Рассчитать патент для ИП на 2018 год
Pravohelp21.ru

Юридический портал

Рассчитать патент для ИП на 2018 год

НОВЫЕ ФОРМЫ .РФ

• Регистрация • Внесение изменений • Ликвидация

Сайт использует
госсервисы:

Необходимая при заполнении форм информация:

Патент для ИП 2020, всё о патентной системе налогообложения, получаем патент самостоятельно, пошаговая инструкция, образец заявления, калькулятор расчета стоимости патента ИП

В данной статье мы рассмотрим патентную систему налогообложения для индивидуального предпринимателя и процедуру получения патента для ИП самостоятельно шаг за шагом.

  • Что такое патент для ИП?
  • Какие преимущества патента для ИП?
  • Какие виды деятельности попадают под действие патента для ИП?
  • От каких налогов освобождает патент для ИП?
  • Какие требования к получению патента для ИП?
  • Каков срок действия патента для ИП?
  • Каков налоговый период патента для ИП?
  • Как рассчитать стоимость патента для ИП?
  • Калькулятор расчета стоимости патента ИП
  • Как перейти на патентную систему налогообложения?
  • Как получить патент для ИП?
  • Как оплатить патент для ИП?
  • Как продлить патент для ИП?
  • Когда право на применение патента ИП утрачено?
  • Пошаговая инструкция по получению патента для ИП

    Заявление на патент 2020

    Для получения патента индивидуальный предприниматель должен подать в налоговый орган заявление на получение патента по форме, утвержденной приказом ФНС России от 18.11.2014 №ММВ-7-3/589@ (за исключением налогоплательщиков, применяющих налоговую ставку в размере 0% (пониженную налоговую ставку)).

    – новая форма заявления на получение патента ИП 2020 скачать (действует с 09.02.2016г.)

    С 9 февраля 2016 года индивидуальный предприниматель, применяющий налоговую ставку в размере 0% (пониженную налоговую ставку, установленную законом субъекта РФ) подает заявление на получение патента в соответствии с Разъяснениями ФНС России от 01.07.2015 № ГД-4-3/11496@ «О заполнении рекомендуемой формы заявления на получение патента для налогоплательщиков, применяющих налоговую ставку 0% (пониженную налоговую ставку)» по рекомендуемой форме.

    – новая рекомендуемая форма заявления на получение патента ИП 2020, применяющих налоговую ставку в размере 0% (пониженную налоговую ставку) скачать

    Что такое патент для ИП?

    Патентная система налогообложения введена с 1 января 2013 года в отношении ряда видов деятельности, осуществляемых индивидуальными предпринимателями. Этот специальный налоговый режим могут применять только индивидуальные предприниматели, ведущие свою деятельность в том регионе, где законом субъекта Российской Федерации принято решение о введении патентной системы налогообложения. ПСН призвана максимально облегчить жизнь ИП, она предусматривает освобождение предпринимателя от ряда налогов, является добровольной и может совмещаться с другими режимами налогообложения.

    Какие преимущества патента для ИП?

    Удобство является основным преимуществом патента. Купил патент индивидуального предпринимателя и появляться в налоговой больше нет необходимости. Ни деклараций, ни налогов, одни лишь страховые взносы. Именно поэтому, ещё на старте, многие бизнесмены поспешили приобрести заветные патенты.

    При применении патентной системы налогообложения индивидуальные предприниматели вправе не вести бухгалтерский учет, а также могут не применять ККТ при осуществлении наличных денежных расчетов или расчетов с использованием платежных карт.

    Расчет суммы налога, подлежащего уплате, производится налоговым органом непосредственно в патенте и, соответственно, является понятным для налогоплательщика.

    Таким образом, налицо преимущества применения патентной системы налогообложения в ее простоте, прозрачности, возможности применения по многим видам предпринимательской деятельности.

    Какие виды деятельности попадают под действие патента для ИП?

    Перечень видов предпринимательской деятельности, подлежащих налогообложению в рамках патентной системы налогообложения, ограничен. Чтобы узнать какие виды услуг подпадают под действие патентной системы налогообложения в конкретном субъекте Российской Федерации, необходимо ознакомиться с законом, регулирующим применение специального налогового режима в этом субъекте. В этом Вам поможет Классификатор видов предпринимательской деятельности, в отношении которых законом субъекта РФ предусмотрено применение патентной системы налогообложения (КВПДП), содержащий виды патентов для ИП и законы субъектов РФ, которыми предусмотрено применение патентной системы налогообложения.

    От каких налогов освобождает патент для ИП?

    Индивидуальные предприниматели, перешедшие на патентную систему налогообложения, освобождаются от уплаты трех налогов: НДС, НДФЛ, налога на имущество физических лиц.

    Какие требования к получению патента для ИП?

    Применять патентную систему налогообложения имеют право только индивидуальные предприниматели с доходом до 60 млн. руб., средняя численность наемных работников которых, по всем видам деятельности не превышает 15 человек. За них нужно продолжать платить страховые взносы в пенсионный фонд и фонд обязательного медицинского страхования. Индивидуальный предприниматель на патентной системе налогообложения обязан вести Книгу учета доходов.

    Каков срок действия патента для ИП?

    Патент выдается с любой даты, на период от 1 до 12 месяцев включительно в пределах календарного года. Это означает, что патент на год можно получить только с начала года.

    Каков налоговый период патента для ИП?

    Налоговый период патента для ИП – один календарный год. Если патент выдан на срок менее календарного года, налоговым периодом признается срок, на который выдан патент. В случае прекращения предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась патентная система налогообложения, до истечения срока действия патента, налоговым периодом признается период с начала действия патента до даты прекращения такой деятельности.

    Как рассчитать стоимость патента для ИП?

    Ставка налога составляет 6% и не зависит от размера фактически полученного индивидуальным предпринимателем дохода, а определяется исходя из суммы установленного по каждому виду деятельности потенциально возможного к получению годового дохода, определённого законом субъекта РФ. Чтобы узнать сумму потенциально возможного к получению годового дохода и рассчитать сколько стоит патент для ИП, необходимо ознакомиться с законом, регулирующим применение специального налогового режима в этом субъекте Российской Федерации или воспользоваться калькулятором расчета стоимости патента для ИП, который представлен в данной статье.

    Пример расчета стоимости патента, срок действия которого 12 месяцев:

    где ПД – потенциально возможный к получению доход, 6% – ставка налога, СП – стоимость патента для ИП.

    Рассмотрим размер стоимости годового патента на выполнение переводов с одного языка на другой без наемных работников в Ростовской области:

    100000руб. * 6% = 6000руб.

    Если патент выдан менее чем на год, например, патент ИП на 2016 год при переходе на ПСН с мая месяца:

    (ПД / 12 месяцев * количество месяцев срока, на который выдан патент) * 6% = СП

    (100000руб. / 12 * 8) * 6% = 4000руб.

    Калькулятор расчета стоимости патента ИП

    Как перейти на патентную систему налогообложения?

    Для перехода на патентную систему налогообложения необходимо не позднее, чем за 10 дней до начала применения патентной системы налогообложения подать соответствующее заявление – форма 26.5 1.

    Как получить патент для ИП?

    Заявление на патент можно подать одновременно с регистрацией ИП, либо не позднее чем за 10 дней до начала применения ИП патентной системы налогообложения (п. 2 ст. 346.45 НК РФ). При ведении ИП нескольких видов предпринимательской деятельности патент необходимо приобретать на каждый из видов деятельности отдельно. При осуществлении деятельности по месту жительства заявление подается в налоговый орган по месту жительства, а при осуществлении деятельности в субъекте РФ, в котором предприниматель на налоговом учете не стоит, ИП заявление на патент подает в любой территориальный налоговый орган этого субъекта РФ по своему выбору. Срок выдачи патента налоговым органом – 5 дней со дня подачи заявления на получение патента.

    Как оплатить патент для ИП?

    Индивидуальный предприниматель, перешедший на патентную систему налогообложения, производит уплату налога по месту постановки на учет в налоговом органе.

    В случае если патент получен на срок до 6 месяцев:

    – в размере полной суммы налога в срок не позднее срока окончания действия патента.

    В случае если патент получен на срок от 6 до 12 месяцев:

    – в размере 1/3 суммы налога в срок не позднее девяноста календарных дней после начала действия патента;

    – в размере 2/3 суммы налога в срок не позднее срока окончания действия патента.

    Как продлить патент для ИП?

    Чтобы продлить патент ИП на следующий год, необходимо в срок до 20 декабря текущего года подать заявление в территориальный налоговый орган. Патент оплачивается на реквизиты той налоговой инспекции, в которой он получен. Продление патента должно производится своевременно. Если патент не был уплачен в установленные сроки или сумма оплаты была меньше установленной, то ИП теряет право на применение патента. ИП, потерявший право на применение патента, переходит на ОСНО и вновь перейти на патентную систему налогообложения по этому же виду предпринимательской деятельности он сможет не ранее чем со следующего календарного года.

    Когда право на применение патента ИП утрачено?

    1. Если с начала календарного года доходы налогоплательщика от реализации, по всем видам предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется патентная система налогообложения, превысили 60 млн. рублей;

    2. Если в течение налогового периода средняя численность наемных работников, по всем видам предпринимательской деятельности, превысила 15 человек;

    3. Если налогоплательщиком не был уплачен налог в установленные сроки.

    Заявление об утрате права на применение патентной системы налогообложения и о переходе на общий режим налогообложения форма 26.5-3 подается в налоговый орган в течение 10 календарных дней со дня наступления обстоятельства, являющегося основанием для утраты права на применение патентной системы налогообложения.

    В случае прекращения предпринимательской деятельности, в отношении которой применяется патентная система налогообложения, снятие с учета осуществляется в течение 5 дней со дня получения налоговым органом Заявления о прекращении предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась патентная система налогообложения форма 26.5-4.

    Пошаговая инструкция по получению патента для ИП

    1. Если Вы еще не зарегистрированы в качестве ИП, то читаем статью Самостоятельная регистрация ИП.

    2. Скачиваем актуальный бланк заявления на получение патента форма 26.5-1 в формате PDF. Или рекомендуемую форму 26.5-1 заявления на получение патента для ИП, применяющих налоговую ставку в размере 0% (пониженную налоговую ставку, если такая установлена законом Вашего субъекта РФ).

    3. Заполняем бланк, в этом Вам поможет образец заполнения заявления формы 26.5-1. Следуйте инструкциям в сносках.

    Необходимая при заполнении формы 26.5-1 информация:

    – адрес места жительства указывается в соответствии с паспортом;

    – лист 3 заявления заполняется и распечатывается в обязательном порядке при осуществлении любых видов предпринимательской деятельности, кроме указанных в подпунктах 10, 11, 19, 32, 33, 45, 46 и 47 п. 2 ст. 346.45 НК РФ;

    Читать еще:  Если муж учредитель ООО при разводе?

    – листы 4, 5 заявления заполняются и распечатываются при осуществлении видов предпринимательской деятельности, указанных в подпунктах 10, 11, 32, 33 и 19, 45, 46, 47 п. 2 ст. 346.45 НК РФ соответственно;

    – дата подачи заявления должна быть указана не менее, чем за 10 дней до даты начала действия патента.

    4. Идем в налоговую инспекцию, взяв с собой паспорт, и подаем заявление инспектору в окошко регистрации. Получаем расписку в получении документов, представленных заявителем в регистрирующий орган.

    5. Через неделю (5 рабочих дней) идём с паспортом и распиской в налоговую и получаем патент, а также просим реквизиты для оплаты патента.

    6. Оплачиваем патент в случае если патент получен на срок до 6 месяцев:

    – в размере полной суммы налога в срок не позднее срока окончания действия патента.

    В случае если патент получен на срок от 6 до 12 месяцев:

    – в размере 1/3 суммы налога в срок не позднее девяноста календарных дней после начала действия патента;

    – в размере 2/3 суммы налога в срок не позднее срока окончания действия патента.

    7. Ведём налолговый учёт доходов от реализации в книге учета доходов индивидуального предпринимателя, применяющего патентную систему налогообложения. Форма и порядок заполнения книги учета доходов утверждены Приказом Минфина России от 22.10.2012 N 135н.

    Хотите подготовить заявление на получение патента ИП, но нет желания разбираться в тонкостях заполнения формы 26.5-1 и боитесь получить отказ? Тогда новый онлайн сервис по подготовке документов от нашего партнера поможет Вам подготовить заявление на получение патента ИП без ошибок за 1290 рублей. В стоимость входит проверка заявления юристом. Вы будете уверены, что документы подготовлены правильно, юрист вышлет Вам результаты проверки, рекомендации и замечания. Всё это в течение одного рабочего дня.

    Патент ИП – все о патентной системе налогообложения

    У нас есть видео на данную тему:

    С официальными требованиями к получению патента ИП можно ознакомиться на сайте ФНС.

    Вас также могут заинтересовать статьи: Регистрация ИП Изменения ИП Закрытие ИП Выписка из ЕГРИП Печать ИП Счет ИП
    
    Ваши замечания и предложения по улучшению данной статьи оставляйте в комментариях.

    Патентная система налогообложения

    Как ИП посчитать налог на патенте

    Патентная система налогообложения (ПСН) — специальный налоговый режим, при котором ИП платит фиксированную стоимость за год и освобождается от других налогов.

    Для компаний этот режим не действует.

    Рассказываем, как работать на патенте.

    Виды деятельности на патенте

    Патент действует для определенных видов деятельности. В основном это розница, общепит и услуги населению, например:

    1. Парикмахерские и косметические услуги.
    2. Ремонт жилья и других построек.
    3. Монтажные, электромонтажные, санитарно-технические и сварочные работы.
    4. Изготовление изделий народных художественных промыслов.
    5. Чеканка и гравировка ювелирных изделий.
    6. Проведение спортивных занятий.
    7. Экскурсионные услуги.
    8. Разработка компьютерных программ и баз данных.

    Региональные власти могут добавить другие виды бытовых услуг, по которым будет действовать патент в регионе, но не могут сократить список из налогового кодекса.

    Один предприниматель может купить патенты сразу на несколько видов деятельности.

    Проще всего проверить, можете ли вы работать на патенте в своем регионе, в сервисе «Расчет патента» на сайте налоговой.

    Сапожник из Красноярска может купить патент на 12 месяцев

    Ограничения для ПСН

    Для работы на патенте у ИП есть несколько требований и ограничений. Условно их можно разделить на общие и частные. Общим должны следовать все предприниматели на патенте, частным — в отдельных видах деятельности.

    1. Годовой доход ИП не превышает 60 млн рублей. Если у ИП несколько патентов, считают общую выручку.
    2. До 15 сотрудников — в штате или по гражданско-правовым договорам.

    Частные ограничения указаны в законе вместе со списком видов деятельности, на которые распространяется патент. Вот несколько примеров:

    1. Сдавать в аренду можно только собственные помещения ИП.
    2. Площадь торгового места или зала для общепита не должна быть больше 50 м².
    3. Точкам общепита нельзя продавать алкогольные напитки собственного производства. А чужого производства — можно.

    Для розницы и общепита на патенте много нюансов. Если вы работаете в общепите и хотите перейти на патент, рекомендуем сначала изучить налоговый кодекс.

    Региональные власти могут корректировать требования: например, устанавливать свой максимум по потенциальному годовому доходу. В законе есть ограничение в 1 млн рублей, но регионы могут увеличить его по некоторым видам деятельности.

    Региональные законы можно посмотреть на странице ПСН в разделе «Особенности регионального законодательства» на сайте налоговой. Главное — переключить сайт на свой регион, если он не определился автоматически.

    Сколько стоит патент

    Стоимость патента зависит от вида деятельности и региона. Например, региональные власти смотрят, сколько зарабатывают сапожники в Саратове, и из этого рассчитывают стоимость патента. Бывает, что она отличается даже в соседних городах одной области. Например, для сапожника в Саратове годовой патент в 2019 году стоит 4800 Р , а для сапожника в Энгельсе — 3840 Р .

    Для расчета патента есть специальная формула, но предпринимателям ничего вручную считать не нужно: сервис «Расчет патента» показывает точную стоимость.

    Фотоателье из Барнаула работает как ИП и хочет узнать стоимость патента на год. В штате — три сотрудника. Вводим данные в калькулятор Р ” w > Нажимаем «Рассчитать» — и сервис показывает стоимость патента. Патент для барнаульского фотоателье на 12 месяцев стоит 46 230 Р

    Сервис не только рассчитывает общую стоимость патента, но и показывает, какие суммы в какие сроки нужно оплатить.

    В некоторых регионах для новых ИП на патенте предусмотрены налоговые каникулы — льготный период, когда можно не платить налог вовсе. Подсказки о них есть в калькуляторе.

    Стоимость патента можно уменьшить, если покупаете онлайн-кассу — до 18 000 Р за каждую. Чтобы получить вычет, кассу нужно было зарегистрировать до 1 июля 2019 года. Для того чтобы получить вычет, нужно подать уведомление в налоговую.

    Страховые взносы на патенте

    На патенте предприниматель платит стоимость патента и страховые взносы. На УСН и ЕНВД страховые взносы уменьшают налог, а на патенте — нет.

    Например, сапожник из Москвы получил патент и заплатил за него 39 600 Р . За 2019 год он должен выплатить еще 36 328 Р обязательных взносов.

    Если потенциальный доход по патенту больше 300 000 Р , ИП должен заплатить сверху 1% с превышения.

    Как перейти на ПСН

    Предприниматель может перейти на патент в любое время, если переходит с ОСН или если применяет УСН или ЕНВД и открывает новый вид деятельности, для которого приобретает патент.

    А вот если ИП хочет перейти на патент по тому же виду деятельности, по которому раньше был на УСН или ЕНВД, то придется ждать начала следующего года.

    Во всех случаях предпринимателю нужно подать в налоговую заявление не позднее чем за 10 дней до применения спецрежима.

    Когда ИП теряют право на применение ПСН

    Предприниматели теряют право на применение патента в двух случаях:

    1. Доходы ИП от видов деятельности на патенте с начала года превысили 60 млн рублей. При совмещении патента с УСН учитывают доходы от всего бизнеса: от патентного и непатентного.
    2. Количество сотрудников стало больше 15. Учитываются все сотрудники ИП, даже если их работа не связана с деятельностью на патенте.

    В этих случаях предприниматель обязан уведомить налоговую в течение 10 дней после потери права на патент. Не позднее чем через 5 дней его снимут с учета и переведут на ОСН до конца года. Налоги пересчитают.

    Если ИП совмещал патент с УСН, патентную деятельность автоматом переведут на УСН.

    Если предприниматель решил закончить деятельность на патенте, он должен заполнить другое заявление и передать его в налоговую. С учета снимут также через 5 дней.

    Повторно вернуться на патент ИП сможет только с начала следующего года, если устранит все нарушения.

    Плюсы и минусы ПСН

    Главное преимущество работы на патенте: стоимость патента не зависит от фактического дохода. Если реальный заработок будет намного больше потенциального, то работать в этом режиме выгодно. Другие плюсы:

    1. Освобождение от некоторых налогов.
    2. Можно совмещать с ЕНВД или УСН.
    3. Возможность выбрать срок действия патента от 1 до 12 месяцев.
    4. Возможность приобрести сразу несколько патентов, например на разные виды деятельности или в разных регионах.
    5. Простой налоговый учет: нужно только вести книгу доходов, а декларация не нужна вовсе.
    Читать еще:  Как правильно заполнить заявление на регистрацию ООО?

    Среди минусов спецрежима:

    1. Если ИП зарабатывает меньше предполагаемого государством дохода, спецрежим становится невыгоден. Заплатить все равно придется всю сумму патента.
    2. Если потенциальный доход ИП за год больше 300 000 Р , то он должен оплатить дополнительный 1% взносов на пенсионное страхование от суммы, которая выше установленного лимита.
    3. Стоимость патента нельзя уменьшить за счет страховых взносов за себя и работников.

    Как стать ИП

    Зарегистрировать ИП можно самостоятельно, через посредников и сервисы регистрации. В первом случае придется самому готовить бумаги, нести их в налоговую или отправлять по почте.

    В Тинькофф есть бесплатный сервис по регистрации ИП. Нужно только заполнить заявку — специалисты подготовят документы, оформят электронную подпись и отправят всё в налоговую.

    Патентная система налогообложения. Часть 2: как определить, будет ли выгоден патент в 2018 году

    В начале года мы снова поднимаем тему регламентов предпринимательской деятельности. И сегодня продолжаем говорить о патентной системе налогообложения, а точнее, о том, как определить, стоит ли переходить на патент, как посчитать налог и страховые взносы и чем этот расчёт отличается от аналогичного на «упрощёнке». В первой части наш эксперт Елена Корецкая затронула вопрос о расчёте налога. Сегодня мы поговорим об этом подробнее и научимся определять налоговую выгоду патента заранее, до перехода на ПСНО.

    Продолжаем «патентную» тему. Разберём на примере, как же считаются налоги на патентной системе (ПСНО) и на «упрощёнке» (УСНО-доходы), в чём разница и в чём подвох.

    Предположим, я ИП, живу в Петербурге, наёмных сотрудников нет, в 2018 году весь год занимаюсь следующим:

    • оказываю услуги по обучению населения на курсах и по репетиторству;
    • шью на заказ.

    Оба этих вида деятельности по закону Санкт-Петербурга подпадают под патент.

    При этом потенциально возможный доход в случае обучения — 450 тысяч рублей в год, в случае пошива — 600 тысяч рублей в год.

    Стоимость патента на год (он же налог) составит:

    450 000 * 6 % = 27 000

    600 000 * 6 % = 36 000

    Но ведь, кроме патента, будут ещё и страховые взносы (установлены Налоговым кодексом на 2018 год):

    • 5 840 — фиксированная часть за год на обязательное медицинское страхование (ОМС), которую нужно выплатить в любом случае, независимо от факта получения дохода;
    • 26 545 — фиксированная часть за год на обязательное пенсионное страхование (ОПС), которую также обязательно нужно выплатить;
    • 1% с дохода, который превышает 300 тысяч в год, дополнительно на ОПС.

    В случае с ПСНО таким доходом является тот самый потенциально возможный доход.

    (450 000 + 600 000 – 300 000) * 1% = 7 500

    Информация к сведению: взнос на пенсионное страхование в 2018 году не превышает 212 360 рублей за год (с учётом фиксированной части).

    Итого общая сумма страховых взносов в нашем примере составляет 39 885 рублей за год.

    Общая сумма платежей в бюджет (стоимость двух патентов и страховые взносы) составляет 102 885 рублей.

    Предположим, я по факту в 2018 году заработала:

    • на обучении — 600 000 рублей;
    • на пошиве — 900 000 рублей.

    На ПСНО ничего не изменится: выплаты в бюджет составят 102 885 рублей.

    А если бы я всё провела через УСН-доходы?

    На этой системе ставка налога тоже 6 %.

    (600 000 + 900 000) * 6 % = 90 000

    1. 5 840 — фиксированная часть за год на ОМС;
    2. 26 545 — фиксированная часть за год на ОПС;
    3. 1% с дохода, который превышает 300 тысяч в год, дополнительно на пенсионное страхование.

    В случае с УСНО таким доходом является фактически полученный доход.

    (600 000 + 900 000 – 300 000) * 1 % = 12 000

    Общая сумма взносов — 44 385 рублей.

    Если я все взносы заплатила до 31 декабря, по правилам Налогового кодекса я могу уменьшить сумму налога по УСН на все уплаченные в году взносы, и общая сумма к уплате в бюджет составит:

    44 385 + (90 000 – 44 385) = 90 000

    Это на 12 885 рублей меньше, чем на ПСНО. В нашем случае патент невыгоден.

    ПСНО будет выгоден в том случае, если ваш доход за год превысит рассчитанную сумму, потому что налоги на патентной системе расти не будут, а вот на УСН-доходы каждое увеличение дохода приводит к росту налога.

    Чтобы узнать это, рассчитаем сумму дохода, когда налоговые отчисления на УСН-доходы будут равны налоговым отчислениям на патенте.

    Считать будем в этой таблице .

    Как пользоваться таблицей

    1. Идёте на сайт налоговой nalog.ru и определяете стоимость патента в вашем регионе.
    2. В жёлтую ячейку вставляете ту сумму (стоимость патента), которая получилась на сайте налоговой.
    3. В зелёной ячейке получаете сумму выручки за год, выше которой вам патент выгоден.

    Важно!

    • Данный расчёт подходит для ИП без сотрудников.
    • Расчёт используется только для выбора между ПСНО и УСН-доходы.

    До расчёта проверьте, можете ли вы использовать льготу (нулевую ставку) для ИП на ПСНО и на УСН в вашем регионе (эту информацию можно получить на сайте nalog.ru., выбрав свой регион).

    • Расчёт используется для периода в 1 год.

    Если у вас ещё остались вопросы о патентной системе налогообложения, задавайте их нашему эксперту. Оставляйте также и другие вопросы о налоговой системе, расчётах и обязательных взносах, и мы обязательно на них ответим.

    Елена Корецкая, налоговый консультант для микро- и малого бизнеса

    Расчет патента для ИП в 2018 году, процедура расчета и примеры

    Как произвести расчет патента для розничной торговли в 2018 году? Примеры расчета? В какие сроки нужно производить оплату? Как перейти на патентный режим налогообложения? Преимущества данной системы?

    На патент могут претендовать только физ. лица и индивидуальные предприниматели, занимающиеся определенными видами деятельности, перечень которых утвержден статьей 346.43 НК РФ.

    Уважаемые читатели! Если Вы не нашли на нашем сайте нужную информацию по тому или иному вопросу, задавайте его в режиме онлайн по телефонам:

    Также, получить бесплатную юридическую помощь у нас на сайте . Заданный Вами вопрос не заставит долго ждать!

    Патентная система – это еще один вид налогообложения. За последнее время предприниматели стали реже оформлять патент.

    Патент заменяет сразу три налога:

    1

    2

    3

    Что следует знать о данном режиме

    • На первых началах, если физ. лицо зарегистрировано как ИП впервые и вид деятельности связан с производственными, социальными или научными разработками, государство может рассмотреть налоговую ставку «0%».
    • Возможность приобретения патента с любым сроком действия от 1 до 12 месяцев в пределах календарного года. Данный способ очень выгоден для предпринимателей, кто занимается сезонными работами.
    • Исключается необходимость в содержании бухгалтера, так как никакие декларации не подаются в ФНС.
    • Кассовые аппараты, также не обязательны для данного вида налогового режима.
    • Если ИП имеет работников в подчинении, предприниматель может рассчитывать на пониженную ставку.
    • Пониженная ставка также актуальна для Крыма и Севастополя.
    • Расчет стоимости патента производится заранее на срок, на который он оформляется.

    Требования для оформления

    При выборе режима налогообложения для ИП, следует изучить каждый вид подробно. При выборе патентного налогообложения для своей деятельности, необходимо соответствовать критериям:

    Зарегистрированные физические лица в качестве ИП
    Работники в штате не более 15 человек
    Доходность за год не должна превышать 60 000 000 рублей

    Если хоть один из критериев будет превышен, положительный результат рассмотрения будет минимален.

    Как перейти на патентный режим в 2018 году

    При соблюдении выше перечисленных критериев, которые утверждены законодательными документами. Самостоятельно произвести расчет патента и убедиться, что для вас данная сумма подъемная можно начинать процедуру оформления патента. Расчет патента произведен далее по тексту.

    Для начала индивидуальному предпринимателю необходимо заполнить заявление на получение патента, которое можно скачать здесь, после чего подготовить копии документов.

    Затем собранные документы подаются в органы ФНС по месту регистрации, либо по месту ведения предпринимательской деятельности.

    Заявление на патент подается за 10 дней до начала его действия, не меньше, так как срок рассмотрения и выдачи составляет 5 рабочих дней с момента сдачи документов. Если в выдаче отказано по каким-либо причинам, ФНС должен известить предпринимателя соответствующим уведомлением.

    Сроки оплаты

    Срок оплаты патента для ИП зависит от срока, на который данный патент оформлен. Срок оплаты состоит из двух сроков оформления:

    • При оформлении патента менее чем на полугодовалый срок, оплата должна пройти не позднее срока его окончания. К примеру, патент взят на 3 месяца, соответственно уплатить вы должны до 31 марта 2018 года.
    • От 6 месяцев до 1 года, плата налога разбивается на две части:
    • 1/3 суммы – срок уплаты составляет не позже 90 дней (календарных);
    • 2/3 суммы – срок не позднее срока окончания патента.

    Как произвести расчет патента для ИП

    Чтобы произвести расчет патента, необходимо знать налоговую базу региона, в которой ведется деятельность ИП. Для каждого региона своя налоговая база, таким образом, прежде чем начинать оформление изучите налоговую базу своего региона с последними законодательными изменениями.

    Рассчитывается патент по формуле: П = ПГД х 6%

    — ПГД – это базовая доходность за год с учетом вида деятельности, количества работников и торговых точек (площадей) и региона где осуществляется деятельность.

    Актуальную годовую базовую доходность можно найти на официальных сайтах.

    Вас также заинтересует:

    Как заполнить заявление для получения патента в 2018 году по форме 26.5-1 — скачать

    Отчетность для ИП на системе ОСНО, сроки, ответственность и многое другое — читайте далее

    Заявление о закрытии (прекращении деятельности) ИП — скачать бланк

    Заявление на регистрацию ИП — скачать

    Примеры расчета налога

    Пример №1:

    На примере Московского региона. ИП осуществляет предпринимательскую деятельность в сфере озеленения. Решает приобрести патент на услуги по зеленому хозяйству и декоративному озеленению, базовая стоимость которого по Москве составляет 300 000 рублей. Произведем расчет стоимости для ИП за год и за 5 месяцев.

    Читать еще:  Как перерегистрировать ООО на другое лицо?

    Расчет: П = 300 000 * 6% = 18 000 рублей за год

    П = 300 000 / 12 мес. * 5 * 6% = 7 500 рублей на 5 месяцев

    Стоимость налога на 5 месяцев будет составлять 7 500 рублей

    Данную сумму умножаем на столько месяцев, насколько будет оформляться патент.

    Пример №2:

    На примере Санкт-Петербурга. Индивидуальный предприниматель собирается приобрести патент сроком на 10 месяцев, на проведение занятий по физической культуре и спорту, базовая стоимость по данному региону на данный вид деятельности составляет 350 000 рублей. Необходимо произвести расчет стоимости на 10 месяцев.

    Расчет: П = 350 000 * 6% = 21 000 рублей за год

    П = 350 000 / 12 мес. * 10 мес. * 6% = 17 500 рублей на 10 месяцев

    Стоимость налога на 10 месяцев составит 17 500 рублей.

    Скачать бесплатно:

    Новый бланк заявления на получение патента для ИП в 2018 году — скачать новую форму 26.5-1

    Образец заявления на оформление патента для ИП — скачать

    Юридическая консультация!

    У Вас накопилось много вопросов? Не знаете как их разрешить?

    На сайте не нашли ответа на свой вопрос?

    Задавайте их опытным юристам, ответ будет отправлен в течении 10 минут.

    Помощь административного, семейного, жилищного, гражданского и уголовного права!

    Хотите получить консультацию по телефону, звоните прямо сейчас:

    Калькулятор патента — как рассчитать его стоимость для ИП

    Патентная система налогообложения разработана и утверждена на законодательном уровне в 2013 году. В 2017 в федеральное законодательство были внесены некоторые изменения, которые одновременно упростили использование, но и усложнили в некоторых ключевых аспектах.

    Принимая решение перейти на ПСН, предприниматели должны знать обо всех имеющихся особенностях и возможности рассчитать налог с помощью онлайн калькулятора.

    Расчет стоимости патента

    Что такое патент для индивидуального предпринимателя

    Патентная система налогообложения (ПСН) — один из разработанных спецрежимов, основное назначение которого заключается в облегчение жизни каждого индивидуального предпринимателя, когда можно многочисленные налоги сменить на единственный. Начисление налога на имущество, подоходного и НДС заменяются установленной фиксированной ежемесячной ставкой.

    Основным правилом патента считается то, что налогом в 6% облагается не полученный доход, прогнозируемый, который ИП могут получить за месяц своей работы, причем его значение напрямую зависит от региона и сферы занятости.

    Многие иностранные граждане и россияне указывают на то, что приобретение патента не отличается от покупки абонемента в спортзал. К примеру, цена последнего зависит от количества посещения, а первого — от дохода индивидуального предпринимателя. ПСН может получить иностранец и гражданин РФ, который принял решение вести предпринимательскую деятельности из утвержденного нормами регионального законодательства списка, в состав которого входит:

    • разработка программного обеспечения;
    • розничная торговля — максимальная площадь магазина не превышает 50 кв.м.;
    • кафе, столовые и прочие заведения общепита;
    • салоны красоты, включая парикмахерские;
    • получение дохода от сдачи помещений в аренду (не имеет значения, краткосрочную либо долгосрочную);
    • услуги по ремонту одежды и обуви, бытовой техники и электроники;
    • фотографы;
    • репетиторы — занятость на дому либо в арендованном помещении, включая переводчиков;
    • дизайнеры интерьера;
    • иные разновидности бизнеса, перечисленные в ст. 346.43 НК РФ.

    Чтобы подтвердить возможность использования спецрежима и рассчитать патент, достаточно перейти на портал налоговой службы в категорию «Особенности регионального законодательства» и ознакомиться с действующими нормативами, после чего воспользоваться калькулятором.

    Важно! Переход на патентную систему налогообложения обладает ограничениями — в течение отчетного календарного года у предпринимателя не должно числиться в штате более 15 наемных работников, суммарный годовой доход до 60 миллионов рублей.

    С целью оформления патента лицо, которое собирается заниматься деятельность по спецрежиму, в обязательном порядке в 10-дневный период до начала передает в ФНС составленное соответствующее заявление по форме № 26.5-1. Бланк можно скачать на ресурсе налоговой службы — в нем нужно указывать область занятости.

    • путем личного обращения;
    • заказным письмом с описью и уведомлением о принятии;
    • в режиме онлайн.

    На завершающем этапе достаточно бизнесмену самостоятельно определить срок действия. Патент налог ру поможет быстро рассчитать, чтобы знать предварительную сумму.

    Сколько стоит патент для ИП

    Сколько стоит патент можно рассчитать несколькими способами:

    • путем личных подсчетов — использование формулы;
    • используя калькулятор патента на 2019 год на сайте ФНС.

    Стоимость патента определяется по установленной формуле

    Расчет патента в первом случае подразумевает использование следующей формулы:

    Стоимость = БД х 6%

    БД — базовая доходность по выбранной сфере деятельности, которая зависит от региона предпринимательской деятельности. Узнать значение можно на портале местного органа самоуправления.

    Зависит ли цена от вида деятельности

    Не имеет значения, нужно по патенту рассчитать налог с калькулятором в 2019 году или самостоятельно, нужно знать, что цена напрямую зависит от:

    • сферы предпринимательской деятельности;
    • занимаемой площади помещения для работы;
    • количества наемного штата сотрудников;
    • региона.

    Стоимость зависит от ряда факторов

    Учитывая перечисленные особенности, можно без особых сложностей рассчитать стоимость патентной системы налогообложения с калькулятором, чтобы избежать ошибок со всеми вытекающими последствиями.

    Как рассчитать стоимость

    Расчет стоимости патента для оплаты в ИФНС выполнить несложно. Чтобы избежать ошибок, целесообразно рассмотреть на конкретном примере:

    Предприниматель занимается продажами конфет на территории Мурманска (сфера деятельности — розничная торговля) в торговом зале площадью до 50 кв. метров. Базовая доходность установлена на уровне 600 тыс. рублей.

    Используя разработанную формулу, несложно посчитать размер:

    600 тыс. х 6% = 36 тыс. руб.

    В случае реализации конфет в Москве, к примеру, на территории Южного Бутова на аналогичной торговой площади, стоимость годового патента составит 84 тыс. руб. (базовая доходность — 1,4 миллиона руб.):

    1,4 млн. х 6% = 84 тыс. руб.

    При покупке патента на 2 месяца в пределах одного отчетного года, а не строго с января по декабрь, формула для расчета итоговой цены для предпринимателя следующая:

    Стоимость = базовая_доходность/12 х число месяцев х 6%

    Используя вышеописанные исходные данные, цена для Мурманска составит 6 тыс. руб.:

    600 тыс. руб. / 12×2 х 6%

    В случае со столицей, двухмесячный период разрешения на работу по продаже конфетами обойдется в 14 тыс. руб.:

    1,4 млн. руб. / 12×2 х 6%

    Существенное различие в итоговой стоимости патента между рассматриваемыми регионами во многом объясняется отличием в обозначенном нормами регионального законодательства показателе базовой доходности. В наиболее экономически развитых регионах России и муниципальных образованиях в частности, потенциальная прибыль считается заведомо завышенной, нежели на финансовой периферии государства.

    Порядок расчета стоимости остался неизменным

    Одновременно с этим, вовсе не обязательно определять значение базовой доходности и осуществлять соответствующий подсчет — достаточно воспользоваться сервисом для патента расчет налога калькулятором 2019 года.

    Кроме суммарного размера, который без особой сложности можно определить совершенно бесплатно для патента индивидуальными предпринимателями, сервис в автоматическом режиме укажет на суммы равных частей, которые предстоит перечислять в государственный бюджет.

    В соответствии с нормами федерального налогового законодательства, если патент приобретается на срок до 6 месяцев, индивидуальный предприниматель берет на себя обязанность перечислить всю начисленную сумму в полном объеме. В случае превышения установленного периода (от полугода), итоговый размер автоматически разбивается на несколько частей:

    • 1/3 от суммарной стоимости должна быть перечислена в первом квартале отчетного календарного года;
    • оставшаяся сумма — в любой другой период до истечения его срока действия.

    В рассматриваемом выше примере, в случае приобретения патента в столице, предприниматель, который занят в сфере продаж конфетами, в обязательном порядке должен перечислить 28 тыс. руб. в течение первых 3-х месяцев (третья часть от 84 тыс. руб.) и 56 тыс. руб. до окончания срока действия документа (оставшаяся сумма задолженности).

    Важно! Перечислить деньги в государственный бюджет и распечатать квитанцию можно через официальный сайт налоговой службы.

    Калькулятор ПСН

    Для расчета необходимо воспользоваться официальным сайтом Федеральной налоговой службы в интернете. Порядок действий несложный и включает в себя следующую последовательность действий:

    1. Переход налогоплательщика на сайт ФНС.
    2. Переход в раздел калькулятора.
    3. Выбор региона, в котором планируется вести предпринимательскую деятельность.
    4. Указывается сфера деятельности и срок действий приобретаемого патента.
    5. На завершающем этапе достаточно нажать кнопку «Рассчитать».

    Калькулятор ФНС исключает вероятность допущения ошибок

    В течение нескольких секунд сервис в автоматическом режиме выполнит все необходимые подсчеты и выдаст исчерпывающий отчет на экран монитора. Воспользоваться калькулятором имеет право любой желающий, плата за использование не начисляется.

    На какой срок получают патент

    Согласно правилам налогового законодательства, патент может быть оформлен индивидуальными предпринимателями на любой срок: от одного месяца до года. Особенно актуально это для бизнесменов, сфера деятельности которых заключается в доставке/торговле сезонных продуктов.

    • базовая налоговая ставка — 6%;
    • для предпринимателей из Крыма и Севастополя — 4%.

    Размер потенциально допустимого суммарного размера годового дохода определяется нормами регионального законодательства. Он обязательно должен находиться в пределах установленного лимита, в противном случае будет выявлено нарушение со всеми вытекающими последствиями.

    Важно! Базовый показатель максимально допустимого размер установлен на уровне 1 миллиона рублей, при этом значение подлежит индексации на коэффициент-дефлятор.

    В 2019 год максимальная сумма годового дохода в регионах не может превышать отметки в 1,425 миллионов рублей. Одновременно с этим, нормы ст. 346.43 НК РФ предусматривают исключения для некоторых разновидностей предпринимательской деятельности.

    Сколько нужно платить на ПСН с работниками

    Для индивидуальных предпринимателей, которые приняли решение использовать патентную систему налогообложения в 2019 году, могут рассчитывать на применение пониженных ставок отчислений за наемный штат сотрудников.

    Согласно нормам налогового законодательства, если предприниматель использует наемный труд, общая численность сотрудников при этом не превышает отметки в 15 человек, достаточно только осуществлять перечисления в Пенсионный фонд России в размере 20%. За наемных рабочих какие-либо отчисления в медицинское и социальное страхование не предусмотрены.

    Сколько платит ИП зависит от наличия наемных рабочих

    Кроме положенных выплат за рабочих, индивидуальный предприниматель берет обязанность перечислять непосредственно за себя взносы в ПФР, ФФОМС, а также совершать оплату налогу с дохода, который превышает 300 тыс. руб. в размере 1%. За игнорирование правил предусмотрено штрафы и пеня в размере 1/300 от ставки рефинансирования ЦБ РФ.

  • Ссылка на основную публикацию
    ×
    ×
    Adblock
    detector