Открыли ООО какую отчетность сдавать?
Налоговая отчётность для вновь созданной организации или ИП
1. Введение
Каждая организация и индивидуальный предприниматель являются участниками налоговых правоотношений. С какого момента начинается ответственность налогоплательщика перед фискальными органами? Какая организация считается вновь созданной и какие отчеты она должна сдать уже после первого месяца регистрации независимо от осуществления деятельности, разберем в статье.
2. Кто относится к вновь созданной организации?
В Налоговом законодательстве нет четкого определения для вновь созданной организации. Принято считать, что понятие “вновь созданной” закрепляется за организацией или ИП со дня регистрации и действует в течение полных четырех кварталов.
Ко вновь созданным применяются особые условия:
при переходе на специальные режимы. В течение 30 дней с момента регистрации они имеют право подать заявление о переходе на специальный налоговый режим: УСН, ЕНВД, ЕСХН.
расчете авансовых платежей по налогу на прибыль. На основном режиме возлагается обязанность перечислять авансовые платежи по налогу на прибыль, но первый авансовый платеж осуществляется по истечении квартала с момента регистрации;
формировании отчета о среднесписочной численности. ИИ и организации, только что прошедшие регистрацию, должны подать отчет о ССЧ не позднее 20 числа месяца, следующего за месяцем регистрации;
сдаче налоговой отчетности. В случае, если организация или была зарегистрирована с 1 по 31 декабря – первым налоговым периодом для организации считается период со дня регистрации по 31 декабря следующего года.Однако это не касается тех налогов, у которых налоговый период составляет месяц или квартал.
3. Список отчётности для вновь созданной организации со сроком сдачи
Срочные отчеты для вновь созданных организаций и ИП, о которых нельзя забыть:
ИП на ОСНО обязан в течение 5 рабочих дней по истечении первого месяца, в котором он получил доход, отчитаться по форме 4-НДФЛ. Это нужно для расчета авансовых платежей.
ИП и ООО на любых налоговых режимах (кроме патента) обязательно должны подать сведения о среднесписочной численности не позднее 20 числа месяца, следующего за месяцем регистрации.
ИП и ООО на любых налоговых режимах (кроме патента) обязательно должны подать СЗВ-М по окончании первого месяца после регистрации. Например, ООО зарегистрирована 5 июля 2018 года. За июль СЗВ-М должна быть подана до 15 августа.
Полный список отчетности регламентируется организационно-правовой формой организации,выбранным налоговым режимом, а также наличием трудовых договоров с сотрудниками.
Для организаций на ОСНО:
Декларация по налогу на прибыль
До 15 числа месяца, следующего за отчетным. Следует помнить, что если последний день сдачи отчета выпадает на выходной, то срок переносится на следующий рабочий день. Например, за март – до 16 апреля, за июнь – до 16 июля, за август до 17 сентября, за ноябрь – до 17 декабря
Для специальных режимов:
Если организация на упрощенном режиме, она подает декларацию по УСН вместо декларации по налогу на прибыль, НДС и по налогу на имущество, так как от этих налогов она освобождена.
Декларация по УСН подается один раз в год до 30 апреля 2019 года. А вот авансовые платежи нужно уплачивать до 25 числа следующего за отчетным месяца.
Если организация на вмененке, то, декларации она должна сдавать:
| ЕНВД | 1 квартал | до 20 апреля |
| 2 квартал | до 20 июля | |
| 3 квартал | до 22 октября | |
| за год | до 21 января 2019 года |
При наличии сотрудников, организации на специальных режимах подают тот же перечень зарплатных отчетов:
| Декларация 2-НДФЛ | за год | до 1 апреля 2019 года |
| Отчёт 6-НДФЛ | 1 квартал | до 3 мая |
| 2 квартал | до 31 июля | |
| 3 квартал | до 31 октября | |
| за год | до 1 апреля 2019 года | |
| Единый расчёт по страховым взносам | 1 квартал | до 3 мая |
| 2 квартал | до 30 июля | |
| 3 квартал | до 30 октября | |
| за год | до 30 января 2019 года | |
| Сведения о ССЧ | за год | до 21 января 2019 года |
| Бухгалтерская отчётность | за год | до 1 апреля 2019 года |
| СЗВ-М | ежемесячно | До 15 числа месяца, следующего за отчетным. Следует помнить, что если последний день сдачи отчета выпадает на выходной, то срок переносится на следующий рабочий день. Например, за март – до 16 апреля, за июнь – до 16 июля, за август до 17 сентября, за ноябрь – до 17 декабря |
| СЗВ-Стаж | за год | до 1 марта 2019 года |
| Подтверждение основного вида деятельности в ФСС | за год | до 15 апреля 2019 года |
| Декларация по страховым взносам на травматизм 4-ФСС | 1 квартал | до 25 апреля в электронном виде, до 20 апреля на бумаге |
| 2 квартал | до 25 июля в электронном виде, до 20 июля на бумаге | |
| 3 квартал | до 25 октября в электронном виде, до 20 октября на бумаге | |
| за год | до 25 января 2019 года в электронном виде, до 21 января 2019 года на бумаге |
При наличии объектов налогообложения:
| Декларация по налогу на транспорт | за год | до 1 февраля 2019 года |
| Декларация по земельному налогу | за год | до 1 февраля 2019 года |
4. Деятельность не велась – какие отчеты нужно сдать все равно?
В том случае, если деятельность не велась, организации и ИП на ОСНО вправе подать упрощенную декларацию, объединяющую отчетность по НДС и налогу на прибыль:
| Единая упрощенная декларация | 1 квартал | до 20 апреля |
| 2 квартал | до 20 июля | |
| 3 квартал | до 22 октября | |
| за год | до 21 января 2019 года |
На ЕНВД нулевой отчетности не бывает, поэтому даже при отсутствии деятельности, налог придется заплатить, и декларации подать.
Упрощенцы отправляют свою декларацию с нулевыми показателями.
Если выплат сотрудникам не было, то сдавать расчет по страховым взносам нет необходимости. Но, налоговые органы будут их принимать, если налогоплательщики все-таки заходят сдать этот отчет. А вот нулевую 4-ФСС для организаций нужно сдать.
Декларации 2-НДФЛ и 6-НДФЛ не сдаются, если не было никаких начислений и выплат сотрудникам.
ИП, ненанимавшие сотрудников, не сдают 4-ФСС, РСВ и СЗВ-М.
5. Как сдать отчетность при помощи 1С?
Чтобы сдать отчетность с помощью программы 1С, необходимо подключить услугу “1С – Отчетность”. Она платная, стоимость зависит от региона. Срок оплаты у разных провайдеров Узнать тарифы можно на сайте 1С. Подключает к услуге провайдер программного обеспечения 1С. Компания 1Office.Pro также осуществляет подключение к “1С Отчетность”.
Чтобы осуществить подключение к услуге, необходимо отправить провайдеру заявление на подключение с помощью встроенного помощника. Для этого необходимо перейти из пункта бокового меню “Отчеты” в подраздел “1С-Отчетность”, далее открыть “Регламентированные отчеты”:
Откроется меню 1С-Отчетности:
В списке выбрать “Настройки”, в подразделе “Отчетность в электронном виде” выбрать “Список”:
Далее нужно следовать инструкциям помощника и последовательно заполнить заявление, после чего отправить его провайдеру. Отслеживать состояние можно из этого же диалогового окна – статус “Одобрено” означает, что заявление принято, обработано и 1С Бухгалтерия подключена к 1С-Отчетности.
После подключения, можно создавать отчеты и отправлять их в электронном виде по ТКС (телекоммуникационным каналам связи) прямо в фискальные органы – ИФНС, ПФР, ФСС, Росстат.
1С в облаке — это стабильное и быстрое решение для вашего бизнеса
Оставьте заявку прямо сейчас, и вы получите:
- 30 дней бесплатно
- Бесплатная поддержка на все этапах настройки
- Доработка 1С под ваши цели
Первые задачи нового ООО
Подарок для новых ООО
Регистрируйте компанию, сообщите менеджеру ваш ИНН и получите бесплатно 3 месяца работы в сервисе со сдачей отчетов!
После регистрации ООО важно сразу решить несколько задач. Пользуйтесь этой статьей как чек-листом: распечатайте ее и отмечайте галочками выполненные пункты.
1. Заказать печать
С 7 апреля 2015 года компании не обязательно иметь круглую печать (п. 5 ст. 2 №14-ФЗ). Но есть документы, на которых печать ставить нужно: трудовая книжка, копии документов для ИФНС, отчетность в «бумажном» виде. Если вы знаете, что вашему ООО печать понадобится — закажите.
Не забудьте внести в устав сведения о печати — теперь этого требует закон. Если вы завели печать, вам придется ставить ее даже на «необязательные» документы.
2. Назначить руководителя
Подпишите трудовой договор с руководителем нового ООО и оформите приказ о его назначении, даже если обязанности руководителя исполняете вы. С точки зрения трудового законодательства директор — это работник организации, поэтому его нужно трудоустроить. Если директор является единственным учредителем, трудовой договор можно не заключать, но тогда он не сможет получать зарплату за работу и социально обеспечение.
Если вы — учредитель и директор в одном лице, подпишите трудовой договор дважды: от лица организации и от лица работника.
3. Зарегистрировать ООО в ПФР, ФСС и Росстате
Сведения о новом ООО ФНС передает в Пенсионный фонд РФ и Фонд социального страхования. Этот пункт — для обособленных подразделений с отдельным балансом и расчетным счетом. Они должны самостоятельно обращаться в территориальные отделения фондов по месту регистрации.
Если через 2-3 недели после регистрации на адрес ООО не пришли коды постановки на учет — напомните о себе.
Обычно коды статистики Росстат автоматически присваивает после регистрации, если вам их не прелрасиавили, подайте заявление на получение. Процедура занимает около двух дней.
4. Оформить работников (если они есть)
Помните, что запись в трудовую книжку работника нужно внести в течение 5 дней. Подробнее о кадровом учете читайте здесь.
5. Сдать отчет о среднесписочной численности
До 20 числа месяца, следующего за месяцем регистрации, отправьте отчет о среднесписочной численности в вашу ИФНС. Позже понадобится отчитаться уже за 2019 год, это надо сделать до 20 января 2020.
6. Подать уведомление о начале работы / получить лицензию
О начале своей работы обязательно уведомляют компании, занимающиеся общепитом, торговлей, грузоперевозками, оказанием гостиничных и бытовых услуг.
Если среди заявленных компанией видов деятельности есть лицензируемые, получите лицензию.
7. Открыть расчётный счёт в банке
Организации могут платить налоги только с расчетного счета, поэтому он всегда необходим. В первую очередь выберите банк, в котором хотите открыть счет. Оцените репутацию, срок жизни, тарифы и отзывы клиентов.
С 15 февраля 2019 года действует обновленная версия Инструкции ЦБ РФ «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам, депозитных счетов». В главе 4 указан перечень документов, которые нужно представить в банк: учредительные документы, лицензии, карточку, документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, документы, подтверждающие полномочия единоличного исполнительного органа юрлица.
В 2019 больше не требуется уведомлять об открытии счета налоговую и внебюджетные фонды.
8. Внести уставный капитал
В 2019 году у организации есть 4 месяца, чтобы все участники внесли вклад в уставный капитал в рамках своей доли. Уставный капитал определяет минимальный размер имущества общества, гарантирующий интересы кредиторов. Он может иметь форму денег или имущества, но минимум 10 000 рублей должно быть в деньгах, остальную часть можно вносить в любом виде.
9. Купить и зарегистрировать кассовый аппарат
К июлю 2019 года поставить онлайн-кассу должны практически все организации (ст. 2 № 54-ФЗ). Техника обязательно должна подключаться к интернету, чтобы передавать данные в налоговую онлайн. Также надо заключить договор с оператором фискальных данных.
За несоблюдение закона организациям грозит штраф до 100% выручки, полученной без применения ККТ, но не менее 30 000 рублей.
10. Обеспечить ведение бухгалтерского учета
Бухгалтерский учет обязаны вести даже компании, применяющие УСН. Выберите ваш способ ведения бухучета:
- нанять штатного бухгалтера,
- нанять приходящего или работающего удаленно бухгалтера,
- отдать бухучет на аутсорсинг.
Если вы зарегистрировали ООО не больше 3 месяцев назад, мы подарим вам квартал работы в Контур.Бухгалтерии.
Какую отчетность сдает ООО
И как сдать все вовремя и ничего не забыть
Часть отчетов ООО одинакова для всех, например отчеты за сотрудников. А часть зависит от особенностей компании. Точный список налоговых отчетов можно назвать, только зная систему налогообложения и специфику работы компании.
Какие виды отчетности сдает ООО. Для простоты я условно делю все отчеты на четыре типа: налоговые, бухгалтерские, отчеты за сотрудников и статистические.
Начнем с общих моментов, а затем рассмотрим частные, но тоже довольно распространенные случаи.
Отчетность ООО по сотрудникам
Если в компании есть сотрудники и они оформлены по трудовому или гражданско-правовому договору, то компания-работодатель обязана выплачивать взносы. На каждый тип взносов — свой отчет.
Компании нужно платить за сотрудников несколько видов страховых взносов — отсюда возникает расчет по страховым взносам, расчет по форме 4-ФСС по взносам на травматизм и несколько отчетов в пенсионный фонд.
Сам сотрудник обязан платить со своего дохода налог на доход — НДФЛ, в большинстве случаев это 13%. Платит налог как бы сотрудник, но на деле его рассчитывает, удерживает и перечисляет в налоговую компания-работодатель. Отчеты за эти выплаты — тоже на ней.
Сроки сдачи отчетности. Некоторые отчеты по сотрудникам ООО сдает каждый месяц, другие — каждый квартал или год. Сроки зависят от формы отчета.
Отчеты ООО, каждый месяц
| Отчет СЗВ-М | |
|---|---|
| Срок | Не позднее 15 числа следующего месяца |
| Куда | В пенсионный фонд |
Отчеты ООО, каждый квартал
| Расчет по страховым взносам | |
|---|---|
| Срок | Не позднее 30 числа месяца, следующего за отчетным периодом |
| Куда | В налоговую |
| Расчет по форме 4-ФСС | |
|---|---|
| Срок | В месяц, следующий за кварталом: |
| до 20 числа — если на бумаге, | |
| до 25 числа — если электронный | |
| Куда | В фонд социального страхования |
| 6-НДФЛ | |
|---|---|
| Срок | Не позднее последнего числа месяца, следующего за отчетным периодом. За год — не позднее 1 апреля следующего года |
| Куда | В налоговую |
| Реестр ДСВ-3 | |
|---|---|
| Срок | В течение 20 дней по окончании квартала |
| Куда | В пенсионный фонд |
ООО сдает этот отчет, если перечисляет дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию
Отчеты ООО, каждый год
| СЗВ-СТАЖ | |
|---|---|
| Срок | Не позднее 1 марта следующего года |
| Куда | В пенсионный фонд |
| Справки 2-НДФЛ (признак 1) | |
|---|---|
| Срок | Не позднее 1 апреля следующего года |
| Куда | В налоговую |
| Справки 2-НДФЛ (признак 2) | |
|---|---|
| Срок | Не позднее 1 марта следующего года |
| Куда | В налоговую |
Справка 2-НДФЛ со вторым признаком подается, если компания не смогла удержать и перечислить НДФЛ с сотрудника. Обычно так случается, если он получил доход в натуральной форме — допустим, товаром, который компания производит. Первый признак — для случаев, когда НДФЛ был удержан и перечислен в налоговую.
Если нет сотрудников кроме директора, а деятельность компании или еще не началась — и выплат сотрудникам нет, — или приостановлена, нужно сдавать нулевые отчеты.
Нулевые отчеты ООО, каждый месяц
| СЗВ-М | |
|---|---|
| Срок | Не позднее 15 числа следующего месяца |
| Куда | В пенсионный фонд |
Нулевые отчеты ООО, каждый квартал
| Расчет по страховым взносам | |
|---|---|
| Срок | Не позднее 30 числа месяца, следующего за отчетным периодом |
| Куда | В налоговую |
| Расчет по форме 4-ФСС | |
|---|---|
| Срок | В месяц, следующий за кварталом: |
| до 20 числа — если на бумаге, | |
| до 25 числа — если электронный | |
| Куда | В фонд социального страхования |
Подробно мы разбирали все отчеты ООО по сотрудникам в статье «Налоги, взносы и отчеты за сотрудника».
Бухгалтерская отчетность ООО
Бухгалтерскую отчетность ведут и сдают все компании. Даже если деятельности нет, раз в год ООО нужно сдавать бухгалтерские отчеты, в которых должен быть отражен как минимум уставный капитал.
В бухотчетности рассказывают, что есть у компании на балансе, как она поработала. Налоговые инспекторы сравнивают бухгалтерскую отчетность с налоговой, например с годовой декларацией по налогу на прибыль, с декларацией по НДС. Анализируют доходы и расходы компании: туда ли все потрачено.
Сроки сдачи отчетности. Бухгалтерскую отчетность ООО сдает каждый год. Срок зависит от формы отчета.
Бухотчетность, каждый год
| Бухгалтерский баланс, форма 1; отчет о финансовых результатах, форма 2; отчет об изменениях капитала, форма 3; отчет о движении денежных средств, форма 4; отчет о целевом использовании средств; пояснительная записка | |
|---|---|
| Срок | До 31 марта следующего года |
| Куда | В налоговую и Росстат |
| Справка-подтверждение основного вида экономической деятельности: заявление о подтверждении основного вида экономической деятельности, копия пояснительной записки к бухгалтерской отчетности | |
|---|---|
| Срок | До 15 апреля следующего года |
| Куда | В ФСС |
| Сведения о среднесписочной численности работников | |
|---|---|
| Срок | До 20 января — за предшествующий календарный год |
| Куда | В налоговую |
Малые предприятия. Если компания попадает под определение малого предприятия, то список отчетов уменьшается.
Бухотчетность для малых предприятий
| Бухгалтерский баланс, форма 1; отчет о финансовых результатах, форма 2 | |
|---|---|
| Срок | До 31 марта следующего года |
| Куда | В налоговую и Росстат |
| Справка-подтверждение основного вида экономической деятельности (заявление о подтверждении основного вида экономической деятельности) | |
|---|---|
| Срок | До 15 апреля следующего года |
| Куда | В ФСС |
| Сведения о среднесписочной численности работников | |
|---|---|
| Срок | До 20 января — за предшествующий календарный год |
| Куда | В налоговую |
К малым относятся ООО с выручкой до 800 млн рублей в год, со штатом до 100 человек и долей госучастия до 25%. На сайте налоговой есть реестр малого и среднего бизнеса. Если компания в нем — сдавайте отчеты из второго списка, никаких специальных заявлений писать не нужно.
Статистическая отчетность
Форм статистической отчетности очень много.
В органы статистики ООО обязано сдавать экземпляр бухгалтерской отчетности. Эта обязанность установлена ФЗ № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете».
Формы, которые ООО должно сдать в Росстат, зависят от видов экономической деятельности, от наличия статуса малого предприятия и других критериев отбора, которые выбирает Росстат.
Кроме того, формы и количество отчетов достаточно часто меняются. Проверить список отчетов по организации можно на сайте статистики — нужен только ИНН.
Раз в 5 лет проводятся сплошные статистические наблюдения за деятельностью субъектов малого и среднего предпринимательства. Последний раз нужно было до 1 апреля 2016 года сдать в Росстат отчет по форме № МП-сп «Сведения об основных показателях деятельности малого предприятия за 2015 год».
Еще бывает выборочное статистическое наблюдение за малым бизнесом. Если ООО попало в выборку, то при проверке по ИНН на сайте Росстата появятся формы и сроки представления запрашиваемых отчетов.
Отчетность ООО по используемой системе налогообложения
Налоговую отчетность для ООО можно условно разделить на две части:
- Отчеты, список которых определяет система налогообложения.
- Отчеты, которые сдают компании с определенными видами деятельности.
Режимы налогообложения. ООО может выбрать систему налогообложения: общую — ОСН, упрощенную — УСН, платить единый налог на вмененный доход — ЕНВД. Или даже совмещать ОСН и ЕНВД.
Виды деятельности и дополнительные налоги. ООО может работать с контрагентами из ЕАЭС, с ИТ-компаниями — в этих случаях нужно сдавать дополнительную отчетность. Бывают ситуации, когда возникает транспортный и имущественный налог. Разберем подробнее.
Отчетность ООО на ОСН
Если компания работает на основной системе налогообложения, то из налоговой отчетности ей нужно отчитываться по налогу на прибыль и НДС.
Сроки сдачи отчетности ООО на ОСН. По НДС нужно отчитываться ежеквартально. По налогу на прибыль в течение года можно отчитываться по месяцам или по кварталам — как выберет компания. При этом в любом случае нужно еще сдавать годовую декларацию по налогу на прибыль.
Отчетность ООО на ОСН, каждый квартал
| Декларация НДС | |
|---|---|
| Срок | До 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом |
| Куда | В налоговую |
| Декларация по налогу на прибыль | |
|---|---|
| Срок | До 28 числа месяца, следующего за отчетным периодом |
| Куда | В налоговую |
Отчетность ООО на ОСН, каждый год
| Годовая декларация по налогу на прибыль | |
|---|---|
| Срок | До 28 марта следующего года |
| Куда | В налоговую |
Отчетность ООО на УСН
УСН — это спецрежим, который создан для облегчения работы малого и среднего бизнеса. На этом спецрежиме могут работать ООО, в которых:
- До 100 сотрудников.
- Доход — до 150 млн рублей в год.
- Остаточная стоимость основных средств — до 150 млн рублей.
- Государственное участие — до 25%.
- Нет филиалов.
Если организация работает на УСН, она не платит налог на прибыль и НДС и не отчитывается по ним. Чаще всего упрощенку выбирают компании, которые оказывают услуги населению: небольшие кафе, торговые точки, интернет-магазины.
Если ООО на УСН принимает платежи от физических лиц — неважно, наличными или по картам, — ему нужна касса.
Сроки сдачи отчетности ООО на УСН. Если компания работает на упрощенной системе налогообложения, то из налоговой отчетности ей нужно регулярно сдавать декларацию по УСН.
Отчетность ООО на УСН, каждый год
| Декларация УСН | |
|---|---|
| Срок | До 31 марта следующего года |
| Куда | В налоговую |
Отчетность по НДС на УСН
Если ООО регулярно не платит НДС, но участвовало в сделке, где налог фигурировал, ей придется сдать декларацию НДС в налоговую.
Обычно необходимость возникает, если ООО стало налоговым агентом, например при аренде имущества у органов власти. Также часто отчитываться по НДС нужно компаниям на УСН, которые занимаются перевозками: это еще называется «транспортная экспедиция». Таким компаниям не нужно сдавать полноценную декларацию — вместо нее они раз в квартал сдают журнал учета счетов-фактур . Сам НДС они не платят.
Отчетность ООО на едином налоге — ЕНВД
ЕНВД — тоже спецрежим для малого бизнеса, но в отличие от УСН этот налог могут выбрать только компании, которые занимаются определенными видами деятельности. Применять ЕНВД могут розничные магазины, кафе, ремонтные мастерские, ветеринары и те, кто зарабатывает на сдаче недвижимости в аренду.
Как правило, компании сочетают ЕНВД с работой на ОСН или УСН. Интерес в том, что при работе на ЕНВД размер реального дохода значения не имеет: уплачивается сумма, которую налоговая заранее установила на основании каких-то факторов, например по размеру помещения или количеству сотрудников.
Сроки сдачи отчетности ООО на ЕНВД. ООО, уплачивающие единый налог на вмененный доход, в любом случае ежеквартально сдают декларацию ЕНВД.
Отчетность ООО в 2020 году
Отчетную документацию, которую обязаны сдавать в контролирующие органы юрлица, можно условно разделить на 5 групп:
- Отчетность по выбранному налоговому режиму.
- Отчетность за сотрудников (обязательна, так как в любой организации есть как минимум один трудящийся – руководитель).
- Бухгалтерская отчетность.
- Отчетность по прочим налогам.
- Статистическая отчетность (в Росстат).
Примечание: дополнительно к сдаче отчетности ведется учет кассовых операций, а также ООО на УСН ведут учет доходов/расходов в КУДиР.
Если не хочется разбираться в куче отчетности и тратить время на походы в налоговую, можете воспользоваться этим онлайн-сервисом, в котором есть бесплатный пробный период.
1. Отчетность по применяемой системе налогообложения
Представляется в инспекцию ФНС по месту постановки на учет юрлица (обособленного подразделения юрлица / по месту фактического ведения деятельности ЕНВД).
| Налоговый режим | Вид отчетной документации | Сроки сдачи отчетности |
| ОСНО | Декларация по НДС | По окончании каждого квартала до 25 числа месяца (включительно), идущего за отчетным кварталом |
| Декларация по налогу на прибыль | За 1 квартал, полугодие и 9 месяцев до 28 числа месяца (включительно), идущего за отчетным кварталом
За год – до 28 марта следующего года включительно | |
| Расчеты по авансовым платежам и декларация по налогу на имущество | Расчеты сдаются за 1 квартал, полугодие, 9 месяцев до 30 числа (включительно) месяца, идущего за отчетным кварталом
Декларация – по итогам года до 30 марта следующего года включительно | |
| УСН | Декларация УСН | По итогам года не позже 31 марта следующего года |
| ЕНВД | Декларация по ЕНВД | По итогам квартала не позже 20 числа месяца, идущего за отчетным кварталом |
| ЕСХН | Декларация по ЕСХН | По итогам года до 31 марта следующего года включительно |
| Все организации-спецрежимники, осуществляющие посредническую деятельность по агентским договорам (комиссии, поручения) с контрагентами на ОСНО и получающие /оформляющие с/ф с НДС по такому виду деятельности | Журнал учета полученных/ выставленных счетов-фактур | По итогам квартала не позже 20 числа месяца, идущего за отчетным кварталом |
При совмещении разных систем налогообложения сдавать отчетность следует раздельно по каждому применяемому налоговому режиму.
2. Отчетность за сотрудников
Отчетную документацию за сотрудников можно условно поделить на 3 категории в зависимости от инстанции, в которую представляется такая отчетность: ИФНС, ФСС и ПФР.
| Вид отчетной документации | Контролирующий орган | Сроки подачи |
| Сведения о среднесписочной численности персонала | По результатам календарного года не позже 20 января года, идущего за отчетным | |
| Единый расчет по страховым взносам (ЕРСВ) | По окончании 1 квартала, полугодия, 9 месяцев и года, не позже 30 числа месяца, идущего за отчетным периодом (кварталом) | |
| Форма 6-НДФЛ | Аналогично ЕРСВ, за исключением годового отчета – за год бланк сдается не позже 1 апреля следующего года | |
| Справка 2-НДФЛ | По итогам года не позже 1 апреля года, идущего за отчетным | |
| Форма СЗВ-М | Ежемесячно до 15 числа месяца, идущего за отчетным | |
| Формы: СЗВ-СТАЖ, ОДВ-1 | По итогам года до 1 марта года, идущего за отчетным
При подаче физлицом заявления о выходе на пенсию – в течение 3 дней с момента обращения лица к работодателю ФСС |
По результатам 1 квартала, полугодия, 9 месяцев и года.
До 20 числа (включительно) месяца, следующего за расчетным периодом (когда бланк сдается на бумаге), или до 25 числа месяца, идущего за расчетным периодом (при подаче в электронном виде) |
| Заявление и справка-подтверждение основного вида деятельности | Ежегодно до 15 апреля года, идущего за отчетным |
3. Бухгалтерская отчетность
Все компании обязаны ежегодно сдавать бухгалтерскую отчетную документацию в ИФНС по месту регистрации, независимо от используемого налогового режима и количества наемного персонала.
Бухотчетность сдается по итогам календарного года не позже 31 марта года, следующего за отчетным.
Количество представляемых бланков зависит от категории организации.
Малые предприятия (персонал – до 100 человек, выручка до 800 млн. руб. в год) сдают:
- бухгалтерский баланс (форма 1);
- отчет о финансовых результатах (форма 2).
Примечание: причем такая отчетность может представляться как по стандартной, так и по упрощенной форме.
Все прочие организации (средние, крупные, крупнейшие налогоплательщики) дополнительно представляют:
- отчет об изменении капитала (форма 3);
- отчет о движении денежных средств (форма 4);
- отчет о целевом использовании средств (форма 6);
- пояснения к бухгалтерской отчетности в текстовом или табличном виде.
4. Отчетность по другим видам налогов
Некоторые предприятия по роду деятельности попадают под дополнительное налогообложение и, соответственно, должны отчитываться в ИФНС по таким налогам и сборам:
| Налог/сбор | Вид отчетности | Сроки подачи |
| Транспортный | Декларация по транспортному налогу | По результатам года не позже 1 февраля следующего года |
| Водный | Декларация по водному налогу | По результатам каждого квартала не позже 20 числа месяца, идущего за расчетным кварталом |
| Земельный | Декларация по земельному налогу | По итогам года не позже 1 февраля следующего года |
| Подакцизный | Декларация по акцизам | Ежемесячно до 25 числа следующего месяца (за прямогонный бензин и денатурированный спирт: до 25 числа третьего месяца, идущего за расчетным) |
| Извещение об уплате аванса и копии платежных документов | Не позже 18 числа текущего месяца | |
| На игорный бизнес | Декларация по налогу на игорный бизнес | По итогам каждого месяца не позже 20 числа следующего месяца |
| На добычу полезных ископаемых | Декларация по НДПИ | Ежемесячно не позже последнего числа следующего месяца |
| Регулярные платежи за пользование недрами | Расчет платежей за пользование недрами | Ежеквартально не позже последнего числа месяца, идущего за расчетным кварталом |
| Сбор за пользование водными ресурсами | Сведения о выданных разрешениях и суммах сбора к уплате | В течение 10 дней со дня выдачи разрешения |
| Сведения о количестве объектов, изъятых из среды обитания | Не позже 20 числа месяца, идущего за последним месяцем срока действия разрешения | |
| Сбор за использование объектов животного мира | Сведения о выданных разрешениях на добычу животных | В течение 10 дней со дня выдачи разрешения |
5. Статистическая отчетность
Все компании обязаны представлять в Росстат экземпляр годовой бухгалтерской отчетности (включая отчет о финансовых результатах и прочие приложения при их наличии) в срок не позже трех месяцев с окончания отчетного года.
Сдавать статистическую отчетность по формам, утвержденным Росстатом, должны фирмы, относящиеся к категории малых предприятий, которые попали под выборочное наблюдение, а также компании, относящиеся к сектору среднего, крупного и крупнейшего бизнеса.
Органы статистики обязаны информировать компании о необходимости подачи отчетности путем рассылки соответствующих уведомлений. Проверить, какие статистические отчеты должна представлять организация, можно самостоятельно на сайте: statreg.gks.ru
Если фирма должна отчитаться перед Росстатом, на сайте будет отображена следующая информация:
- перечень отчетов, которые следует представить;
- сроки их подачи;
- инструкции по заполнению отчетной документации.
Отчетность в Росстат также подают все малые предприятия в рамках сплошного наблюдения, которое проводится один раз в 5 лет. Следующая тотальная проверка состоится за 2020 год, соответственно, отчитаться перед органами статистики предстоит всем представителям малого бизнеса в 2021 году.
Какие отчеты сдавать после открытия ООО
Процесс регистрации общества с ограниченной ответственностью в настоящее время упрощен до минимума. Сделать это не сложно и самостоятельно, но можно прибегнуть к помощи специализированных организаций. После того, как вы придумали название своему предприятию, определились с видом деятельности и размером уставного капитала, а также юридическим адресом, возникает вполне адекватный вопрос, а что делать дальше?
Пошаговая инструкция после регистрации организации
1.После того, как на руки получены документы о государственной регистрации, к ним относятся : устав предприятия, свидетельство о государственной регистрации, свидетельство о постановке на налоговый учет, лист записи. Выписку можно самостоятельно получить на сайте www.egrul.nalog.ru
2.Важно! После регистрации ООО, налоговая самостоятельно сообщает информацию в Пенсионный фонд и фонд социального страхования, а также в статистический учет. От вас потребуется поехать и получить документ, а именно свидетельство о постановке на учет и уведомление
3.Затем необходимо изготовить печать
4.Издать приказ о назначении директора
5.Открыть расчетный счет предприятия
6.Внесение уставного капитала
7.Выбрать налоговый режим для ведения бухгалтерского учета
8.Купить и зарегистрировать кассовый аппарат
Что делать дальше после регистрации ООО
Остановимся подробнее на некоторых пунктах после оформления документов, поскольку существуют некоторые нюансы:
| Что необходимо сделать | Правила и требования |
| 1.Изготовление печати | Обратиться в специализированную компанию, которая этим занимается. На печати обязательно должно присутствовать полное наименование и адрес организации, основным требованием является синий цвет и круглая форма |
| 2.Приказ о назначении директора и возложения обязанностей бухгалтера | Сформировать документы кадрового учета, либо директор возлагает на себя обязанности бухгалтера или принимает его в штат |
| 3.Открытие расчетного счета в банке | Выбрать удобный банк, подать полный пакет документов: устав, свидетельства, регистрация в фондах, статистике, выписка из ЕГРЮЛ, лист записи, протокол создания ООО, деловая репутация от контрагента, приказ о назначении директора. В течении суток расчетный счет будет открыт |
| 4.Внесение средств в уставной капитал | Это обязательно должно быть запротоколировано, кто и в каких частях должен внести средства. Минимальной является сумма 10 000рублей, ее необходимо внести не позднее четырех месяцев с момента регистрации предприятия и можно в будущем увеличивать или уменьшать, но не ниже минимальной |
| 5.Система налогообложения | Изначально, когда предприятие только зарегистрировалось ,оно находится на общей системе, если вы решили, что не хотите быть плательщиками НДС и ваша фирма соответствует критериям, по которым можно перейти на упрощенную систему, то необходимо подать уведомление в налоговую. К условиям относятся:
Количество сотрудников не должно быть более 100 Основные средства в сумме не более 150миллионов Участие юридических лиц в учредительстве не более 25% Лимит по доходам не более 150млн.в год Запрещено иметь филиалы |
| 6.Кассовый аппарат | С июля 2017г. постепенно все организации должны переходить на применения контрольно-кассовой техники с фискальными накопителями, что говорит о том, что теперь все данные уходят через интернет сразу в налоговую. Если ваш вид деятельности подлежит установке ККТ, необходимо приобрести ее и поставить на учет, после чего можно работать |
|
Какие отчеты сдавать после открытия ООО
Важно! Для того, чтобы перевести предприятие на упрощенную систему налогообложения, необходимо не позже 30 дней после регистрации ООО подать уведомление .
Так же организации могут воспользоваться спец режимом, таким как ЕНВД, но его можно применять ограничено в основном при розничной торговле и услугах. Для сельхозпроизводителей предусмотрен еще один спецрежим – ЕСХН. О любых изменениях необходимо уведомлять налоговые органы.
Если же вы своевременно не сообщили в налоговую инспекцию о переходе на льготный налоговый режим, то, по умолчанию, становитесь плательщиком ОСНО, на которой самая высокая налоговая нагрузка. Выбор общей системы налогообложения может быть и осознанным – в случае, когда ваши контрагенты работают с НДС, и им необходим возврат входящего налога.
| УСН, отчеты | Общая система, отчеты | Сроки сдачи по УСН и ОСН |
| В случае, если у вас есть наемные работники, которым вы выплатили заработную плату, то ежемесячно вы подаете отчет по форме СЗВМ в Пенсионный фонд, где указывается ФИО сотрудника, ИНН и СНИЛС | Отчет СЗВМ ежемесячно по каждому работнику | Ежемесячно до 15 числа |
| Отчет по форме 4ФСС в фонд Социального страхования, в любом случае сдается раз в квартал, даже если не было никаких выплат | 4ФСС – по перечислению взносов на травматизм, отчет формируется ежеквартально | за 2кв.2020г до 25.07.18 |
| Расчет по страховым взносам в ИФНС, также подается в любом случае, даже нулевой | Страховые взносы в налоговую инспекцию ежеквартально | за 2кв.18г. до 30.07.18 |
| 6НДФЛ сдается при наличии сотрудников | Ежеквартально | за 2квартал 18г. до 31.07.2020 |
| Декларация по НДС поквартально | за 2кв.18г. до 25.07.2020г | |
| Декларация по прибыли раз в квартал | за 2кв.18г. до 30.07.2020г. |
Годовая отчетность на УСН и ОСН
| Наименование отчета | УСН | ОСН |
| Транспортная декларация | До 01.02 | |
| Земельная декларация | До 01.02 | |
| Декларация по УСН | До 02.04 | |
| Баланс | До 02.04 | |
Важно! необходимо следить за статистической отчетностью, проверять на сайте статистики по ИНН предприятия.
Ежегодно подается декларация по негативному воздействию на окружающую среду, если у предприятия имеются источники выбросов отходов, а так же форма 2ТП и ПМ. Если же предприятие отходы не образует, то составьте уведомительное письмо в службу экологического контроля о том, что не имеете источников выбросов в окружающую атмосферу и воду.
В случае, если вы не успели подать уведомление о переходе на УСН, то в обязательном порядке придется отчитаться по НДС и прибыли.
Распространенные ошибки после формирования общества с ограниченной ответственностью
Зачастую, когда еще неопытные бизнесмены организуют ООО, возникает ряд ошибок, которые необходимо каким-то образом решать. К таким можно отнести:
1.Неверно выбрали форму налогообложения: самая распространенная ошибка, которая влечет за собой убытки предприятия, в случае, если сумма налогов превосходит доходы
Если вы не сильны в бухгалтерском учете, то лучше заранее проконсультироваться с опытным бухгалтером и определиться с налогообложением.
2.Ошибки в ведении кадрового делопроизводства
В случае, если предприятие небольшое, и нанимать кадровика нецелесообразно, можно обратиться в специализированную фирму, которая вам в этом сможет помочь.
3.Нарушения в сроках по сдачи отчетности:
Заранее составьте календарь, где будут указаны все отчеты с датами, касающиеся вашей организации, это поможет избежать штрафов и пеней.
4.Ошибки в банковских реквизитах или реквизитах организации
Проверьте правильность составления карточки ООО, ведь ее вы будите предоставлять поставщикам и покупателям, каждая ошибка влечет за собой никому ненужные проблемы
5.Изменения в законодательстве:
Не стоит махать на это рукой, поскольку Законодательная база постоянно меняется, необходимо четко это отслеживать
Ответы на распространенные вопросы
1.Вопрос №1:
Что делать, если не успел перейти на УСН при открытии ООО?
Ответ:
При регистрации фирмы можно сразу подать уведомлении о переходе на упрощенку либо сделать это в течении тридцати дней с момента регистрации. Если же вы не успели по какой-либо причине, то придется отчитываться по ОСН, а перейти на УСН можно будет с 01 января следующего года, лучше сделать это заранее, и тогда уже необходимо будет попадать под существующие критерии применения упрощенной системы.
Ответ:
Да, обязательно, для предприятия с наемными работниками это необходимо, Фонд социального страхования предоставит вам уведомление о регистрации, которое потом необходимо предоставить в банк.
Загрузка...
