Почему ООО лучше чем ИП?

Что лучше ООО или ИП?

По состоянию на 2019 год в Российской Федерации зарегистрировано 3,3 миллиона ООО и около 4ех миллионов ИП. Каждый, кто задумывается о регистрации своего бизнеса, должен принять решение о том, какая из этих организационно-правовых форм предпринимательской деятельности будет для него наиболее актуальна.

Заметим, что существуют и ряд других организационных форм, однако подавляющее большинство бизнесов функционирует именно в форматах ООО и ИП. Какие же отличия они имеют? Каковы их преимущества и недостатки? И что наиболее выгодно будет открыть именно вам? Расскажем в статье.

Гражданско-правовая сторона

Гражданин имеет право осуществлять предпринимательскую деятельность и как юридическое, и как физическое лицо. Регистрация ИП в налоговой инспекции предполагает сохранение за предпринимателем статуса физлица. То есть, ИП – это физическое лицо, которое имеет право осуществлять деловую деятельность, и при этом несет ответственность согласно действующим в этой области законам. Его нельзя приравнивать к юридическому лицу, для которого нормы и правила — свои. Существенная часть этих норм совпадает, однако руководствоваться следует только теми нормативными актами, в которых есть привязка «для индивидуальных предпринимателей».

Общество с ограниченной ответственностью – это юридическое лицо, что означает независимость от учредителя. По своим обязательствам юрлицо отвечает только той собственностью, которая находится у нее на балансе.

Сходства физических и юридических лиц:

• наличие налоговых и страховых обязательств;
• необходимость ведения учета и предоставления отчетности в соответствующие инстанции;
• право найма сотрудников согласно Трудовому кодексу;
• физлицо в качестве ИП имеет право открыть расчетный счет. ООО обязаны открывать такой счет;
• наличие печати с необходимыми атрибутами.

Имущественная ответственность ООО и ИП

Имущество физлица после обретения статуса ИП не разделяется на находящееся в бизнесе и вне его. В случае возникновения необходимости индивидуальный предприниматель будет отвечать по своим долгам всем оформленным на себя имуществом, даже если оно приобреталось гораздо ранее госрегистрации ИП. Помимо того, закрытие ИП и снятие его с налогового учета не снимает обязательств по налогам, зарплатам сотрудников, договоренностям с партнерами и т.п.

Участники общества с ограниченной ответственностью отвечают по всем обязательствам только в пределах собственных долей, которые составляют уставной капитал.

Долгое время считалось, что ООО намного безопаснее, поскольку статья 56 ГК РФ четко указывала на то, что учредитель юридического лица не отвечает по его обязательствам. Однако в последние годы активно развивается институт субсидиарной ответственности, в результате чего долги уже не имеющей активов организации выплачиваются ее учредителем из своего личного имущества.

Так, в статье 49 НК РФ указывается, что если средств ликвидируемой организации для выплаты налогов недостаточно, то долги обязаны гасить учредители.

Таким образом, личная финансовая ответственность за свою компанию с собственника не снимается. Пока организация справляется со своими обязательствами, учредителям ничего не грозит. Но когда долги достигают критического уровня, как правило от 300 тысяч рублей, то кредиторы и налоговая инспекция вправе начать процесс банкротства ООО, в ходе которого к ответственности привлекаются все бенефициары бизнеса.

Кому платить больше налогов?

При выборе ООО и ИП одним из ключевых вопросов, который более прочих интересует начинающих предпринимателей, является вопрос о налоговой нагрузке при ведении бизнеса. Какая из этих организационно-правовых форм предполагает больше налоговых трат?

Однозначно ответить на этот вопрос, пожалуй, нельзя. Все зависит не только от формы бизнеса, но и от выбранной системы налогообложения, а также от специфики конкретной деятельности. Рассмотрим основные моменты.

Страховые взносы ИП

Индивидуальные предприниматели производят обязательные страховые взносы на пенсионное и медстрахование в независимости от системы налогообложения. В 2019 году общая сумма фиксирована и составляет 36 238 рублей.

Системы налогообложения

Непосредственно сами налоги уплачиваются в зависимости от выбранного налогового режима и никак не коррелируются относительно организационно-правовой формы бизнеса.

В 2019 году в России предусмотрено 5 режимов налогообложения для предпринимателей и организаций:

Налоговые ставки для ИП и ООО на упрощенной системе налогообложения (УСН), едином налоге на вменённый доход (ЕНВД) и едином с/х налоге одинаковы. Различие предусмотрено в общей системе (ОСНО), которая подразумевает уплату 20% НДФЛ для организаций и 13% для ИП. Что касается патентной системы, то она доступна только для ИП.

Налоги и платежи за работников одинаковы как для и ИП, так и для ООО. НДФЛ равняется 13% и удерживается в момент выдачи зарплаты. Страховые взносы зависят от применяемых тарифов, обычно в фонды перечисляется 30% с ежемесячных доходов сотрудников.

Ответственность и штрафы

Налоговая ответственность для ИП и ООО существенных отличий не имеет. А вот внимание надзорных органов за деятельностью организаций более пристальное, и штрафы за аналогичные нарушения значительно выше, чем в ИП. Исключение здесь составляет ответственность за налоговые и кадровые правонарушения, а также взыскания за несданную вовремя отчетность. По этим пунктам правовые последствия для обеих организационно-правовых форм схожи, а по множеству других правонарушений штрафы для ООО в разы превышают штрафы для ИП.

Так, например, работа без онлайн-кассы после установленного законодательством срока облагается штрафом:

• для ИП в размере 25-50% от выручки, но не менее 10000 рублей. В случае повторного нарушения, когда доход за оба раза составляет от 1 млн р. и выше – предпринимательская деятельность будет приостановлена на срок от 1 до 2 лет.
• для ООО в размере 75-100% от прибыли, но не менее 30000 рублей. При повторном нарушении, когда доход за оба раза превышает 1 млн р. – деятельность будет приостановлена на срок до 3 месяцев.

Уголовная ответственность для руководителей организаций также более серьезная, нежели для индивидуальных предпринимателей. В уголовном кодексе есть целый ряд статей, посвященный непосредственно юридическим лицам.

Ограничения по видам деятельности

В рамках ООО можно заниматься любым законным видом деятельности, что касается ИП, то здесь есть ряд ограничений. Среди наиболее распространенных видов деятельности недоступных к осуществлению в рамках ИП находятся:

• производство и реализация алкогольной продукции (за исключением пива и пивосодержащих продуктов;
• страховые услуги;
• банковская деятельность;
• инвестиционные фонды;
• ломбарды;
• туроператорская деятельность, но услуги турагента оказывать возможно;
• производство лекарств.

Вывод денег

Для свободного распоряжения заработанными средствами их необходимо вывести из бизнеса. У индивидуального предпринимателя никаких сложностей в данной части нет. Все заработанные деньги считаются его собственными, и в любой момент он может снимать их с расчетного счета и использовать по своему усмотрению.

В ситуации с ООО дело обстоит иначе. Все заработанные средства являются собственностью организации. И даже если в организации один учредитель, он не имеет права распоряжаться деньгами в любой момент, когда посчитает нужным. Распределять дивиденды разрешено не чаще, чем раз в квартал.

Дивиденды выплачиваются из чистой прибыли компании, которая остается после уплаты всех необходимых налогов и сборов. Распределять доход ООО можно ежеквартально, раз в полгода или по итогам года. Периодичность выплат прописывается в уставе компании. С дивидендов также удерживается НДФЛ в размере 13%.

На практике также применяются такие способы вывода денег, как беспроцентный заем учредителю, выдача подотчетных или списание представительских расходов.

Организационные особенности

Рассмотрим основные моменты, касающиеся процедуры регистрации, ведения, а также прекращения деятельности ИП и ООО.

ИП или ООО – что лучше?

ИП или ООО – вот в чем вопрос

Юрлицо — это как официальный брак: его нужно регистрировать, когда уже нельзя не регистрировать, шутят предприниматели. Их можно понять: многие предпочитают сначала получить первые деньги, а уже затем официально регистрировать компанию.

«Тянуть с этим не стоит, потому что юрлицо при ведении бизнеса — это не только соблюдение законодательства, но и репутация», — уверен серийный предприниматель Артем Субботин. Сам он занимался «бизнесом» с 14 лет: все время что-то покупал и перепродавал, но в какой-то момент понял, что это уже перестало быть «халтурой», поэтому решил зарегистрировать ИП. Сейчас у предпринимателя доля в нескольких ООО, а вот ИП Субботин уже закрыл.

Но многие стоят перед выбором — регистрироваться как ООО или ИП?

Ключевые различия ИП и ООО

Основное отличие этих двух форм регистрации бизнеса заключается в том, что ИП отвечает по долгам и обязанностям перед кредиторами и контрагентами своим личным имуществом, а ООО — лишь уставным капиталом. Регистрировать ООО может несколько человек, выступающих партнерами в новом предприятии, в отличие от ИП, где собственником выступает только одно частное лицо. Доля в бизнесе распределяется между партнерами пропорционально доле участия в уставном капитале организации. Скажем, если эта сумма составляет 110 000 руб., и двое из партнеров внесли по 50 000, а третий — 10 000, соответственно, на долю первых двух придется по 45,45%, а третий получит остальные 9%.

Какую роль играет доля в уставном капитале? Во-первых, именно процентное соотношение участия в ООО играет решающую роль при регулировании взаимоотношений партнеров: например, при принятии решений на общем собрании учредителей ООО при голосовании учредитель обладает процентом от общего числа голосов, равным размеру его доли. Во-вторых, от размера доли зависит и распределение дивидендов, которое прописывается в уставе общества.

Простота регистрации

Чтобы стать ИП, необходимо всего лишь заявление о государственной регистрации, копия паспорта, квитанция об оплате госпошлины в размере 800 руб., свидетельство о постановке на учет физического лица в налоговом органе. Как правило, весь процесс занимает 5 дней. В течение недели после регистрации предприниматель обязан самостоятельно встать на налоговый учет и предъявить соответствующие документы в Пенсионный фонд. Кроме того, ИП может работать в любой точке России, даже не имея официальной печати и расчетного счета. Но при этом он будет зарегистрирован в налоговой инспекции исключительно по месту прописки, кроме случаев, когда применяется схема вмененного налога (ЕНВД).

Подготовьте документы для регистрации ООО бесплатно за 10 минут с помощью пошагового мастера.

В случае если вы решили создать ООО, придется повозиться. Многие предпочитают обращаться за помощью к сторонним специалистам, но весь пакет документов вполне можно собрать самостоятельно. Минимальный размер уставного капитала — 10 000 руб., но вместо «живых» денег вполне можно использовать ценные бумаги, иное имущество. Однако для этого необходимо привлечь независимого оценщика (денежная оценка неденежных средств, вносимых в уставный капитал организации, не может быть выше той, что установлена независимым экспертом), а также получить одобрение остальных участников ООО. Иными словами, если в качестве доли в уставном капитале организации вы решили внести ноутбук, который оценен в 30 000 руб., вы не можете рассчитывать на долю, эквивалентную 40 000 руб., даже если ваши партнеры согласны с более высокой оценкой.

Помимо участия в уставном капитале потребуется внести госпошлину за регистрацию юрлица в размере 4000 руб., а также подготовить документы, содержащие полную информацию о месте нахождения нового предприятия (юридический адрес), количестве учредителей (паспортные данные всех участников), размере уставного капитала и его распределении по долям между учредителями. Заранее необходимо определиться с видами экономической деятельности ОКВЭД (чем будет заниматься ООО), выбрать систему налогообложения, а также позаботиться о наличии печати и открыть расчетный счет. Процесс может занять от нескольких дней до месяца: к подготовке документов нужно подходить со всей внимательностью и аккуратностью, поскольку налоговая и Пенсионный фонд могут вернуть документы при наличии ошибки. Впрочем, сегодня есть полуавтоматизированные сервисы, которые за разумные деньги помогут подготовить документы, соответствующие нормативам, при открытии юрлица.

«Открывать ООО, конечно, муторно: нужно подготовить гораздо больше документов, чем при регистрации ИП, — делится опытом Максим Лагутин, основатель компании «Б152». – Хотя с появлением таких сервисов, как Документовед, процесс упростился».

Что выгоднее — ИП или ООО

Любой ИП, даже с нулевой отчетностью, платит фиксированную законодательством сумму в пенсионный фонд. Если еще в 2012-ом она составляла 17 208,25 руб., то в 2013 году сумма увеличилась до 35 664,66 руб. Для ООО обязательно ведение бухгалтерского учета, для чего, скорее всего, потребуется привлечение специалиста, что выльется в дополнительные расходы.

Откройте счет в Эльба|Банке и пользуйтесь встроенной бухгалтерией и отчетностью. Корпоративная карта и электронная подпись — бесплатно. До 5% на остаток.

В случае налоговых или административных нарушений штраф для ООО будет в разы выше, чем для ИП. Нарушение кассовых операций, например, будет стоить ИП 5000 руб., в то время как ООО ошибка обойдется штрафом до 80 000 руб. Кстати, кроме взыскания с фирмы применяется и взыскание с руководителя.

Налоги ИП и ООО

Для ИП нет ограничений на доходы и стоимость основных средств при УСН. А вот для ООО форма УСН доступна только в случае, если доходы предприятия не превышают 60 млн руб. в год, численность сотрудников не более 100 человек, а остаточная стоимость основных средств менее 100 млн руб. Но эти цифры могут меняться каждый год.

ИП вполне может функционировать без наёмных работников. В этом случае он платит только налог на доходы от своей предпринимательской деятельности и фиксированные платежи в ПФР и ФФОМС. А вот деятельность ООО предполагает наличие сотрудников, что влечет за собой, помимо налогов на полученные доходы, страховые взносы во внебюджетные фонды (ПФР, ФФОМС, ФСС) от суммы начисленной заработной платы (в сумме порядка 34%).

Если вы работает по обычной системе налогообложения (ОСНО), то ООО может покрывать убытки прошлых лет прибылью текущего года и таким образом уменьшать налог на прибыль. ИП же убытки прошлых лет при расчете НДФЛ учесть не могут.

Ограничения

ИП не может заниматься некоторыми видами бизнеса: производить и продавать алкоголь, выступать в качестве страховщика, осуществлять деятельность ломбардов и быть туроператором. Если ваш бизнес касается одной из вышеперечисленных сфер, вам следует открывать ООО.

С другой стороны, ООО, в отличие от ИП, не может «вынуть деньги из кассы» в любой момент. Несмотря на то, что с прошлого года ИП, как и ООО, обязаны вести учет кассовых операций, ИП могут вывести всю выручку — наличную и безналичную — без всякого отчета. А в случае с ООО это намного сложнее, ведь это доходы компании, и расходоваться они должны только на необходимые нужды, которые могут быть документально запротоколированы. Поэтому часто бизнесмены заводят ИП в дополнение к ООО — чтобы была возможность при необходимости снимать через него деньги со счета.

Престиж и репутация

Немаловажным фактором при ведении бизнеса является название компании, ее репутация. «Многие по-прежнему больше доверяют «неИП», — говорит Максим Лагутин. – Поэтому если вы хотите выглядеть солиднее в глазах клиентов, лучше потратить больше времени и создать ООО». Это особенно актуально, если ваши заказчики — средние и крупные компании. С рациональной точки зрения это не совсем обосновано, ведь иметь дело с ООО, у которого уставный капитал всего 10 000 не тоже самое, что вести бизнес ИП, отвечающим всем своим имуществом в случае невыполнения взятых им обязательств.

Факт остается фактом: если ваши контрагенты — крупные компании, лучше выбрать ООО. К тому же ИП руководит бизнесом сам, а у ООО может быть директор.

Простота ликвидации

Закрывать ИП, как и открывать его, гораздо проще: предприниматель просто подает заявление на ликвидацию и квитанцию на оплату госпошлины (160 рублей) и через неделю получает решение об исключении из ЕГРИП. Правда, возможна проверка налоговых органов. А вот ликвидация ООО может затянуться больше, чем на полгода. Процесс, мало того, что долгий, так еще и затратный: необходимо подавать объявление в специальный журнал, рассчитываться с кредиторами, выплачивать выходное пособие работникам, сдавать промежуточный и ликвидационный баланс. Впрочем, размер госпошлины такой же, как и у ИП.

И еще об ООО

Распределение дивидендов в ООО возможно не реже одного раза в квартал. Эти выплаты облагаются налогом в размере 9%.

Кроме того, в ООО есть возможность продать свою долю. Так, учредитель, который участвовал в ООО с момента его создания, может принять решение о выходе из бизнеса. В таком случае он может продать свою долю другому лицу, которое будет иметь статус участника, но с правами, равными правам учредителей (соответственно доле).

Итого

«Если вы фрилансер, и ваши клиенты — это небольшие фирмы, то вам однозначно проще и выгоднее регистрировать ИП, — объясняет Артем Субботин. – Рисков практически нет, так как вы не берете много кредитов, объемы заказов редко исчисляются миллионами, а документация предельно проста». Впрочем, в случае с иными видами бизнеса, такими как мелкая розничная торговля, оказание услуг, предприниматель тоже советует начинать с ИП, ведь открыть ООО всегда можно, а вот закрывать неликвидное предприятие долго и затратно. Однако если вы решили сразу же войти в «Большую игру» и инвестировать значительные средства в создание серьезного бизнеса, который планируете масштабировать, необходимо сразу же остановить выбор на ООО. Впрочем, окончательный выбор за вами.

ИП и ООО — чем они отличаются, преимущества и недостатки, какие налоги платят

Предпринимателю следует рассмотреть и провести сравнение ИП и ООО. В зависимости от выбранной формы собственности определяются затраты на регистрацию, суммы уплачиваемых налогов, обязательства и другие факторы.

Чем отличается ИП от ООО

Индивидуальный предприниматель — это физическое лицо, создавшее свою фирму для работы по выбранному им направлению и получающее личную выгоду.

Общество с ограниченной ответственностью — это организация, в которой деятельность ведётся по направлениям, выбранными учредителями для получения выгоды для всех участников.

Какие у них сходства

И ИП и ООО вносят страховые платежи. Индивидуальный предприниматель вносит за себя страховые платежи на медицинское и пенсионное страхование. Взносы обязательны и не зависят от прибыльности предприятия. Почему ИП должен их платить? Они пойдут на формирование будущей пенсии и на медицинское страхование физического лица. Такие же взносы ИП оплачивать за работников.

Общество уплачивает страховые взносы в том случае, если принимает человека на работу. ИП и ООО могут работать без сотрудников, а при наличии работников предоставляется возможность уменьшать размеры налогов на суммы уплаченных страховых взносов.

Сравнение преимуществ и недостатков

Индивидуальное предпринимательство	Организация с ограниченной ответственностью
Оформление	Простое, меньше документов	Регистрация обходится дороже, большой пакет документов
Регистрация	На адрес домашней прописки	На юридический адрес
Государственная пошлина	800 рублей	4000 рублей
Уставной капитал	Не требуется	10000 руб. Учредители вносят свои доли в капитал и получают доход пропорционально своим вложениям
Ответственность	Всем своим имуществом	Каждый участник теряет свою долю в имуществе общества
Вид деятельности	Ограниченный в сфере деятельности	Может вести любую деятельность, указанную в ОКВЭД
Ведения бухучёта	Не обязательно	Обязательное ведение бухгалтерского, налогового учёта
Возможность распоряжения денежными средствами	Свободное снятие с расчетного счета, что является преимуществом ИП	Получение дохода возможно в виде дивидендов или в виде зарплаты, если участник оформлен в качестве работника
Взятие кредита	Невысокая процентная ставка. Потребительские кредиты	Есть возможность открыть свою кредитную линию
Переоформление	Нет	Да
Ликвидация	Простая	Сложный процесс. Есть возможность продать или сменить учредителей

Какие налоги платят ИП и ООО

От выбранного налогового режима и видов деятельности зависит размер налоговых платежей. В 2019 году существуют налоговые режимы: единый налог на вменённый доход; упрощенная система налогового обложения; общая система; единый сельскохозяйственный налог; патентная система.

На ЕНВД, УСН, ЕСХН ставки не зависят от формы собственности. При ОСНО с ООО взимается налог на прибыль 20%, а ИП платит подоходный налог 13%. Патентную систему налогообложения могут использовать только предприниматели.

Какую систему налогообложения выбрать

Что лучше для малого бизнеса в РФ

Индивидуальное предпринимательство стоит открывать, если весь бизнес будет связан с вложением собственных сил. Например, водитель грузоперевозок, таксист, пекарь, парикмахер и так далее. Подойдет для тех, кто не уверен, что деятельность принесёт прибыль и для тестирования идей малого бизнеса. Оформление дешевле, нет большого документооборота, легче вести бухгалтерию и распоряжаться денежными средствами с расчётного счета. Если планируется работать с патентом, необходимо открыть ИП.

Для создания интернет-магазина также лучший вариант — это ИП. Для ведения деятельности достаточно открыть расчётный счет для работы с клиентами, а в качестве налогового режима выбрать УСН.

Общество с ограниченной ответственностью стоит выбирать, если в ведении бизнеса заинтересовано несколько человек, если будущая деятельность будет связана с определёнными рисками, например, вкладыванием больших сумм денег, получением кредитов и так далее.

Обратите внимание! Для участия в госзакупках нет разницы, оформлено ИП или ООО. Предпринимателю не придется представлять некоторые справки и документы. До некоторых торгов могут не допустить, возможно, только в качестве соисполнителя.

Особенности регистрации

Срок государственной регистрации предпринимательства и ООО составляет 3 рабочих дня.

Оформить документы можно как самостоятельно, так и с помощью бухгалтерской или юридической фирмы.

Открытие ИП проще. Для оформления индивидуального предпринимательства потребуется:

1. Определиться с видом деятельности по кодам ОКВЭД.

Дополнительная информация! Справочник ОКВЭД — это классификатор, содержащий несколько разделов с присвоенными кодами. При составлении заявления на регистрацию может быть несколько видов деятельности, но не более 20.

Виды деятельности указываются только те, которыми фирма намерена заниматься. При необходимости в будущем их можно изменить;

1. Выбрать систему налогообложения;
2. Оплатить государственную пошлину в размере 800 рублей.*

В налоговую инспекцию по месту прописки сдаются следующие документы:

• квитанция об оплате госпошлины;
• копия паспорта;
• заявление о регистрации;
• при выборе УСН, заявление о переходе подаётся сразу.

Через 3 рабочих дня можно забирать документы. После этого необходимо открыть расчетный счет в банке.

Плюс ИП в том, что можно зарегистрироваться на домашний адрес.

Что необходимо для регистрации общества с ограниченной ответственностью:

1. Определиться с видом деятельности по ОКВЭД, систему налогообложения, название организации;
2. Подготовить устав;
3. Выбрать юридический адрес. Это может быть арендуемое помещение или квартира собственника фирмы.

Важно! Регистрация ООО на домашний адрес не запрещается, однако налоговые инспекции могут отказать в оформлении документов.

Главное условие — фирма должна находиться по юридическому адресу, так как налоговая может выехать с проверкой. В случае отсутствия организации по адресу, инспекция поставит отметку о недостоверных данных, что является минусом и грозит исключением из реестра юридических лиц;

1. Составить учредительный договор или протокол о создании общества;
2. Оплатить госпошлину, которая сравнительно дороже, чем пошлина ИП — 4000 рублей;*
3. Составить заявление о регистрации. Один из недостатков — подписи в заявлении должно быть нотариально заверенные, что потребует некоторых затрат на услуги нотариуса.

В течение четырех месяцев после регистрации открывается банковский расчетный счет и вносится уставной капитал. Данная сумма лежит на счёте все время деятельности фирмы.

Может ли ИП быть одновременно ООО

Законом физическому лицу не запрещено быть одновременно предпринимателем и участником общества. Предпринимателя могут поставить на должность управляющего по следующим причинам:

• нет необходимости платить НДФЛ и страховые взносы с дохода руководителя;
• расходы на услуги управляющего можно списать в затраты, чем можно снизить налоги;
• не нужно выделять управляющему рабочее место;
• ответственность у ИП выше по гражданско-правовому договору, чем по трудовому договору.

Обратите внимание! ИП не может выступать в качестве руководителя общества. В этом налоговая может рассмотреть уклонение от налогов, что грозит проверками инспекцией.

Предприниматель может оказывать услуги или работать в качестве наёмного работника по трудовому договору. После получения опыта деятельности лучше закрыть ИП и открыть новое ООО.

Различия в ответственности

Индивидуальный предприниматель за результаты работы несёт полную ответственность всем своим имуществом. Ответственность организации ограничена размерами уставного капитала.

Если разорится ИП, физическое лицо будет отвечать перед кредиторами собственным имуществом. Забрать могут даже то имущество, которое было куплено до регистрации предпринимательства.

В случае разорения ООО учредители лишатся только того, что принадлежит фирме: деньги на счетах, мебель, имущество.

Различие есть и в административной ответственности. В законе предусматриваются разные суммы штрафных санкций для ИП или ООО. Если при торговле фирма приняла деньги при отсутствии кассового аппарата, ИП будет оштрафовано в сумме 25-50% суммы расчета мимо кассы, минимальная сумма 10000 рублей. Штраф для организации составит 75-100% от суммы, минимум 30000 рублей.*

Принятие наемных работников ИП и ООО

Законодательством предусмотрено две формы договорных отношений: гражданско-правовой или трудовой договор. Гражданско-правовой договор подписывается работниками, нанятыми на разовую работу. Трудовой договор заключается при приеме работников, которые выполняют одну и ту же работу. Наёмные работники имеют одинаковые права после трудоустройства у ИП или ООО.

Обратите внимание! Работодатели независимо от формы ведения бизнеса оформляют работников в соответствии с Трудовым кодексом.

Индивидуальный предприниматель заключает с работником договор о приёме, после чего в течение 30 дней регистрируется в Фонде социального страхования в качестве работодателя. Получает номера, которые будут указываться при оплате страховых взносов за работников. Делается это один раз, при принятии первого работника. Преимущество общества в том, что после регистрации оно автоматически становится работодателем, присвоенные номера получает уведомлением с фонда. После оформления работников выплачивается заработная плата, рассчитываются налоги, вносятся страховые взносы за них, сдаются отчеты, в которых указываются все работники.

Что выбрать: ИП или ООО? Все зависит от масштабов бизнеса. Первое выгодно для тех, кто только начинает заниматься предпринимательством, для оказания индивидуального труда, для тестирования идей. Второе для тех, кто планирует брать большие кредиты, вести различные виды деятельности без ограничений, а также если большинство контрагентов — крупные фирмы. Разница также заключается в том, что предприниматель работает самостоятельно, а общество наряду с другими партнёрами.

*Цены актуальны на июль 2019 года.

Бизнес с нуля: что выбрать — ИП или ООО?

Что лучше — ИП или ООО? Что выгоднее? Где меньше риски? Примерно так звучат вопросы, которые задает себе каждый начинающий предприниматель. О плюсах и минусах каждого из вариантов рассказывают специалисты веб-сервиса «Контур.Эльба», который предназначен для учета и отчетности ИП и небольших ООО. Поскольку рубрика, в которой размещается текст называется «Начинающем предпринимателю» (а не начинающему бухгалтеру или юристу), авторы постарались изложить этот непростой материал как можно доступнее.

Чем ИП отличается от ООО

Индивидуальный предприниматель (ИП) — это физическое лицо (гражданин), которое зарегистрировалось в налоговых органах в качестве индивидуального предпринимателя. Общество с ограниченной ответственностью (ООО) — это юридическое лицо (организация), созданное одним или несколькими лицами (гражданами или организациями). Поэтому в целом статус ИП подходит тем, кто планирует работать в одиночку, а ООО — тем, кто хочет вести бизнес сообща, например, с друзьями или родственниками. В число участников ООО можно взять до 50 человек. При этом общество не может работать само по себе, как минимум должен быть один наемный работник, который координирует деятельность — директор. Им может стать кто-то из собственников или нанятый человек.

Другое важное отличие ИП от ООО состоит в том, что у ИП нет отдельного имущества, выделенного исключительно для ведения предпринимательской деятельности. Поэтому в случае банкротства предпринимателю придется пожертвовать личными вещами.

ООО — это отдельное юридическое лицо, со своими правами, обязанностями и имуществом. Принято считать, что в случае банкротства ООО его участники рискуют только уставным капиталом общества. Однако существует еще и понятие субсидиарной ответственности. Это ответственность директора и учредителей перед кредиторами и государством за долги организации. Если юридическое лицо не может самостоятельно рассчитаться по своим обязательствам, то долг ложится на плечи лиц, привлеченных к субсидиарной ответственности, например, на директора, учредителя, главного инженера или главбуха. Подробнее о проблеме: «Долги ООО: когда участникам общества придется лично заплатить за свою фирму».

Как видно, риск потери личного имущества есть и при регистрации ИП, и при открытии ООО. При этом установлен список имущества, которое взыскать нельзя (ст. 446 ГК РФ):

• единственное жилье;
• одежда, обувь и предметы домашней обстановки;
• продукты питания и деньги на общую сумму не менее установленной величины прожиточного минимума;
• другие вещи, необходимые для жизни.

Однако мы считаем, что наделавший долгов ИП рискует личным имуществом больше, чем «ушедшее в минус» ООО.

Плюсы ИП

Простота регистрации

Чтобы стать ИП, необходимо всего лишь заявление о государственной регистрации, копия паспорта и квитанция об оплате госпошлины в размере 800 рублей. Плюс 1000-1500 рублей — на нотариуса, если документы на регистрацию отправить по почте или через представителя. При личном посещении налоговой инспекции заверять заявление у нотариуса не нужно. Как правило, весь процесс регистрации ИП занимает 5 дней.

Зарегистрироваться как ИП и год вести бухгалтерию и сдавать все отчеты бесплатно

ИП не формируют уставный капитал

Другой несомненный плюс ИП — отсутствие обязанности формировать уставный капитал. Это значит, что размер первоначальных вложений в бизнес сразу уменьшается минимум на 10 тысяч рублей — именно такой минимальный уставный капитал для ООО установлен законом (п. 1 ст. 14 Федерального закона от 08.02.98 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью»).

ИП может свободно распоряжаться выручкой

Предприниматель может как угодно распоряжаться заработанными деньгами и в любой момент взять выручку для личных нужд. Подробнее о проблеме: «Новые правила кассовой дисциплины: для ИП и малых предприятий введен упрощенный порядок». В случае с ООО так делать нельзя, ведь полученная выручка — это доходы организации и расходовать их можно только на оправданные цели.

ИП не обязаны вести бухучет

ИП ведут бухучет только по желанию. Соответственно, ИП могут не составлять бухгалтерскую отчетность Им достаточно простой книги учета доходов и расходов, что снижает издержки по ведению бизнеса (подп. 1 п. 2 ст. 6 Федерального закона от 06.12.11 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете»).

Вести книгу учета доходов, сдавать отчеты по УСН и ЕНВД (для новых ИП — год бесплатно)

Минусы ИП

Минусов у ИП немного, но они весьма существенны. Основной из них мы назвали выше — предприниматели отвечают по своим обязательствам всем своим имуществом. В том числе и тем, которое в предпринимательской деятельности не участвует, и было приобретено даже до регистрации в качестве предпринимателя. Подробнее о проблеме: «Какое количество ИП может «открыть» физическое лицо?».

Кроме того, предприниматели должны платить страховые взносы за себя даже в том случае, если деятельность не велась или не принесла дохода. А вот организация, в отличие от ИП, платит страховые взносы только с зарплат своих сотрудников. В случае приостановки деятельности организация сможет сэкономить на взносах, потому как «нет зарплат — нет взносов».

Рассчитать взносы «за себя», налоги по УСН и ЕНВД и сдать отчетность через интернет

Другой серьезный недостаток ведения бизнеса в форме ИП — невозможность осуществлять некоторые виды деятельности, например, розничную продажу алкогольной продукции (п. 3.2. ст. 19 Федерального закона от 22.11.95 № 171-ФЗ, постановление Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 25.08.15 по делу № А56-29242/2015).

Плюсы ООО

Основное преимущество ООО, как опять же было сказано выше, — ограниченная ответственность его участников в случае банкротства организаций (конечно, если дело не доходит до субсидиарной ответственности). Обычно участник ООО не теряет более того, что он внес в уставный капитал общества. Кроме того, у участников ООО есть возможность продать свою долю и выйти из бизнеса.

Другое преимущество ООО над ИП состоит в том, что общество может заниматься некоторыми видами бизнеса, которые недоступны индивидуальному предпринимателю. Это, например, производство и продажа алкоголя, страховая деятельность, деятельность ломбардов и туроператоров.

Минусы ООО

Для регистрации ООО требуется внушительный пакет документов. В общем случае это:

• паспорт заявителя с ксерокопией;
• заявление о госрегистрации;
• устав ООО в 2-х экземплярах;
• решение единственного учредителя или договор об учреждении и протокол собрания;
• документ об оплате госпошлины (в настоящее время размер пощлины составляет 4 000 рублей).

Подготовить в веб‑сервисе пакет документов для регистрации юрлица или внесения изменений в учредительные документы

Кроме того, все ООО обязаны вести бухгалтерский учёт, то есть составлять проводки, чтобы отразить каждую операцию на счетах бухучёта. В конце года организации обязаны сдавать бухгалтерскую отчетность и отчетность в Росстат. Крупные организации нанимают для этого целых штат бухгалтеров. Как следствие, им приходится много тратить на зарплату, НДФЛ и взносы.

Также стоит отметить, что у организации намного больше кассовых документов, которые связаны с оборотом наличности.

Учредители ООО могут получать доход в виде дивидендов. Но их можно выплачивать не чаще, чем раз в квартал и только при наличии чистой прибыли по данным бухучета. С дивидендов вам придется заплатить НДФЛ в размере 13 процентов.

Что лучше — ИП или ООО?

Приведенных отличий достаточно для того, чтобы понять разницу между ИП и ООО. Безусловно, у каждой формы организации бизнеса есть свои плюсы и минусы. При выборе нужно учитывать специфику своей будущей фирмы, ее развитие и извлечение прибыли от деятельности. Если вы хотите развить крупную компанию, будете работать с крупными контрагентами, привлекать инвесторов, то лучше сразу зарегистрировать ООО. Для небольшого дела и начинающего стартапа отлично подойдет ИП.

Обратите внимание: недавно зарегистрированные предприниматели (или их бухгалтеры) могут в течение года бесплатно пользоваться специальной бухгалтерской программой для ИП. Это веб-сервис «Контур.Эльба», который позволяет вести учет доходов и расходов, рассчитывать сумму фиксированных взносов и налоги при УСН и ЕНВД, готовить отчетность и сдавать ее через интернет. Бесплатно работать в программе могут те ИП, с даты регистрации которых в качестве предпринимателя до регистрации в «Контур.Эльба» прошло менее трех месяцев.

ИП или ООО что лучше: плюсы, минусы, отличия

В интернете найдется масса информации и сравнительных таблиц, что лучше — ООО или ИП. Я расскажу как я выбираю организационно-правовую форму для себя и для моих клиентов. Вот 8 самых важных отличий ООО от ИП, которые помогут в выборе:

Самая главная концептуальная вещь в выборе между ООО или ИП, это то, что ООО — это для большого и серьезного бизнеса, а ИП — это для маленьких, для начинающих, и иногда для оптимизации налогов.

Первое отличие — это про ответственность

Меня часто спрашивают: “Правда ли, что ИП отвечает всем своим имуществом?“
– Да, это правда.

“Правда ли, что ООО отвечает только внесенным уставным капиталом 10 000 рублей?”
– Да, это правда.

Юристы могут мне возразить, что в ООО предусмотрена субсидиарная ответственность, и что учредители тоже могут отвечать своим имуществом. Могут. Но они будут отвечать только в том случае, если компания не сможет расплатиться по долгам, и будет доказано, что учредители реально управляли обществом и принимали решения наравне с генеральным директором, а еще имели злой умысел в том, чтобы накопить тот большой долг. Если истец в суде это не докажет, то субсидиарная ответственность не будет применена, и с ООО будет взыскано только 10 000 р. из уставного капитала, если они его ещё сохранили.

1. Допустим, что ИП имеет долг в 5 млн. р. перед контрагентом, и не может его оплатить, но у предпринимателя есть квартира. Заберут ли квартиру у человека в счет долга? Да, заберут.
2. Допустим, ООО имеет долг 5 млн. р. перед контрагентом. А у учредителя и у директора есть у каждого по квартире. Заберут ли у них квартиру? Нет, не заберут. ООО объявит себя банкротом и спокойно «простит себе» ваш долг. И субсидиарная ответственность вряд ли будет применена.

Таким образом, когда решаете выбрать ИП, внимательно проанализируйте свою будущую деятельность. Если она будет основана на риске, откройте ООО, поберегите себя.

Второе — вывод денег себе в карман у ИП или ООО

Люди открывают свое дело для того, чтобы получать с него деньги, доход. Поэтому сразу подумайте, как вы эти деньги получите себе в карман. Вывод средств с ИП — это 0%, вывод средств с ООО — это 13%.

Вы заработали деньги, заплатили налоги, и на счете осталось 100 000 руб., вам хочется забрать их себе.

• ИП заберет 100 000 р. минус банковская комиссия.
• ООО заберет 87 000 р. минус банковская комиссия.

Таким образом, выводить деньги с ООО намного дороже.

Третье — ИП имеет возможность применять льготные системы налогообложения: патент или налоговые каникулы

• Патент — это когда платится фиксированная сумма и ИП больше ничего не платит независимо от дохода.
• Налоговые каникулы — это когда ИП вообще не платит налог с дохода. Однако платит взносы в пенсионный фонд (далее — ПФР).

Эти режимы может применять только ИП, для ООО они недоступны. Каждый субъект Российской Федерации применяет свой закон о налоговых каникулах и свой закон о патенте. Начните с закона о налоговых каникулах, поищите ваш вид деятельности в нем. Если он там есть, целесообразно открыть ИП. Если его там нет, и планируется большой доход, смотрите закон о патенте. Если же патент вам не выгоден, тогда смело рассматривайте ООО.

Четвертое — отчетность ИП и ООО

Не секрет, что у ИП отчетности меньше.

• ИП без сотрудников сдает отчетность один раз в год.
• ООО без сотрудников сдает отчетность один раз в месяц, спасибо нашему пенсионному фонду. ИП с сотрудниками тоже сдается как и ООО, раз в месяц.

Поэтому если у вас есть наемные работники, нет никакой разницы что открыть. ООО даже будет удобнее, и причину я расскажу ниже.

Пятое — юридический адрес

Еще год назад были большие сложности найти юридический адрес, если нет своего. Приходилось покупать фиктивный у продавцов юрадресов или просить у знакомых.

С этого года ситуация упростилась. Компания может спокойно зарегистрироваться на домашний адрес генерального директора или учредителя, который владеет более, чем 50% доли. Таким образом, нет необходимости искать покупной адрес, фирму можно зарегистрировать и на домашний.

ИП всегда регистрируется на домашний адрес.

Так что особых преимуществ по данному моменту у ИП теперь нет.

Шестое — виды деятельности ООО и ИП

Есть ряд лицензируемых видов деятельности, которые не разрешено осуществлять индивидуальным предпринимателям.

Это все, что связано с алкоголем, производство, опт, розница. Это ломбарды, чопы, организация азартных игр, телерадиовещание, работа с боеприпасами, с военной техникой, с огнестрельным оружием, космическая и банковская деятельность. Для этих и других лицензируемых видов подойдет только юридическое лицо.

Так, например, если вы захотите открыть мини радиостанцию, вам нужно юрлицо, деятельность которого потом еще необходимо лицензировать.

Седьмое — сотрудники в ИП или ООО

Если у вас планируются наемные работники, на ООО с ними легче управиться: можно принимать, увольнять людей, и ничего дополнительно регистрировать не нужно.

А вот будучи ИП следует отдельно специально регистрироваться как работодатель в двух фондах — в фонде социального страхования и в пенсионном фонде. Для регистрации необходимо:

• заполнить заявление;
• предоставить копии трудовых договоров;
• съездить в фонд подать документы;
• съездить еще раз забрать регистрационные документы и получить рег.номер.

И при этом если уволите всех сотрудников, регистрация как работодателя все-равно сохраняется и придется сдавать нулевую отчетность. А чтобы вернуться к стандартному ИП с малым количеством отчетности, необходимо сняться с учета как работодатель.

Восьмое — партнерство

Если вы один — открывайте ИП. Если же у вас есть партнеры, то те из них кто не будут зарегистрированы как ИП, не будут иметь юридического отношения к вашему бизнесу.

Например, решите делать бизнес на троих, и один из вас зарегистрирует ИП. Этот партнер будет владеть всем: покупатели, поставщики, госзаказы, выигранные тендеры, имя, репутация, деньги наличные, деньги безналичные, открытые паспорта сделок (если у вас есть валютные сделки) аренда производств, аренда у города.

Остальные партнеры будут абсолютно нелегальными, бесправными товарищами. Партнерство будет держаться на честном слове. К сожалению, “честное слово” через некоторое время разные люди начинают трактовать по-разному. Поэтому, если вас несколько партнеров, открывайте ООО, прописывайте свои доли и работайте строго по закону, чтобы каждый партнер был защищен.

Сравнительная таблица отличий ООО и ИП

Плюсы и минусы ООО и ИП:

ООО	ИП
Ответственность	Отвечает уставным капиталом. Есть субсидиарная ответственность.	Отвечает всем имуществом.
Вывод средств	Дивиденды под 13%.	Себе под 0%.
Патент, налоговые каникулы	Нет.	Может использовать.
Отчетность	Ежемесячная, спасибо ПФР.	Без сотрудников – 1 раз в год. С сотрудниками – также, как и в юрлице – ежемесячная.
Юридический адрес	Нужен отдельный адрес. Можно на домашний адрес учредителя.	Не нужен.
Виды деятельности	Любые.	Есть ограничения. Например, ИП нельзя: Алкоголь (производство, опт и розница), а пиво можно Ломбард ЧОП Трудоустройство за границей граждан Шпионаж И ряд других.
Сотрудники	С сотрудниками все легко. Можно принимать и увольнять без дополнительной мороки.	С сотрудниками сложнее. Надо регистрироваться в двух фондах как работодатель и предоставить копии трудовых договоров
Партнерство	Можно владеть в партнерстве на 2, 3, 4 и более человека.	В партнерстве кто-то один окажется более защищен, чем остальные.

Что же выгоднее выбрать — ИП или ООО?

Я рассказала те отличия ООО от ИП, которые лично я считаю важными и значимыми.

Если вы не знаете, что открыть — открывайте ИП, его легко и дешево открыть, легко вести, недорого закрыть. Если вдруг потребуется юридическое лицо, всегда можно закрыть ИП и открыть ООО. Наоборот, фирму сложнее закрыть — это большая длительная дорогостоящая процедура. Подытожу:

• чтобы начать бизнес, проще открыть ИП;
• если важно экономить — открывайте ИП;
• если небольшой оборот, например, 30 000 р. в месяц, открывайте ИП.

Если же нужно произвести серьезное впечатление, или у вас большая фирма, рискованный вид деятельности, если есть персонал — лучше открыть ООО.

Все еще сомневаетесь? Получите наш чек-лист, который поможет принять решение!