Почему лучше открыть ООО чем ИП?
Pravohelp21.ru

Юридический портал

Почему лучше открыть ООО чем ИП?

Подумываю открыть свое дело. Что лучше выбрать — ООО или ИП?

Многие рано или поздно задумываются о своем деле. Вот вы зашли в Гугл и стали изучать, какую форму организации бизнеса выбрать. Из браузера посыпались непонятные аббревиатуры и пугающие истории. Пикабу и ДелоБанк в проекте «Я — бизнесмен» раз и навсегда разбираются, что лучше выбрать — ООО или ИП — и в каких именно случаях.

ИП и ООО — базовые варианты для малого бизнеса в большинстве сфер. У каждого свои особенности. Информации в интернете много, и мы далеко не первые разбираемся в этой теме. Для наглядности сделали шпаргалку, где все разбито по пунктам. Скачивайте и пользуйтесь. А здесь разберем главные отличия на примерах.

Сколько человек будет владеть компанией и получать прибыль

ИП:
• собственник один и принимает решения в одиночку;
• прибыль полностью принадлежит предпринимателю;
• инвестиции возможны только за счет собственных средств предпринимателя, кредитов и займов.
ООО:
• в составе учредителей может быть от 1 до 50 человек, решения принимаются коллективом;
• прибыль принадлежит предприятию и выводится только как зарплата или дивиденды, при этом облагается дополнительными налогами на доход и выплаты;
• инвестор может внести свои средства в уставной капитал и получать дивиденды.

Представьте, что ваш брат открывает автомастерскую — хватит за бесценок чинить машины друзей. Он выбирает ИП, потому что работаете один, не платит себе зарплату и владеет всем доходом после уплаты налогов.

В альтернативной вселенной у вашего брата есть лучший друг. Ребята хорошо работают руками, решают открыть совместный бизнес, но в цифрах ничего не понимают и копаться в бумажках не хотят. Тогда они нанимают секретаря, чтобы вести бухгалтерию и документы. В этом случае для компании подходит форма ООО.

Бизнес развивается. Друзья-механики открывают второй бокс и привлекают инвестиции от местного бизнесмена. Он добавляет денег в уставной капитал и получает долю в компании. В мастерской он не работает, а только получает прибыль. Раз в квартал как собственники они распределяют дивиденды после того, как оплатят все налоги на доход и выплатят зарплаты и страховые взносы. В итоге на налоги и взносы уходит внушительный процент, да еще и с инвестором нужно делиться.

В какой форме собственности можно платить меньше налогов

ИП:
• пошлина за регистрацию 800 рублей;
• налог по основной системе налогообложения — 13%;
• можно работать по патенту и упрощенке;
• предприниматель платит страховые взносы за себя и сотрудников вне зависимости от прибыли.
ООО:
• пошлина за регистрацию 4 000 рублей;
• налог по основной системе налогообложения — 20%;
• можно работать по упрощенке, но нельзя — по патенту;
• нет необходимости платить взносы, если нет наемных сотрудников.

Многие на пенсии хотят изменить жизнь. Предположим, что ваша мама в 50 решила сменить сферу деятельности. Она прошла несколько курсов по флористике, засадила дачу цветами и стала оформлять букеты. Мама открыла ИП и раз в год, помимо 36 000 рублей взносов в ПФР и ОМС, платит 6% от дохода.

Через год она поняла, что октябрь и ноябрь — плохие месяцы для флористов с плантацией в Южном Бутово и отправилась на два месяца погостить к подруге в Сочи. Цветы она продавать перестала и поняла, что хочет просто жить в домике у моря.

Переезд занял три месяца, и вот уже полгода ваша мама ничем не торгует. Но взносы ей все равно платить приходится.

При оформлении ООО все иначе. Допустим, вы открыли частный детский сад в Подмосковье. А отпуск провели в Таиланде, вдохновились теплым песком и цветочными ароматами и решили переехать и уже там открыть детский сад для русских детей. Вы уволили сотрудников, и пока разбираетесь с переездами, никаких выплат в счет государства не делаете. Нет сотрудников — нет страховых выплат.

Совет: ООО может приостановить бизнес и не платить ничего, если генеральный директор в неоплачиваемом отпуске, ИП — нет, поскольку он сам за себя отвечает и сам должен платить за себя налоги.

Кто будет вести бухгалтерию — вы сами или штатный сотрудник

ИП:
• все платежи по уведомлениям из ФНС (Федеральной налоговой службы);
• бухучет и кассовую книгу можно не вести.
ООО:
• необходимо декларировать налоги своими силами;
• бухучет и кассовая дисциплина обязательно ведутся.

У ИП и ООО обязаности по отчетам разные. ИП добровольно ведет отчетность. Если сотрудников нет, скорее всего, предприниматель справится сам. В ДелоБанке есть бесплатный календарь с напоминаниями о важных платежах: оплатить взносы, отправить налоговую отчетность, выдать зарплату и внести взносы за сотрудников — этого будет вполне достаточно.

У ООО отчетность обязательна, и она сложнее. Поэтому ваш брат и его друг наняли секретаря, которая заправляет всей бухгалтерией. Но секретарю нужно платить зарплату и страховые взносы — это 43% от зарплаты, которую бухгалтер будет получать на руки. ДелоБанк берет эту функцию на себя. Для ИП — это 5 800 рублей в год, если нет сотрудников. Если у вас до пяти подчиненных — 14 000 рублей, до 100 сотрудников — 25 000 рублей. Бухгалтер от ДелоБанка рассчитает налоги и взносы, займется отчетами, предоставит электронную подпись в облаке, разберется со счетами, актами, накладными и договорами. В системе предлагают консультации с экспертами и готовые шаблоны документов как для ИП, так и для ООО.

Совет: время — ценный ресурс для предпринимателей — посчитайте, что дешевле — вести бухгалтерию наемному сотруднику или воспользоваться сервисом. Тем более в ДелоБанке все онлайн, ездить не придется.

Какую ответственность вы будете нести при разных формах собственности

ИП:
• отвечает всем имуществом, кроме последнего жилья, земельного участка и скота;
• штрафы выписывают на должностное лицо;
• допустим, сумма за нарушение ведения кассовой дисциплины может быть от 4 до 5 000 рублей.
ООО:
• ответственность ограничена уставным капиталом и имуществом компании. Но если докажут, что учредители лично виноваты в том, что нельзя оплатить долги, появится субсидированная ответственность и платить долг придется личными активами учредителей;
• штрафы строже, чем у ИП;
• допустим, сумма за нарушение ведения кассовой дисциплины может быть от 40 до 50 000 рублей.

Ваша подруга ушла в декрет и научилась печь торты. Завела себе инстаграм и теперь собирает заказы. С пяти штук в месяц получает 10 000 рублей. Ее постоянная клиентка — маркетолог в ивент-агентстве — предлагает вашей подруге стать подрядчиком и печь свадебные и праздничные торты для мероприятий. Кондитер считает, сколько сможет заработать и быстренько оформляет ИП. Как только она получает документы, открывает онлайн расчетный счет в банке, и вот, она уже готова получать свои прогнозируемые доходы.

Дела идут в гору, но ваша подруга не замечает, что переоценивает свои силы. Она не успевает испечь 400 маффинов и 10-килограммовый торт на корпоратив крупного строительного магазина. С горя впадает в тоску, забывает о втором крупном заказе и оплате долга поставщикам. Неустойка растет, кондитер не выдерживает напряжения.

Однако клиентов не волнуют чужие переживания — они подают в суд. Теперь ваша подруга должна расплатиться с долгами, а дохода у нее нет — клиенты разбежались. Поскольку она ИП, то отвечает за бизнес своим имуществом. В результате судебные приставы изымают ноутбук, iPhone и любимый планетарный миксер KitchenAid.

Отмотаем историю назад

Ваша подруга решает открыть ИП, но ее знакомая-декоратор сама давно хотела уйти с работы и основать агентство. Девушки вместе открывают дело и становятся соучредителями. Каждая вкладывает по 50% в уставной капитал, а значит и получает 50% дивидендов. Уставной капитал собирают минимальный — 10 000 рублей.

Но ваша подруга, как и в первой истории, не успевает с заказами. Декоратор в отпуске в Китае и ни о чем не знает, а клиенты через суд требуют погасить долги. Компания ликвидируется по банкротству, но кондитер сохраняет свой KitchenAid, потому что отвечает не своим имуществом, а уставным. Правда, она так и не научилась оценивать свои возможности и разругалась с декоратором навсегда.

Совет: если вы один — открывайте ИП, если делаете бизнес на партнерстве или в команде — ООО. Так форма собственности будет соразмерно распределена.

Однозначного ответа — ИП или ООО в интернете не найдешь просто потому что, все зависит от конкретной ситуации. Но если вы только начинаете, вы один или планируете немного погодя нанять один-два сотрудников в помощь — начните с ИП.

• Подумываю открыть свое дело. Что лучше выбрать — ООО или ИП? (вы тут)

ИП или ООО – что лучше?

ИП или ООО – вот в чем вопрос

Юрлицо — это как официальный брак: его нужно регистрировать, когда уже нельзя не регистрировать, шутят предприниматели. Их можно понять: многие предпочитают сначала получить первые деньги, а уже затем официально регистрировать компанию.

«Тянуть с этим не стоит, потому что юрлицо при ведении бизнеса — это не только соблюдение законодательства, но и репутация», — уверен серийный предприниматель Артем Субботин. Сам он занимался «бизнесом» с 14 лет: все время что-то покупал и перепродавал, но в какой-то момент понял, что это уже перестало быть «халтурой», поэтому решил зарегистрировать ИП. Сейчас у предпринимателя доля в нескольких ООО, а вот ИП Субботин уже закрыл.

Но многие стоят перед выбором — регистрироваться как ООО или ИП?

Ключевые различия ИП и ООО

Основное отличие этих двух форм регистрации бизнеса заключается в том, что ИП отвечает по долгам и обязанностям перед кредиторами и контрагентами своим личным имуществом, а ООО — лишь уставным капиталом. Регистрировать ООО может несколько человек, выступающих партнерами в новом предприятии, в отличие от ИП, где собственником выступает только одно частное лицо. Доля в бизнесе распределяется между партнерами пропорционально доле участия в уставном капитале организации. Скажем, если эта сумма составляет 110 000 руб., и двое из партнеров внесли по 50 000, а третий — 10 000, соответственно, на долю первых двух придется по 45,45%, а третий получит остальные 9%.

Какую роль играет доля в уставном капитале? Во-первых, именно процентное соотношение участия в ООО играет решающую роль при регулировании взаимоотношений партнеров: например, при принятии решений на общем собрании учредителей ООО при голосовании учредитель обладает процентом от общего числа голосов, равным размеру его доли. Во-вторых, от размера доли зависит и распределение дивидендов, которое прописывается в уставе общества.

Простота регистрации

Чтобы стать ИП, необходимо всего лишь заявление о государственной регистрации, копия паспорта, квитанция об оплате госпошлины в размере 800 руб., свидетельство о постановке на учет физического лица в налоговом органе. Как правило, весь процесс занимает 5 дней. В течение недели после регистрации предприниматель обязан самостоятельно встать на налоговый учет и предъявить соответствующие документы в Пенсионный фонд. Кроме того, ИП может работать в любой точке России, даже не имея официальной печати и расчетного счета. Но при этом он будет зарегистрирован в налоговой инспекции исключительно по месту прописки, кроме случаев, когда применяется схема вмененного налога (ЕНВД).

Подготовьте документы для регистрации ООО бесплатно за 10 минут с помощью пошагового мастера.

Читать еще:  Как правильно ликвидировать ООО с одним учредителем?

В случае если вы решили создать ООО, придется повозиться. Многие предпочитают обращаться за помощью к сторонним специалистам, но весь пакет документов вполне можно собрать самостоятельно. Минимальный размер уставного капитала — 10 000 руб., но вместо «живых» денег вполне можно использовать ценные бумаги, иное имущество. Однако для этого необходимо привлечь независимого оценщика (денежная оценка неденежных средств, вносимых в уставный капитал организации, не может быть выше той, что установлена независимым экспертом), а также получить одобрение остальных участников ООО. Иными словами, если в качестве доли в уставном капитале организации вы решили внести ноутбук, который оценен в 30 000 руб., вы не можете рассчитывать на долю, эквивалентную 40 000 руб., даже если ваши партнеры согласны с более высокой оценкой.

Помимо участия в уставном капитале потребуется внести госпошлину за регистрацию юрлица в размере 4000 руб., а также подготовить документы, содержащие полную информацию о месте нахождения нового предприятия (юридический адрес), количестве учредителей (паспортные данные всех участников), размере уставного капитала и его распределении по долям между учредителями. Заранее необходимо определиться с видами экономической деятельности ОКВЭД (чем будет заниматься ООО), выбрать систему налогообложения, а также позаботиться о наличии печати и открыть расчетный счет. Процесс может занять от нескольких дней до месяца: к подготовке документов нужно подходить со всей внимательностью и аккуратностью, поскольку налоговая и Пенсионный фонд могут вернуть документы при наличии ошибки. Впрочем, сегодня есть полуавтоматизированные сервисы, которые за разумные деньги помогут подготовить документы, соответствующие нормативам, при открытии юрлица.

«Открывать ООО, конечно, муторно: нужно подготовить гораздо больше документов, чем при регистрации ИП, — делится опытом Максим Лагутин, основатель компании «Б152». – Хотя с появлением таких сервисов, как Документовед, процесс упростился».

Что выгоднее — ИП или ООО

Любой ИП, даже с нулевой отчетностью, платит фиксированную законодательством сумму в пенсионный фонд. Если еще в 2012-ом она составляла 17 208,25 руб., то в 2013 году сумма увеличилась до 35 664,66 руб. Для ООО обязательно ведение бухгалтерского учета, для чего, скорее всего, потребуется привлечение специалиста, что выльется в дополнительные расходы.

Откройте счет в Эльба|Банке и пользуйтесь встроенной бухгалтерией и отчетностью. Корпоративная карта и электронная подпись — бесплатно. До 5% на остаток.

В случае налоговых или административных нарушений штраф для ООО будет в разы выше, чем для ИП. Нарушение кассовых операций, например, будет стоить ИП 5000 руб., в то время как ООО ошибка обойдется штрафом до 80 000 руб. Кстати, кроме взыскания с фирмы применяется и взыскание с руководителя.

Налоги ИП и ООО

Для ИП нет ограничений на доходы и стоимость основных средств при УСН. А вот для ООО форма УСН доступна только в случае, если доходы предприятия не превышают 60 млн руб. в год, численность сотрудников не более 100 человек, а остаточная стоимость основных средств менее 100 млн руб. Но эти цифры могут меняться каждый год.

ИП вполне может функционировать без наёмных работников. В этом случае он платит только налог на доходы от своей предпринимательской деятельности и фиксированные платежи в ПФР и ФФОМС. А вот деятельность ООО предполагает наличие сотрудников, что влечет за собой, помимо налогов на полученные доходы, страховые взносы во внебюджетные фонды (ПФР, ФФОМС, ФСС) от суммы начисленной заработной платы (в сумме порядка 34%).

Если вы работает по обычной системе налогообложения (ОСНО), то ООО может покрывать убытки прошлых лет прибылью текущего года и таким образом уменьшать налог на прибыль. ИП же убытки прошлых лет при расчете НДФЛ учесть не могут.

Ограничения

ИП не может заниматься некоторыми видами бизнеса: производить и продавать алкоголь, выступать в качестве страховщика, осуществлять деятельность ломбардов и быть туроператором. Если ваш бизнес касается одной из вышеперечисленных сфер, вам следует открывать ООО.

С другой стороны, ООО, в отличие от ИП, не может «вынуть деньги из кассы» в любой момент. Несмотря на то, что с прошлого года ИП, как и ООО, обязаны вести учет кассовых операций, ИП могут вывести всю выручку — наличную и безналичную — без всякого отчета. А в случае с ООО это намного сложнее, ведь это доходы компании, и расходоваться они должны только на необходимые нужды, которые могут быть документально запротоколированы. Поэтому часто бизнесмены заводят ИП в дополнение к ООО — чтобы была возможность при необходимости снимать через него деньги со счета.

Престиж и репутация

Немаловажным фактором при ведении бизнеса является название компании, ее репутация. «Многие по-прежнему больше доверяют «неИП», — говорит Максим Лагутин. – Поэтому если вы хотите выглядеть солиднее в глазах клиентов, лучше потратить больше времени и создать ООО». Это особенно актуально, если ваши заказчики — средние и крупные компании. С рациональной точки зрения это не совсем обосновано, ведь иметь дело с ООО, у которого уставный капитал всего 10 000 не тоже самое, что вести бизнес ИП, отвечающим всем своим имуществом в случае невыполнения взятых им обязательств.

Факт остается фактом: если ваши контрагенты — крупные компании, лучше выбрать ООО. К тому же ИП руководит бизнесом сам, а у ООО может быть директор.

Простота ликвидации

Закрывать ИП, как и открывать его, гораздо проще: предприниматель просто подает заявление на ликвидацию и квитанцию на оплату госпошлины (160 рублей) и через неделю получает решение об исключении из ЕГРИП. Правда, возможна проверка налоговых органов. А вот ликвидация ООО может затянуться больше, чем на полгода. Процесс, мало того, что долгий, так еще и затратный: необходимо подавать объявление в специальный журнал, рассчитываться с кредиторами, выплачивать выходное пособие работникам, сдавать промежуточный и ликвидационный баланс. Впрочем, размер госпошлины такой же, как и у ИП.

И еще об ООО

Распределение дивидендов в ООО возможно не реже одного раза в квартал. Эти выплаты облагаются налогом в размере 9%.

Кроме того, в ООО есть возможность продать свою долю. Так, учредитель, который участвовал в ООО с момента его создания, может принять решение о выходе из бизнеса. В таком случае он может продать свою долю другому лицу, которое будет иметь статус участника, но с правами, равными правам учредителей (соответственно доле).

Итого

«Если вы фрилансер, и ваши клиенты — это небольшие фирмы, то вам однозначно проще и выгоднее регистрировать ИП, — объясняет Артем Субботин. – Рисков практически нет, так как вы не берете много кредитов, объемы заказов редко исчисляются миллионами, а документация предельно проста». Впрочем, в случае с иными видами бизнеса, такими как мелкая розничная торговля, оказание услуг, предприниматель тоже советует начинать с ИП, ведь открыть ООО всегда можно, а вот закрывать неликвидное предприятие долго и затратно. Однако если вы решили сразу же войти в «Большую игру» и инвестировать значительные средства в создание серьезного бизнеса, который планируете масштабировать, необходимо сразу же остановить выбор на ООО. Впрочем, окончательный выбор за вами.

Подумываю открыть свое дело. Что лучше выбрать — ООО или ИП?

Многие рано или поздно задумываются о своем деле. Вот вы зашли в Гугл и стали изучать, какую форму организации бизнеса выбрать. Из браузера посыпались непонятные аббревиатуры и пугающие истории. Пикабу и ДелоБанк в проекте «Я — бизнесмен» раз и навсегда разбираются, что лучше выбрать — ООО или ИП — и в каких именно случаях.

ИП и ООО — базовые варианты для малого бизнеса в большинстве сфер. У каждого свои особенности. Информации в интернете много, и мы далеко не первые разбираемся в этой теме. Для наглядности сделали шпаргалку, где все разбито по пунктам. Скачивайте и пользуйтесь. А здесь разберем главные отличия на примерах.

Сколько человек будет владеть компанией и получать прибыль

ИП:
• собственник один и принимает решения в одиночку;
• прибыль полностью принадлежит предпринимателю;
• инвестиции возможны только за счет собственных средств предпринимателя, кредитов и займов.
ООО:
• в составе учредителей может быть от 1 до 50 человек, решения принимаются коллективом;
• прибыль принадлежит предприятию и выводится только как зарплата или дивиденды, при этом облагается дополнительными налогами на доход и выплаты;
• инвестор может внести свои средства в уставной капитал и получать дивиденды.

Представьте, что ваш брат открывает автомастерскую — хватит за бесценок чинить машины друзей. Он выбирает ИП, потому что работаете один, не платит себе зарплату и владеет всем доходом после уплаты налогов.

В альтернативной вселенной у вашего брата есть лучший друг. Ребята хорошо работают руками, решают открыть совместный бизнес, но в цифрах ничего не понимают и копаться в бумажках не хотят. Тогда они нанимают секретаря, чтобы вести бухгалтерию и документы. В этом случае для компании подходит форма ООО.

Бизнес развивается. Друзья-механики открывают второй бокс и привлекают инвестиции от местного бизнесмена. Он добавляет денег в уставной капитал и получает долю в компании. В мастерской он не работает, а только получает прибыль. Раз в квартал как собственники они распределяют дивиденды после того, как оплатят все налоги на доход и выплатят зарплаты и страховые взносы. В итоге на налоги и взносы уходит внушительный процент, да еще и с инвестором нужно делиться.

В какой форме собственности можно платить меньше налогов

ИП:
• пошлина за регистрацию 800 рублей;
• налог по основной системе налогообложения — 13%;
• можно работать по патенту и упрощенке;
• предприниматель платит страховые взносы за себя и сотрудников вне зависимости от прибыли.
ООО:
• пошлина за регистрацию 4 000 рублей;
• налог по основной системе налогообложения — 20%;
• можно работать по упрощенке, но нельзя — по патенту;
• нет необходимости платить взносы, если нет наемных сотрудников.

Многие на пенсии хотят изменить жизнь. Предположим, что ваша мама в 50 решила сменить сферу деятельности. Она прошла несколько курсов по флористике, засадила дачу цветами и стала оформлять букеты. Мама открыла ИП и раз в год, помимо 36 000 рублей взносов в ПФР и ОМС, платит 6% от дохода.

Через год она поняла, что октябрь и ноябрь — плохие месяцы для флористов с плантацией в Южном Бутово и отправилась на два месяца погостить к подруге в Сочи. Цветы она продавать перестала и поняла, что хочет просто жить в домике у моря.

Переезд занял три месяца, и вот уже полгода ваша мама ничем не торгует. Но взносы ей все равно платить приходится.

При оформлении ООО все иначе. Допустим, вы открыли частный детский сад в Подмосковье. А отпуск провели в Таиланде, вдохновились теплым песком и цветочными ароматами и решили переехать и уже там открыть детский сад для русских детей. Вы уволили сотрудников, и пока разбираетесь с переездами, никаких выплат в счет государства не делаете. Нет сотрудников — нет страховых выплат.

Совет: ООО может приостановить бизнес и не платить ничего, если генеральный директор в неоплачиваемом отпуске, ИП — нет, поскольку он сам за себя отвечает и сам должен платить за себя налоги.

Кто будет вести бухгалтерию — вы сами или штатный сотрудник

ИП:
• все платежи по уведомлениям из ФНС (Федеральной налоговой службы);
• бухучет и кассовую книгу можно не вести.
ООО:
• необходимо декларировать налоги своими силами;
• бухучет и кассовая дисциплина обязательно ведутся.

У ИП и ООО обязаности по отчетам разные. ИП добровольно ведет отчетность. Если сотрудников нет, скорее всего, предприниматель справится сам. В ДелоБанке есть бесплатный календарь с напоминаниями о важных платежах: оплатить взносы, отправить налоговую отчетность, выдать зарплату и внести взносы за сотрудников — этого будет вполне достаточно.

Читать еще:  Обязан ли ИП иметь расчетный счет?

У ООО отчетность обязательна, и она сложнее. Поэтому ваш брат и его друг наняли секретаря, которая заправляет всей бухгалтерией. Но секретарю нужно платить зарплату и страховые взносы — это 43% от зарплаты, которую бухгалтер будет получать на руки. ДелоБанк берет эту функцию на себя. Для ИП — это 5 800 рублей в год, если нет сотрудников. Если у вас до пяти подчиненных — 14 000 рублей, до 100 сотрудников — 25 000 рублей. Бухгалтер от ДелоБанка рассчитает налоги и взносы, займется отчетами, предоставит электронную подпись в облаке, разберется со счетами, актами, накладными и договорами. В системе предлагают консультации с экспертами и готовые шаблоны документов как для ИП, так и для ООО.

Совет: время — ценный ресурс для предпринимателей — посчитайте, что дешевле — вести бухгалтерию наемному сотруднику или воспользоваться сервисом. Тем более в ДелоБанке все онлайн, ездить не придется.

Какую ответственность вы будете нести при разных формах собственности

ИП:
• отвечает всем имуществом, кроме последнего жилья, земельного участка и скота;
• штрафы выписывают на должностное лицо;
• допустим, сумма за нарушение ведения кассовой дисциплины может быть от 4 до 5 000 рублей.
ООО:
• ответственность ограничена уставным капиталом и имуществом компании. Но если докажут, что учредители лично виноваты в том, что нельзя оплатить долги, появится субсидированная ответственность и платить долг придется личными активами учредителей;
• штрафы строже, чем у ИП;
• допустим, сумма за нарушение ведения кассовой дисциплины может быть от 40 до 50 000 рублей.

Ваша подруга ушла в декрет и научилась печь торты. Завела себе инстаграм и теперь собирает заказы. С пяти штук в месяц получает 10 000 рублей. Ее постоянная клиентка — маркетолог в ивент-агентстве — предлагает вашей подруге стать подрядчиком и печь свадебные и праздничные торты для мероприятий. Кондитер считает, сколько сможет заработать и быстренько оформляет ИП. Как только она получает документы, открывает онлайн расчетный счет в банке, и вот, она уже готова получать свои прогнозируемые доходы.

Дела идут в гору, но ваша подруга не замечает, что переоценивает свои силы. Она не успевает испечь 400 маффинов и 10-килограммовый торт на корпоратив крупного строительного магазина. С горя впадает в тоску, забывает о втором крупном заказе и оплате долга поставщикам. Неустойка растет, кондитер не выдерживает напряжения.

Однако клиентов не волнуют чужие переживания — они подают в суд. Теперь ваша подруга должна расплатиться с долгами, а дохода у нее нет — клиенты разбежались. Поскольку она ИП, то отвечает за бизнес своим имуществом. В результате судебные приставы изымают ноутбук, iPhone и любимый планетарный миксер KitchenAid.

Отмотаем историю назад

Ваша подруга решает открыть ИП, но ее знакомая-декоратор сама давно хотела уйти с работы и основать агентство. Девушки вместе открывают дело и становятся соучредителями. Каждая вкладывает по 50% в уставной капитал, а значит и получает 50% дивидендов. Уставной капитал собирают минимальный — 10 000 рублей.

Но ваша подруга, как и в первой истории, не успевает с заказами. Декоратор в отпуске в Китае и ни о чем не знает, а клиенты через суд требуют погасить долги. Компания ликвидируется по банкротству, но кондитер сохраняет свой KitchenAid, потому что отвечает не своим имуществом, а уставным. Правда, она так и не научилась оценивать свои возможности и разругалась с декоратором навсегда.

Совет: если вы один — открывайте ИП, если делаете бизнес на партнерстве или в команде — ООО. Так форма собственности будет соразмерно распределена.

Однозначного ответа — ИП или ООО в интернете не найдешь просто потому что, все зависит от конкретной ситуации. Но если вы только начинаете, вы один или планируете немного погодя нанять один-два сотрудников в помощь — начните с ИП.

• Подумываю открыть свое дело. Что лучше выбрать — ООО или ИП? (вы тут)

ООО или ИП: что выбрать

Собираясь запускать новый бизнес, любой предприниматель в первую очередь должен выбрать его правовую форму. Для начинающего бизнесмена существует два основных пути – открыть ООО или зарегистрироваться в качестве ИП . Рассмотрим преимущества и недостатки этих вариантов.

В первую очередь бизнесмен должен решить, как он собирается начинать свое дело: в одиночку или с партнерами. При работе в формате ООО все соучредители имеют право участвовать в управлении компанией, с учетом их долей в уставном капитале.

Если же несколько партнеров решат открыть бизнес в формате ИП, то с юридической точки зрения все полномочия получит один из них – тот, кто зарегистрируется в качестве предпринимателя. Остальные же участники станут обычными наемными работниками, и возможность в дальнейшем повлиять на управление бизнесом у них будет минимальной.

Поэтому, если будущих совладельцев двое или больше, то разумный выбор у них один – создавать юридическое лицо. В противном случае в будущем практически неизбежны серьезные проблемы из-за конфликта интересов.

Но в любом случае, чтобы начать вести бизнес – его нужно зарегистрировать.

Минимальный пакет документов для регистрации ООО включает в себя:

  1. Заявление по форме Р11001.
  2. Устав.
  3. Решение собственника или учредительный договор.
  4. Подтверждение юридического адреса.

Кроме того, для создания ООО нужно иметь денежные средства и другие материальные ценности на сумму не менее 10000 рублей, чтобы сформировать уставный капитал.

При регистрации компании придется заплатить госпошлину в сумме 4 000 рублей. Если в документах допущена ошибка, то один раз ее можно исправить бесплатно, на что закон отводит три месяца (п. 7 ст. 9 закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ). При повторной ошибке деньги не возвращаются и все придется начать заново, заплатив госпошлину еще раз.

Правда, можно получить освобождение от оплаты госпошлины, если подать документы в электронном виде через портал ФНС (пп. 32 п. 3 ст. 333.35 НК РФ). Но для этого каждый учредитель должен иметь усиленную квалифицированную электронную подпись. Для физических лиц она в среднем стоит 2 000 – 2 500 руб. Поэтому, если совладельцев компании двое или больше, то сэкономить таким образом уже не получится.

Для предпринимателей все гораздо проще. Чтобы зарегистрировать ИП, достаточно паспорта и заявления по форме Р21001. Госпошлина тоже намного ниже — она составляет 800 руб. В данном случае тоже можно подать документы онлайн без пошлины, но т.к. получение электронной подписи обойдется дороже, то особого смысла в этом нет.

Здесь многое зависит от того, в какой сфере собирается работать бизнесмен и насколько активно он хочет развиваться.

Ряд направлений деятельности закрыты для ИП. Например, предприниматель не имеет права производить алкогольную продукцию или организовывать азартные игры. Поэтому нужно заранее проверить будущий вид деятельности, чтобы не ошибиться с выбором юридической формы.

Кроме того, если бизнес ориентирован на крупных корпоративных заказчиков, то тоже лучше открыть ООО. Хотя объективных оснований для этого нет, но крупные компании при прочих равных условиях предпочитают работать с юридическим лицами, потому что считают их более надежными.

Дополнительное привлечение инвестиций для ИП тоже затруднено. Если ООО успешно развивается, то его владелец может расширить бизнес, продав инвесторам доли в уставном капитале.

Для ИП такой вариант развития невозможен, поэтому предприниматель может привлечь дополнительные средства только используя кредит или лизинг.

Но финансовые организации менее охотно, по сравнению с юридическими лицами, кредитуют ИП. Одной из причин является то, что финансовое положение многих предпринимателей сложно проанализировать из-за отсутствия стандартной бухгалтерской отчетности. Подробнее об этом расскажем далее.

Как правило, организовать бухгалтерский и налоговый учет в ИП проще, чем в ООО. Собственно, бухучет предприниматель может и вовсе не вести, если ведет налоговый учет в любой форме.

Но даже если обязанности вести учет нет – любому владельцу бизнеса необходима информация об его финансовом положении. Поэтому ИП часто ведут бухучет и составляют отчетность в добровольном порядке. Наличие отчетности не только полезно для управления, но и помогает развивать бизнес. Банки, инвесторы и крупные покупатели для решения вопроса о сотрудничестве обязательно запрашивают бухгалтерскую информацию.

Но, в отличие от юридических лиц, предпринимателей нельзя наказать за отсутствие бухучета или ошибки при его ведении.

Сравнение налогового учета и фискальной нагрузки ИП и ООО зависит от применяемого режима налогообложения.

  1. Общая налоговая система – ОСНО.

При ее использовании форма ИП несомненно выгоднее. Налоговый учет по НДФЛ намного проще, чем по налогу на прибыль, а налоговая ставка (если не учитывать льготы) – существенно ниже: 13% против 20%. Учет по НДС предприниматели и ООО на ОСНО ведут в одинаковом формате.

  1. Специальные режимы — УСН, ЕНВД и ЕСХН.

Налоговый учет и ставки при этих режимах в целом одинаковы для предпринимателей и юридических лиц.

Преимущество здесь могут получить только ИП без наемных работников при использовании ЕНВД и УСН с объектом «Доходы». Такие предприниматели имеют право вычесть из суммы налога все уплаченные за себя страховые взносы. А ИП с работниками и ООО могут пользоваться вычетом по взносам только в пределах 50% начисленного налога.

  1. Патентная система.

Этот спецрежим могут использовать только ИП. Он весьма выгоден и удобен: базовая ставка составляет всего 6%, а налоговая отчетность — не предусмотрена.

  1. Налоговые каникулы.

До конца 2020 года предприниматели – новички, работающие в производстве, социальной, научной сфере или в области бытовых услуг, могут воспользоваться налоговыми каникулами , т.е. применять льготную нулевую ставку по УСН или патентной системе.

Следовательно, если вид и масштабы будущего бизнеса подходят для применения одного из спецрежимов, то во многих случаях формат ИП будет выгоднее.

Но у ИП есть и недостаток, который проявляется при любом налоговом режиме – это фиксированные страховые взносы «за себя». В 2020 году они составят 40 874 руб. Предприниматель должен платить фиксированные взносы в любом случае, даже при отсутствии деятельности. Потому нежелательно открывать ИП «про запас», не планируя начать бизнес в ближайшее время.

Когда прибыль заработана – владелец бизнеса хочет получить ее максимально быстро и без дополнительных затрат.

Здесь явное преимущество – у формата ИП. Предприниматель, начав вести бизнес, продолжает оставаться физическим лицом. Поэтому он имеет право свободно распоряжаться деньгами на своих счетах.

Теоретически ИП может вывести со счета любую сумму, чтобы использовать в личных целях. Конечно, при этом не стоит забывать о законе № 115-ФЗ и банковском контроле . В частности, нежелательно:

  1. Снимать в день поступления все зачисленные на счет средства (по возможности, лучше дать деньгам «вылежаться» несколько дней).
  2. Получать в наличной форме более 30% от сумм, поступивших на счет за месяц.

Кроме того, если необдуманно вывести слишком много средств из оборота – это может создать проблемы для бизнеса. Но все равно – в целом у предпринимателя нет серьезных препятствий для вывода прибыли.

Читать еще:  Как уволиться директору ООО без согласия учредителя

Вывод средств из ООО значительно сложнее. Все деньги на счетах – это ресурсы компании, поэтому учредитель, даже – единственный, не может свободно распоряжаться ими.

Чтобы начислить дивиденды, нужно оценить финансовые результаты компании, провести собрание, оформить ряд документов. Дивиденды можно платить не чаще, чем раз в квартал, а с полученной учредителем суммы придется удержать подоходный налог.

Если владелец захочет получить деньги в виде зарплаты, то, кроме НДФЛ, придется заплатить и страховые взносы.

Есть и другие способы вывода средств ООО: займы, подотчет, списание на представительские расходы и т.п. Но все они не подходят для постоянного использования и в дальнейшем могут привести к проблемам с контролирующими органами.

Ответственность владельцев

Ответственность перед государством для ИП во многих случаях ниже, чем для ООО. Например, при просрочке оплаты налога свыше месяца ставка пени для юридических лиц удваивается, а для ИП – остается на прежнем уровне (п. 4 ст. 75 НК РФ).

Также по многим статьям КоАП РФ сумма штрафа для предпринимателей существенно ниже, чем для юридических лиц.

А вот при взыскании задолженности положение предпринимателя в общем случае хуже, чем у владельца ООО. Все долги, которые образовались при ведении бизнеса, «по умолчанию» признаются долгами физического лица. ИП отвечает по этим задолженностям всем своим имуществом, включая то, которое не было задействовано в предпринимательской деятельности.

Впрочем, и с ООО не все так просто… Формально собственники компании рискуют только своими вкладами в уставный капитал. А эти суммы могут быть совсем небольшими: чтобы открыть ООО, в большинстве случаев достаточно вложить в бизнес 10 000 рублей.

Но кредиторы имеют право предъявить требования и к собственникам компании в порядке субсидиарной (т.е. дополнительной) ответственности .

Внесенные в 2017 году в закон № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» изменения существенно расширили права взыскателей в этой области.

Если будет доказано, что собственник вел себя недобросовестно (уклонялся от расчетов с кредиторами, выводил активы и т.п.), то все долги организации будут переложены на него. Тогда владелец ООО фактически не будет ничем отличаться от предпринимателя, неспособного расплатиться с долгами.

Ликвидация ООО – длительный и сложный процесс. Нужно создать комиссию, уведомить кредиторов, составить ликвидационный баланс, погасить долги и т.п. Даже при отсутствии серьезных проблем процедура закрытия компании длится, как минимум, несколько месяцев.

Конечно, можно продать компанию «стороннему» регистратору или просто «бросить» ее, перестав вести деятельность и сдавать отчетность. Налоговики имеют право через год принудительно закрыть «брошенную» организацию. Но в подобных случаях существенно повышается риск того, что к бывшему владельцу (или владельцам) бизнеса будут предъявлены претензии в порядке субсидиарной ответственности.

Закрыть ИП намного проще. Для этого достаточно заплатить госпошлину 160 рублей и подать в ИФНС заявление по форме Р26001. Через пять рабочих дней после получения документов налоговиками предприниматель будет снят с учета. Но нужно иметь в виду, что непогашенные долги при этом никуда не денутся, и физическому лицу придется их гасить и после утраты статуса ИП.

Преимущества и недостатки ИП и ООО

Преимущества ООО:

  1. Можно заниматься любыми видами деятельности.
  2. Можно объединить капиталы нескольких участников и привлекать новых соучредителей в дальнейшем.
  3. Проще получить кредитные средства.
  4. Сложнее взыскать долги компании с ее владельцев.

Недостатки ООО:

  1. Сравнительно сложная процедура регистрации и ликвидации.
  2. Более сложный учет.
  3. Высокая налоговая нагрузка.
  4. Сложнее и дороже выводить прибыль.
  5. Во многих случаях выше штрафные санкции.

Преимущества ИП:

  1. Проще и дешевле процедура регистрации и ликвидации.
  2. Проще ведение учета.
  3. В большинстве случаев меньше налоговая нагрузка и штрафные санкции.
  4. Проще выводить прибыль.

Недостатки ИП:

  1. Практически нереально привлечь вклады других участников.
  2. Запрещено заниматься некоторыми видами деятельности.
  3. Сложнее получить кредитные средства.
  4. Предприниматель «по умолчанию» отвечает по долгам всем своим имуществом, даже после закрытия бизнеса.

Если начать бизнес собрались несколько партнеров, то им лучше открыть ООО, чтобы защитить интересы каждого совладельца.

Если же учредитель – один, то он может выбирать между ООО и ИП. Каждая из этих форм имеет свои плюсы и минусы. При выборе нужно учесть все факторы: сферу ведения бизнеса, статус контрагентов, предполагаемые обороты, налоговый режим, необходимость получения кредитов и т.п.

Что лучше ООО или ИП?

По состоянию на 2019 год в Российской Федерации зарегистрировано 3,3 миллиона ООО и около 4ех миллионов ИП. Каждый, кто задумывается о регистрации своего бизнеса, должен принять решение о том, какая из этих организационно-правовых форм предпринимательской деятельности будет для него наиболее актуальна.

Заметим, что существуют и ряд других организационных форм, однако подавляющее большинство бизнесов функционирует именно в форматах ООО и ИП. Какие же отличия они имеют? Каковы их преимущества и недостатки? И что наиболее выгодно будет открыть именно вам? Расскажем в статье.

Гражданско-правовая сторона

Гражданин имеет право осуществлять предпринимательскую деятельность и как юридическое, и как физическое лицо. Регистрация ИП в налоговой инспекции предполагает сохранение за предпринимателем статуса физлица. То есть, ИП – это физическое лицо, которое имеет право осуществлять деловую деятельность, и при этом несет ответственность согласно действующим в этой области законам. Его нельзя приравнивать к юридическому лицу, для которого нормы и правила — свои. Существенная часть этих норм совпадает, однако руководствоваться следует только теми нормативными актами, в которых есть привязка «для индивидуальных предпринимателей».

Общество с ограниченной ответственностью – это юридическое лицо, что означает независимость от учредителя. По своим обязательствам юрлицо отвечает только той собственностью, которая находится у нее на балансе.

Сходства физических и юридических лиц:

  • наличие налоговых и страховых обязательств;
  • необходимость ведения учета и предоставления отчетности в соответствующие инстанции;
  • право найма сотрудников согласно Трудовому кодексу;
  • физлицо в качестве ИП имеет право открыть расчетный счет. ООО обязаны открывать такой счет;
  • наличие печати с необходимыми атрибутами.

Имущественная ответственность ООО и ИП

Имущество физлица после обретения статуса ИП не разделяется на находящееся в бизнесе и вне его. В случае возникновения необходимости индивидуальный предприниматель будет отвечать по своим долгам всем оформленным на себя имуществом, даже если оно приобреталось гораздо ранее госрегистрации ИП. Помимо того, закрытие ИП и снятие его с налогового учета не снимает обязательств по налогам, зарплатам сотрудников, договоренностям с партнерами и т.п.

Участники общества с ограниченной ответственностью отвечают по всем обязательствам только в пределах собственных долей, которые составляют уставной капитал.

Долгое время считалось, что ООО намного безопаснее, поскольку статья 56 ГК РФ четко указывала на то, что учредитель юридического лица не отвечает по его обязательствам. Однако в последние годы активно развивается институт субсидиарной ответственности, в результате чего долги уже не имеющей активов организации выплачиваются ее учредителем из своего личного имущества.

Так, в статье 49 НК РФ указывается, что если средств ликвидируемой организации для выплаты налогов недостаточно, то долги обязаны гасить учредители.

Таким образом, личная финансовая ответственность за свою компанию с собственника не снимается. Пока организация справляется со своими обязательствами, учредителям ничего не грозит. Но когда долги достигают критического уровня, как правило от 300 тысяч рублей, то кредиторы и налоговая инспекция вправе начать процесс банкротства ООО, в ходе которого к ответственности привлекаются все бенефициары бизнеса.

Кому платить больше налогов?

При выборе ООО и ИП одним из ключевых вопросов, который более прочих интересует начинающих предпринимателей, является вопрос о налоговой нагрузке при ведении бизнеса. Какая из этих организационно-правовых форм предполагает больше налоговых трат?

Однозначно ответить на этот вопрос, пожалуй, нельзя. Все зависит не только от формы бизнеса, но и от выбранной системы налогообложения, а также от специфики конкретной деятельности. Рассмотрим основные моменты.

Страховые взносы ИП

Индивидуальные предприниматели производят обязательные страховые взносы на пенсионное и медстрахование в независимости от системы налогообложения. В 2019 году общая сумма фиксирована и составляет 36 238 рублей.

Системы налогообложения

Непосредственно сами налоги уплачиваются в зависимости от выбранного налогового режима и никак не коррелируются относительно организационно-правовой формы бизнеса.

В 2019 году в России предусмотрено 5 режимов налогообложения для предпринимателей и организаций:

Налоговые ставки для ИП и ООО на упрощенной системе налогообложения (УСН), едином налоге на вменённый доход (ЕНВД) и едином с/х налоге одинаковы. Различие предусмотрено в общей системе (ОСНО), которая подразумевает уплату 20% НДФЛ для организаций и 13% для ИП. Что касается патентной системы, то она доступна только для ИП.

Налоги и платежи за работников одинаковы как для и ИП, так и для ООО. НДФЛ равняется 13% и удерживается в момент выдачи зарплаты. Страховые взносы зависят от применяемых тарифов, обычно в фонды перечисляется 30% с ежемесячных доходов сотрудников.

Ответственность и штрафы

Налоговая ответственность для ИП и ООО существенных отличий не имеет. А вот внимание надзорных органов за деятельностью организаций более пристальное, и штрафы за аналогичные нарушения значительно выше, чем в ИП. Исключение здесь составляет ответственность за налоговые и кадровые правонарушения, а также взыскания за несданную вовремя отчетность. По этим пунктам правовые последствия для обеих организационно-правовых форм схожи, а по множеству других правонарушений штрафы для ООО в разы превышают штрафы для ИП.

Так, например, работа без онлайн-кассы после установленного законодательством срока облагается штрафом:

  • для ИП в размере 25-50% от выручки, но не менее 10000 рублей. В случае повторного нарушения, когда доход за оба раза составляет от 1 млн р. и выше – предпринимательская деятельность будет приостановлена на срок от 1 до 2 лет.
  • для ООО в размере 75-100% от прибыли, но не менее 30000 рублей. При повторном нарушении, когда доход за оба раза превышает 1 млн р. – деятельность будет приостановлена на срок до 3 месяцев.

Уголовная ответственность для руководителей организаций также более серьезная, нежели для индивидуальных предпринимателей. В уголовном кодексе есть целый ряд статей, посвященный непосредственно юридическим лицам.

Ограничения по видам деятельности

В рамках ООО можно заниматься любым законным видом деятельности, что касается ИП, то здесь есть ряд ограничений. Среди наиболее распространенных видов деятельности недоступных к осуществлению в рамках ИП находятся:

  • производство и реализация алкогольной продукции (за исключением пива и пивосодержащих продуктов;
  • страховые услуги;
  • банковская деятельность;
  • инвестиционные фонды;
  • ломбарды;
  • туроператорская деятельность, но услуги турагента оказывать возможно;
  • производство лекарств.

Вывод денег

Для свободного распоряжения заработанными средствами их необходимо вывести из бизнеса. У индивидуального предпринимателя никаких сложностей в данной части нет. Все заработанные деньги считаются его собственными, и в любой момент он может снимать их с расчетного счета и использовать по своему усмотрению.

В ситуации с ООО дело обстоит иначе. Все заработанные средства являются собственностью организации. И даже если в организации один учредитель, он не имеет права распоряжаться деньгами в любой момент, когда посчитает нужным. Распределять дивиденды разрешено не чаще, чем раз в квартал.

Дивиденды выплачиваются из чистой прибыли компании, которая остается после уплаты всех необходимых налогов и сборов. Распределять доход ООО можно ежеквартально, раз в полгода или по итогам года. Периодичность выплат прописывается в уставе компании. С дивидендов также удерживается НДФЛ в размере 13%.

На практике также применяются такие способы вывода денег, как беспроцентный заем учредителю, выдача подотчетных или списание представительских расходов.

Организационные особенности

Рассмотрим основные моменты, касающиеся процедуры регистрации, ведения, а также прекращения деятельности ИП и ООО.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector