Отчетность ИП 1 квартал 2018
Сроки сдачи отчетности в 2018 году: календарь бухгалтера и таблица
Какие сроки сдачи отчетности в 2018 году? Когда сдавать налоговую отчетность в ИФНС, а также в ПФР и ФСС? Какие сроки сдачи установлены для ИП на УСН? Когда сдавать бухгалтерскую отчетность в 2018 году? Данная статья представляет из себя календарь бухгалтера со сроками сдачи отчетности в виде таблицы.
Отчетность в 2018 году
С 1 января 2018 года нужно учитывать некоторые изменения в составе и сроках сдачи отчетности. Так, например, до 1 марта 2018 года работодатели впервые должны представить в ПФР новый годовой отчет о стаже работников по форме СЗВ-СТАЖ.
Чтобы не ошибиться, когда и какой отчет сдавать, предлагаем нашим читателям календарь бухгалтера на 2018 год со сроками сдачи основных отчетов. Если пропустить срок, то контролирующие органы могут начислить штраф. А за непредставление отдельных отчетов даже заблокировать расчетный счет.
Далее приведем таблицы со сроками сдачи основной отчетности в 2018 году (календарь). Также см. «Производственный календарь на 2018 год».
Сроки сдачи в ИФНС основной отчетности в 2018 году
| Вид отчета | Период | Сроки сдачи |
| Справки 2-НДФЛ | За 2017 год (при невозможности удержать НДФЛ с доходов) | Не позднее 01.03.2018 |
| За 2017 год (по всем выплаченным доходам) | Не позднее 02.04.2018 | |
| Расчет 6-НДФЛ | За 2017 год | Не позднее 02.04.2018 |
| Первый квартал 2018 года | Не позднее 03.05.2018 | |
| За I полугодие 2018 года | Не позднее 31.07.2018 | |
| За 9 месяцев 2018 года | Не позднее 31.10.2018 | |
| Расчет по страховым взносам | За 2017 год | Не позднее 30.01.2018 |
| За I квартал 2018 года | Не позднее 03.05.2018 | |
| За I полугодие 2018 года | Не позднее 30.07.2018 | |
| За 9 месяцев 2018 года | Не позднее 30.10.2018 | |
| Декларация по налогу на прибыль (при ежеквартальной сдаче отчетности) | За 2017 год | Не позднее 28.03.2018 |
| За I квартал 2018 года | Не позднее 28.04.2018 | |
| За январь – февраль 2018 года | Не позднее 28.03.2018 | |
| За январь – март 2018 года | Не позднее 28.04.2018 | |
| За январь – апрель 2018 года | Не позднее 28.05.2018 | |
| За январь – май 2018 года | Не позднее 28.06.2018 | |
| За январь – июнь 2018 года | Не позднее 30.07.2018 | |
| За январь – июль 2018 года | Не позднее 28.08.2018 | |
| За январь – август 2018 года | Не позднее 28.09.2018 | |
| За январь – сентябрь 2018 года | Не позднее 29.10.2018 | |
| За январь – октябрь 2018 года | Не позднее 29.11.2018 | |
| За январь – ноябрь 2018 года | Не позднее 28.12.2018 | |
| Декларация по НДС | За IV квартал 2017 года | Не позднее 25.01.2018 |
| За I квартал 2018 года | Не позднее 25.04.2018 | |
| За II квартал 2018 года | Не позднее 25.07.2018 | |
| За III квартал 2018 года | Не позднее 25.10.2018 | |
| Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур | За IV квартал 2017 года | Не позднее 22.01.2018 |
| За I квартал 2018 года | Не позднее 20.04.2018 | |
| За II квартал 2018 года | Не позднее 20.07.2018 | |
| За III квартал 2018 года | Не позднее 22.10.2018 | |
| Декларация по налогу при УСН | За 2017 год (представляют организации) | Не позднее 02.04.2018 |
| За 2017 год (представляют ИП) | Не позднее 03.05.2018 | |
| Декларация по ЕНВД | За IV квартал 2017 год | Не позднее 22.01.2018 |
| За I квартал 2018 года | Не позднее 20.04.2018 | |
| За II квартал 2018 года | Не позднее 20.07.2018 | |
| За III квартал 2018 года | Не позднее 22.10.2018 | |
| Декларация по ЕСХН | За 2017 год | Не позднее 02.04.2018 |
| Декларация по налогу на имущество организаций | За 2017 год | Не позднее 30.03.2018 |
| Расчет по авансам по налогу на имущество организаций (сдается, если законом субъекта РФ установлены отчетные периоды) | За I квартал 2018 года | Не позднее 03.05.2018 |
| За I полугодие 2018 года | Не позднее 30.07.2018 | |
| За 9 месяцев 2018 года | Не позднее 30.10.2018 | |
| Декларация по транспортному налогу (представляют только организации) | За 2017 год | Не позднее 01.02.2018 |
| Декларация по земельному налогу (представляют только организации) | За 2017 год | Не позднее 01.02.2018 |
| Единая упрощенная декларация | За 2017 год | Не позднее 22.01.2018 |
| За I квартал 2018 года | Не позднее 20.04.2018 | |
| За I полугодие 2018 года | Не позднее 20.07.2018 | |
| За 9 месяцев 2018 года | Не позднее 22.10.2018 | |
| Декларация по форме 3-НДФЛ (представляют только ИП) | За 2017 год | Не позднее 03.05.2018 |
Сроки сдачи отчетности в ПФР в 2018 году
Далее в таблице представлены сроки сдачи отчетности для ПФР в 2018 году.
| Вид отчета | Период | Срок сдачи |
| Сведения о застрахованных лицах в ПФР (СЗВ-М) | За декабрь 2017 года | Не позднее 15.01.2018 |
| За январь 2018 года | Не позднее 15.02.2018 | |
| За февраль 2018 года | Не позднее 15.03.2018 | |
| За март 2018 года | Не позднее 16.04.2018 | |
| За апрель 2018 года | Не позднее 15.05.2018 | |
| За май 2018 года | Не позднее 15.06.2018 | |
| За июнь 2018 года | Не позднее 16.07.2018 | |
| За июль 2018 года | Не позднее 15.08.2018 | |
| За август 2018 года | Не позднее 17.09.2018 | |
| За сентябрь 2018 | Не позднее 15.10.2018 | |
| За октябрь 2018 года | Не позднее 15.11.2018 | |
| За ноябрь 2018 года | Не позднее 17.12.2018 | |
| Сведения о страховом стаже застрахованных лиц (СЗВ-СТАЖ) | За 2017 год | Не позднее 01.03.2018 |
| Сведения по страхователю, передаваемые в ПФР для ведения индивидуального (персонифицированного) учета (ОДВ-1) | За 2017 год | Не позднее 01.03.2018 |
Сроки сдачи отчетности в ФСС в 2018 году
Срок представления 4-ФСС в 2018 году зависит от способа подачи расчета («на бумаге» или в электронном виде). Перед вами таблица со сроками сдачи отчетности в ФСС в 2018 году:
| Вид отчетности | Период | Срок сдачи |
| Расчет 4-ФСС на бумаге | За 2017 год | Не позднее 22.01.2018 |
| За 1 квартал 2018 года | Не позднее 20.04.2018 | |
| За 1 полугодие 2018 года | Не позднее 20.07.2018 | |
| За 9 месяцев 2018 года | Не позднее 22.10.2018 | |
| Расчет 4-ФСС в электронном виде | За 2017 год | Не позднее 25.01.2018 |
| За 1 квартал 2018 года | Не позднее 25.04.2018 | |
| За 1 полугодие 2018 года | Не позднее 25.07.2018 | |
| За 9 месяцев 2018 года | Не позднее 25.10.2018 |
Также работодатели должны подтвердить свой основной вид деятельности за 2017 год. Сделать это нужно не позднее 16.04.2018.
Бухгалтерская отчетность 2018
Годовую бухгалтерскую отчетность нужно сдать в налоговую инспекцию не позднее трех месяцев после окончания отчетного года (подп. 5 п. 1 ст. 23 НК РФ). В тот же срок надо сдать обязательный экземпляр годовой отчетности в отделение статистики (ч. 2 ст. 18 Закона от 6 декабря 2011 г. № 402-ФЗ). То есть по общему правилу годовую бухгалтерскую отчетность нужно сдавать не позднее 31 марта года, следующего за отчетным.
Если последний срок сдачи отчетности приходится на нерабочий (выходной) день, представьте ее в первый же рабочий день, следующий за ним (п. 47 ПБУ 4/99).
31 марта 2018 года – это суббота. Поэтому организации (вне зависимости от применяемого режима налогообложения) должны представить в ИФНС и органы статистики бухгалтерскую отчетность за 2017 год не позднее 02.04.2018.
Отчетность: штрафы
В таблице ниже перечислим штрафы за несвоевременную сдачу отчетности в 2018 году.
| Отчетность | Штраф/Санкция |
| Налоговые декларации | За налоговый период по любому налогу – 5% не уплаченного в срок налога, подлежащего уплате по декларации, за каждый полный или неполный месяц просрочки. Максимальный штраф – 30% не уплаченного в срок налога, минимальный – 1 000 руб. (п. 1 ст. 119 НК РФ, Письмо Минфина от 14.08.2015 № 03-02-08/47033).
Декларация по налогу на прибыль за отчетный период или расчет авансовых платежей по налогу на имущество – 200 руб. (п. 1 ст. 126 НК РФ, Письмо ФНС от 22.08.2014 № СА-4-7/16692). |
| Справка 2-НДФЛ | 200 руб. за каждую представленную с опозданием справку (п. 1 ст. 126 НК РФ). |
| Расчет 6-НДФЛ | 1 000 руб. за каждый полный или неполный месяц просрочки (п. 1.2 ст. 126 НК РФ). |
| Расчет по страховым взносам | 5% не уплаченных в срок взносов, подлежащих уплате по расчету за последние три месяца, за каждый полный или неполный месяц просрочки. Максимальный штраф – 30% не уплаченных в срок взносов, минимальный – 1 000 руб. (п. 1 ст. 119 НК РФ, Письма Минфина от 24.03.2017 № 03-15-07/17273 (п. 1), ФНС от 30.12.2016 № ПА-4-11/25567). |
| СЗВ-М | 500 руб. за каждое застрахованное лицо, сведения о котором должны быть отражены в опоздавшей форме (ст. 17 Закона № 27-ФЗ). |
| СЗВ-СТАЖ | 500 руб. за каждое застрахованное лицо, сведения о котором должны быть отражены в опоздавшей форме (ст. 17 Закона № 27-ФЗ). |
| 4-ФСС | 5% суммы взносов на травматизм, начисленной к уплате по опоздавшему расчету за последние три месяца, за каждый полный или неполный месяц просрочки. Максимальный штраф – 30% начисленной по расчету суммы взносов, минимальный – 1 000 руб. (п. 1 ст. 26.30 Закона № 125-ФЗ). |
| Бухгалтерская отчетность | За непредставление в ИФНС – 200 руб. за каждую не сданную форму, которая входит в состав отчетности (п. 1 ст. 126 НК РФ, Письмо ФНС от 21.11.2012 № АС-4-2/19575).
За непредставление в орган статистики – от 3 000 до 5 000 руб. (ст. 19.7 КоАП РФ, Письмо Росстата от 16.02.2016 № 13-13-2/28-СМИ). |
Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.
Отчетность ИП на УСН: таблица и сроки сдачи в 2018 году
Упрощенная система — одна из оптимальных моделей налогообложения для предпринимателей. Она дает возможность заниматься практически какой угодно деятельностью, и при этом уплачивать только один основной налог, а объем необходимых отчетов существенно снижается. Перечень необходимых к заполнению бланков и сроки их подачи закрепляются законодательно. Рассмотрим отчетность ИП на УСН в 2018 году: таблица и сроки сдачи.
Сроки подачи декларации по УСН для ИП
При использовании упрощенной системы, необходимо подготавливать и подавать единую декларацию по УСН. Оформляется она только один раз после завершения календарного года.
В отличие от организаций, для предпринимателя установлен более поздний разрешенный срок сдачи этой декларации — до 30 апреля. Поскольку данный день приходится на выходной день, то крайний срок сдачи документа передвигается на 3 мая 2018 г.
Помимо этого, есть еще сроки подачи декларации при наступлении определенных событий.
Так, если предприниматель решает закрыть свое дело, то итоговую декларацию нужно отправить до 25 числа месяца, который идет за месяцем закрытия ИП.
Кроме этого, применение упрощенной системы налогообложения требует соблюдения определенных в НК критериев. В противном случае можно лишиться права использовать данную систему и перейти на общую систему налогообложения.
В этой ситуации предприниматель обязан сдать декларацию до 25 числа того месяца, который идет за кварталом потери возможности использовать УСН.
Сроки уплаты авансового платежа
Годовой отчет на упрощенной системе сдается только один раз в год. Однако нормы законодательства устанавливают обязанность рассчитывать и перечислять в бюджет авансовые платежи по налогу.
Эту операцию необходимо производить по истечении каждого квартала. В НК закреплены сроки, в течение которых предприниматель обязан это сделать — до 25 дня месяца, который следует за прошедшим кварталом. Итоговый годовой платеж выполняется до 30 апреля идущего года после отчетного.
При определении крайней даты платежа необходимо помнить, что на нее распространяется правило переноса. Из этого следует, что если такой день будет выпадать на выходной или праздник, то его нужно сместить вперед на идущий дальше рабочий день.
В 2018 году перечисления налога по УСН нужно будет выполнять в такие сроки:
Во время перечисления суммы авансового платежа либо окончательного налога, нужно правильно проставлять в платежном поручении код КБК.
В связи с тем, что упрощенная система предлагает два способа определения размера налога — исходя из доходов, либо уменьшить их на величину произведенных расходов, то действуют и две группы КБК:
– Налог 182 105 01011011000110
– Пени 182 105 01011012100110
– Штраф 182 105 01011013000110
- «Доходы за минусом расходов»:
– Налог 182 105 01021011000110
– Пени 182 105 01021012100110
Если предприниматель использует систему «Доходы уменьшенные на расходы», то в определенных случаях от него может потребоваться оплатить минимальный налог. Это обязательно возникает, если получен убыток, либо определенная сумма налога ниже минимального уровня.
Уменьшение УСН за счет взносов за ИП и за работников
При определении суммы налога существует легальный способ уменьшить его. Это особенно актуально для предпринимателей, которые используют систему «Доходы». При этом процент уменьшения зависит от наличия либо отсутствия привлеченных сотрудников.
Если ИП использует систему «Доходы», то для уменьшения используются следующие правила:
- Предприниматель без сотрудников может уменьшить всю сумму налога целиком, с привлеченными работниками — не больше чем на 50%.
- Налог можно уменьшить на следующие взносы:
- Фиксированные платежи ИП за себя (в 2018 году их сумма составит 32385 руб.);
- 1% от полученного дохода больше 300 тыс руб.;
- Перечисленные взносы на наемных работников в ПФ, медстрах, соцстрах и на травматизм;
- Больничные, выплаченные за первые 3 дня;
- Взносы на работников на добровольное медстрахование.
Для оптимального снижения размера налога ИП, которым действуют на системе «УСН доходы», выгоднее перечислять взносы за себя поквартально разными суммами.
При использовании системы «Доходы уменьшенные на расходы», суммы выплаченных взносов вносятся в состав расходов в фактически перечисленных размерах.
Важно! Взносы, на которые планируется уменьшить налог, должны быть выплачены в том же периоде, за какой выполняется расчет налога. При этом не имеет значения, за какой именно календарный период было это перечисление.
Отчетность ИП на УСН в 2018 году: таблица и сроки сдачи
Отчетность, предоставляемая предпринимателем подразделяется на ту, которую нужно сдавать ИП на себя и ту, какую он представляет как работодатель.
При этом предприниматели не должны отправлять бухгалтерскую отчетность. Такая обязанность за ними не закрепляется.
Налоговый календарь на 2018 год для ИП
В нашей новой статье размещен налоговый календарь на 2018 год. Он поможет индивидуальным предпринимателям, которые осуществляют свою деятельность самостоятельно, без привлечения наемных работников и предпринимателям, применяющих наемный труд.
Чтобы помочь быстро сориентироваться, когда и какие отчеты необходимо сдавать, когда уплачивать налоги и взносы индивидуальному предпринимателю в 2018 году на разных системах налогообложения мы собрали все данные в таблицы. Для удобства пользователей название каждого отчета или налога содержит ссылку, перейдя по которой можно получить дополнительную информацию по расчетам и скачать бланк.
Налоговое законодательство РФ часто меняется, и правила уплаты некоторых налогов или сдачи отчетов со временем могут быть изменены. Мы отслеживаем изменения законодательства и вносим соответствующие изменения. Вам осталось занести в закладки эту страницу и периодически заглядывать в таблицы, чтобы не пропустить срок сдачи отчета или уплаты налога в 2018 году.
Налоговый календарь на 2018 год: сроки сдачи отчетности
В таблице ниже отражены отчеты, которые должны сдавать ИП, как применяющие труд наемных работников, так и ИП без наемных работников.
Система налогообложения
Отчетность
Крайний срок
Декларация по расчёту НДС (передаётся только в электронном формате, начиная с 2015 года)
- за 4 квартал 2017 года – 25 января 2018 года;
- за 1 квартал 2018 года – 25 апреля 2018;
- за 2 квартал 2018 года – 25 июля 2018;
- за 3 квартал 2018 года – 25 октября 2018.
За 2017 год – до 30 апреля 2018 года
Декларация по форме 4-НДФЛ ( о будущих прибылях)
До 5 дней после завершения месяца, в котором была получена прибыль
За 2017 год – д о 30-го апреля 2018 года
- за 4 квартал 2017 года – 20 января 2018;
- за 1 квартал 2018 года – 20 апреля,
- за 2 квартал 2018 года – 20 июля 2018;
- за 3 квартал 2018 года – 20 октября 2018.
Декларация по ЕСХН
За 2017 год – 31 марта 2018 года.
Отчетность не предусмотрена . Необходима подача заявления на применение ПСН.
Не позднее, чем за 10 дней до начала применения патентной системы налогообложения.
Отчетность для ИП с наемными работниками в 2018 году
В этой таблице отражены отчеты исключительно ИП с работниками. ИП, не имеющие наемных работников, данные отчеты не сдают.
Наименование отчета
Форма утверждена
Место предоставления отчета
Крайний срок предоставления отчета
Приказом ФНС России от 14.10.2015 № ММВ-7-11/450
Сдается ежеквартально. Последнее число первого месяца следующего квартала:
- за 2017 год – до 1.04.2018;
- за 1 квартал 2018 года – до 30.04.2018;
- за 2 квартал 2018 года – до 31.07.2018;
- за 3 квартал 2018 года – до 31.10.2018.
Приказом ФНС России от 30.10.2015 № ММВ-7-11/485
Сдается один раз в год.
- НДФЛ с признаком 1 – до 01.04.2018;
- НДФЛ с признаком 2 – до 01.03.2018 года.
Приказом ФНС России от 10.10.2016 № ММВ-7-11/551
Сдается ежеквартально.
Отчет на бумаге (при среднесписочной численности работников до 25 человек) – до 15 числа второго месяца, следующего за отчетным кварталом:
- за 4 квартал 2017 года – до 15.02.2018;
- за 1 квартал 2018 года – до 15.05.208;
- за 2 квартал 2018 года – до 15.08.2018;
- за 3 квартал 2018 года – до 15.11.2018.
Отчет в электронном виде (если работников в больше 25):
- за 4 квартал 2017 года – до 20.02.2018;
- за 1 квартал 2018 года – до 20.05.2018;
- за 2 квартал 2018 года – до 20.08.2018;
- за 3 квартал 2018 года – до 20.10.2018.
приказом ФНС России от 29.03.2007 № ММ-3-25/174
Сдается один раз в год – до 20 января 2018 года.
Постановлением Правления ПФ РФ от 07.12.2016 N 1077п
Сдается ежемесячно до 15-го числа месяца, следующего за отчетным: за декабрь 2017 г. – до 15.01.2018; до 15.02; 15.03; 15.04; 15.05; 15.06; 15.07; 15.08; 15.09; 15.10; 15.11; 15.12.
Постановлением Правления ПФР от 11.01.2017 № 3п
Сдается один раз в год. За 2017 год – до 1.03.2018.
Приказом ФСС от 07.06.2017 № 275
Сдается ежеквартально. До 20 (25), в зависимости от формата отчета, следующего месяца за отчетным кварталом.
Отчет на бумаге:
- за 4 квартал 2017 года – до 20.01.2018;
- за 1 квартал 2018 года – до 20.04.2018;
- за 2 квартал 2018 года – до 20.07.2018;
- за 3 квартал 2018 года – до 20.10.2018.
Отчет в электронном виде:
- за 4 квартал 2017 года – до 25.01.2018;
- за 1 квартал 2018 года – до 25.04.2018;
- за 2 квартал 2018 года – до 25.07.2018;
- за 3 квартал 2018 года – до 25.10.2018.
Налоговый календарь на 2018 год: сроки уплаты налогов
Уплата налогов в 2018 году для ИП без наемных работников и для ИП, применяющих наемный труд
Система налогообложения
Налог
Сроки
До 25.01.2018; 25.02.2018; 25.03.2018 за 4 квартал 2017.
Далее, равными долями до 25 числа каждого месяца по итогам прошедшего квартала (25.04; 25.05; 25.06. 25.07; 25.08; 25.09. 25.10; 25.11; 25.12.)
До 15.07.2018 за 2017 год
Авансовые платежи и налог УСН
До 25.04.2018 оплата авансового платежа за 1 квартал 2018
До 30.04.2018 оплата налога за 2017 год
До 25.07.2018 оплата авансового платежа за 2 квартал 2018
До 25.10.2018 оплата авансового платежа за 3 квартал 2018
Налог на вмененный доход
До 25.01.2018 оплата ЕНВД за 4 квартал 2017 года
До 25.04.2018 года оплата ЕНВД за 1 квартал 2017 года
До 25 07.2018 года оплата ЕНВД за 2 квартал 2018 года
До 25.10.2018 оплата ЕНВД за 3 квартал 2018 года
Единый сельскохозяйственный – налог
До 31.03.2018 года оплата налога за 2017 год
До 25.07.2018 года оплата авансового платежа ЕСХН за 2018 год
Календарь уплаты страховых взносов
ИП, независимо от наличия или отсутствия у него наемных работников, системы налогообложения, размера доходов, уплачивает фиксированные взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование. В таблице ниже отражены предельные сроки уплаты фиксированных взносов.
Должны заметить, что существуют некоторые нюансы, когда не стоит дожидаться предельного срока уплаты взносов, а целесообразнее их оплачивать поквартально.
Такие случаи имеют место, если ИП применяет УСН или ЕНВД. Дело в том, что уплачивая взносы поквартально ИП, вправе уменьшить авансовый платеж УСН или налог на вмененный доход на сумму уплаченных взносов. Подробно об этом написано здесь:
Взнос
Срок уплаты
На обязательное пенсионное страхование
До 31.12.2017 года за 2017 год
До 31.12.2018 года за 2018 год
На обязательное медицинское страхование
До 31.12.2017 года за 2017 год
До 31.12.2018 года за 2018 год
На пенсионное страхование в случае превышения реального (вмененного, потенциально возможного дохода) в течение года на 300 000 рублей
До 01.04.2018 года за 2017 год
Оплачивать налоги и фиксированные взносы можно с помощью квитанции через банк, если у ИП не открыт расчетный счет, или с расчетного счета, если он есть, используя платежные поручения или банк-клиент.
В завершение рекомендуем читателю обратить внимание еще на две важные публикации:
- Производственный календарь на 2018 год. Необходим бухгалтерам и руководителям для расчета рабочих часов, командировочных, отпускных и больничных.
- Размер МРОТ в 2018 году. К размеру МРОТ привязываются страховые взносы, заработные платы, социальные пособия.
Страница последний раз редактировалась и содержит актуальную информацию на 22.09.2017
Тоже может быть полезно:
Информация полезна? Расскажите друзьям и коллегам
Уважаемые читатели! Материалы сайта TBis.ru посвящены типовым способам решения налоговых и юридических вопросов, но каждый случай уникален.
Если вы хотите узнать, как решить именно ваш вопрос — обращайтесь в форму онлайн консультанта. Это быстро и бесплатно! Также вы можете проконсультироваться по телефонам: МСК +7 499 938 52 26. СБП +7 812 425 66 30, доб. 257. Регионы – 8 800 350 84 13 доб. 257
График отчетности в 2018 году
График отчетности в 2018 году с разбивкой по кварталам вы найдете ниже. Информация будет полезна компаниям и ИП на ОСНО, УСН и ЕНВД.
Данный график поможет заложить в смету расходов примерные суммы налогов. В налоговом календаре 2018 вы найдете важные сроки сдачи отчетности в ФНС. Календарь отчетности на 2018 год разбит на кварталы, а кварталы — на месяцы. Здесь вы найдете календарь бухгалтера на январь 2018 года, на февраль, июль и т.п.
Бухгалтерский календарь 2018 описывает точные даты сдачи, названия форм и лиц, которые обязаны отчитаться.
График сдачи отчетности в 2018 году представлен в виде таблицы для удобства тех, кто лучше воспринимает информацию в виде таблиц.
В первом и втором кварталах компании и ИП помимо квартальной отчетности будут сдавать и годовую.
График отчетности в 1 квартале 2018 года
Существуют компании, которые успевают отправить годовую отчетность в конце декабря. Но это, скорее, исключение из правил. Основная масса налогоплательщиков сдает годовую отчетность в период с января по апрель.
| Когда сдавать | Что сдается | Кто сдает |
|---|---|---|
| 15 января (понедельник) | СЗВ-М за декабрь 2017 года — первый отчет, который нужно сдать в 2018 году | Все страхователи |
| 22 января (понедельник) | Единая упрощенная налоговая декларация за минувший год | Организации, у которых нет объектов налогообложения и нет оборотов по банку и кассе |
| Сведения о среднесписочной численности за минувший год | Все организации | |
| Декларация по водному налогу за IV квартал 2017 года | Компании и ИП, перечисленные в ст. 333.8 НК РФ | |
| Бумажный 4-ФСС за минувший год | Все страхователи, у которых трудится менее 25 человек | |
| ДСВ-3 за октябрь — декабрь 2017 года | Страхователи, уплачивающие дополнительные взносы | |
| Журнал учета счетов-фактур за IV квартал 2017 года в электронной форме | Экспедиторы, посредники и застройщики | |
| Декларация по ЕНВД за IV квартал 2017 года | Все компании на ЕНВД | |
| 25 января (четверг) | Декларация по НДС за IV квартал 2017 года | Плательщики НДС и налоговые агенты (ст. 143 НК РФ) |
| Электронный 4-ФСС за минувший год | Страхователи, у которых трудится более 25 человек | |
| 30 января (вторник) | Расчет по страховым взносам за минувший год | Все страхователи |
| 1 февраля (четверг) | Декларация по транспортному налогу за минувший год | Компании, имеющие транспорт |
| Декларация по земельному налогу за минувший год | Собственники земельных участков | |
| 15 февраля (четверг) | СЗВ-М за январь 2018 года | Все страхователи |
| 28 февраля (среда) | Декларация по налогу на прибыль за январь 2018 года | Компании на ОСНО при ежемесячной отчетности |
| Налоговый расчет по налогу на прибыль за январь 2018 года | Налоговые агенты, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли | |
| 1 марта (четверг) | 2-НДФЛ по налогу, который не удалось удержать в прошедшем году | Налоговые агенты по НДФЛ |
| СЗВ-СТАЖ | Все страхователи | |
| 15 марта (четверг) | СЗВ-М за февраль | Все страхователи |
| 28 марта (среда) | Декларация по налогу на прибыль за 2017 год | Компании на ОСНО |
| Декларация по налогу на прибыль за февраль | Компании на ОСНО с ежемесячной отчетностью | |
| Налоговый расчет по налогу на прибыль за февраль | Налоговые агенты, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли | |
| 30 марта (пятница) | Декларация по налогу на имущество организаций за 2017 год | Собственники имущества |
3 месяца бесплатно пользуйтесь всеми возможностями Контур.Экстерна
Попробовать
График отчетности во 2 квартале 2018 года
Состав отчетности во II квартале в принципе аналогичен составу в предыдущем квартале. Единственное отличие — в отчетности II квартала не будет годовых отчетов по прибыли, стажу, транспорту, земле и взносам.
| Когда сдавать | Что сдается | Кто сдает |
|---|---|---|
| 2 апреля (понедельник) | Бухгалтерская отчетность за 2017 год (баланс и приложения к нему, отчет о финансовых результатах) | Все компании, которые ведут бухучет |
| Декларация по УСН за минувший год | Организации на УСН | |
| 6-НДФЛ за минувший год | Налоговые агенты | |
| 2-НДФЛ за минувший год | ||
| 13 апреля (пятница) | Подтверждение вида деятельности в ФСС | Все организации |
| 16 апреля (понедельник) | СЗВ-М за март | Все страхователи |
| 20 апреля (пятница) | Декларация по водному налогу за первые три месяца 2018 года | Компании и ИП, перечисленные в ст. 333.8 НК РФ |
| Декларация по ЕНВД за первые три месяца 2018 года | Компании и ИП | |
| Журнал учета счетов-фактур за I квартал 2018 года в электронном виде | Экспедиторы, посредники и застройщики | |
| Единая упрощенная налоговая декларация за первые три месяца 2018 года | Организации, у которых нет объектов налогообложения и нет оборотов в банке и в кассе | |
| ДСВ-3 за январь — март | Страхователи, уплачивающие дополнительные взносы | |
| Бумажный 4-ФСС за первые три месяца 2018 года | Работодатели, у которых трудится не более 25 человек | |
| 25 апреля (среда) | Декларация по НДС за первые три месяца 2018 года | Плательщики НДС и налоговые агенты (ст. 143 НК РФ) |
| 4-ФСС за I квартал 2018 года в электронной форме | Работодатели, у которых трудится более 25 человек | |
| 28 апреля (суббота) | Декларация по налогу на прибыль за I квартал 2018 года | Компании на ОСНО |
| Декларация по налогу на прибыль за март 2018 года | Компании на ОСНО при ежемесячной отчетности | |
| Налоговый расчет по налогу на прибыль за март или I квартал 2018 года | Налоговые агенты по налогу на прибыль | |
| 3 мая (четверг) | 6-НДФЛ за I квартал 2018 года | Налоговые агенты |
| 3-НДФЛ за прошедший год | ИП | |
| Расчет по страховым взносам за I квартал 2018 года | Все работодатели | |
| Декларация по УСН за минувший год | ИП на УСН | |
| Расчет по налогу на имущество по авансовым платежам за I квартал 2018 года | Организации, которые платят налог | |
| 15 мая (вторник) | СЗВ-М за апрель | Все работодатели |
| 28 мая (понедельник) | Декларация по налогу на прибыль за апрель | Компании на ОСНО при ежемесячной отчетности |
| Налоговый расчет по налогу на прибыль за апрель | Налоговые агенты, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли | |
| 15 июня (пятница) | СЗВ-М за май | Все работодатели |
| 28 июня (четверг) | Декларация по налогу на прибыль за май | Компании на ОСНО при ежемесячной отчетности |
| Налоговый расчет по налогу на прибыль за май | Налоговые агенты, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли |
3 месяца бесплатно пользуйтесь всеми возможностями Контур.Экстерна
Попробовать
График отчетности в 3 квартале 2018 года
Состав отчетности в III квартале близок к составу отчетности в предыдущем квартале.
| Когда сдавать | Что сдается | Кто сдает |
|---|---|---|
| 16 июля (понедельник) | СЗВ-М за июнь | Все работодатели-страхователи |
| 20 июля (пятница) | Бумажный 4-ФСС за полугодие | Работодатели, у которых трудится не более 25 человек |
| ДСВ-3 за апрель — июнь 2017 года | Страхователи, уплачивающие дополнительные взносы | |
| Декларация по водному налогу за II квартал | Компании и ИП, перечисленные в ст. 333.8 НК РФ | |
| Единая упрощенная налоговая декларация за II квартал | Организации, у которых нет объектов налогообложения и нет оборотов в банке и в кассе | |
| Декларация по ЕНВД за II квартал | Плательщики ЕНВД | |
| Электронный журнал учета счетов-фактур за II квартал | Экспедиторы, посредники, застройщики | |
| 25 июля (среда) | Электронный 4-ФСС за шесть месяцев | Работодатели, у которых трудится более 25 человек |
| Декларация по НДС за II квартал | Плательщики НДС и налоговые агенты (ст. 143 НК РФ) | |
| 30 июля (понедельник) | Декларация по налогу на прибыль за полугодие | Компании на ОСНО |
| Декларация по налогу на прибыль за июнь | Компании, которые отчитываются ежемесячно | |
| Налоговый расчет по налогу на прибыль за июнь или II квартал | Налоговые агенты по налогу на прибыль | |
| Расчет по страховым взносам за полугодие | Все работодатели | |
| Расчет по налогу на имущество по авансовым платежам за II квартал | Плательщики налога | |
| 31 июля (вторник) | 6-НДФЛ за полугодие | Налоговые агенты по НДФЛ |
| 15 августа (среда) | СЗВ-М за июль | Все работодатели |
| 28 августа (вторник) | Декларация по налогу на прибыль за июль | Организации, которые отчитываются ежемесячно |
| Налоговый расчет по налогу на прибыль за июль | Налоговые агенты по налогу на прибыль | |
| 17 сентября (понедельник) | СЗВ-М за август | Все работодатели |
| 28 сентября (пятница) | Декларация по налогу на прибыль за август | Организации, которые отчитываются ежемесячно |
| Налоговый расчет по налогу на прибыль за август | Налоговые агенты по налогу на прибыль |
3 месяца бесплатно пользуйтесь всеми возможностями Контур.Экстерна
Попробовать
График отчетности в 4 квартале 2018 года
Состав отчетности в IV квартале близок к составу отчетности в предыдущем квартале. Годовая отчетность будет сдаваться уже в 2019 году.
| Когда сдавать | Что сдается | Кто сдает |
|---|---|---|
| 15 октября (понедельник) | СЗВ-М за сентябрь | Все работодатели |
| 22 октября (понедельник) | Единая упрощенная налоговая декларация за III квартал | Организации, у которых нет объектов налогообложения и нет оборотов в банке и в кассе |
| Декларация по водному налогу за III квартал | Компании и ИП, перечисленные в ст. 333.8 НК РФ | |
| Декларация по ЕНВД за III квартал | Плательщики ЕНВД | |
| Электронный журнал учета счетов-фактур за III квартал | Экспедиторы посредники и застройщики | |
| ДСВ-3 за июль — сентябрь | Страхователи, уплачивающие дополнительные взносы | |
| Бумажный 4-ФСС за девять месяцев 2018 года | Работодатели-страхователи, у которых трудится не более 25 человек | |
| 25 октября (четверг) | Декларация по НДС за III квартал | Плательщики НДС и налоговые агенты (ст. 143 НК РФ) |
| Электронный 4-ФСС за девять месяцев | Работодатели-страхователи, у которых трудится более 25 человек | |
| 29 октября (понедельник) | Декларация по налогу на прибыль за сентябрь или за девять месяцев | Организации на ОСНО |
| Налоговый расчет по налогу на прибыль за сентябрь или за девять месяцев | Компании на ОСНО в отношении доходов и налогов иностранных компаний | |
| 30 октября (вторник) | Расчет по страховым взносам за девять месяцев | Все работодатели-страхователи |
| Расчет по налогу на имущество по авансовым платежам за III квартал | Плательщики налога | |
| 31 октября (среда) | 6-НДФЛ за девять месяцев | Налоговые агенты |
| 15 ноября (четверг) | СЗВ-М за октябрь | Все работодатели-страхователи |
| 28 ноября (среда) | Декларация по налогу на прибыль за октябрь | Организации, которые отчитываются ежемесячно |
| Налоговый расчет по налогу на прибыль за ноябрь | Налоговые агенты по налогу на прибыль | |
| 17 декабря (понедельник) | СЗВ-М за ноябрь | Все работодатели-страхователи |
| 28 декабря (пятница) | Декларация по налогу на прибыль за ноябрь | Организации, которые отчитываются ежемесячно |
| Налоговый расчет по налогу на прибыль за ноябрь | Налоговые агенты по налогу на прибыль |
В данной таблице мы отметили все сроки сдачи отчетности в 2018 году. Календарь со сроками поможет избежать штрафов за несвоевременную сдачу.
Сроки сдачи отчетности за 1 квартал 2018 года
Мы подготовили календарь налогоплательщика за 1 квартал 2018 года.
Сохраните себе, чтобы не искать потом. Удобно поделиться в соцсетях – и сами не потеряете, и френдам поможете. Под заголовком есть кнопки для Facebook, ВКонтакте, Одноклассников и Твиттера. Или сохраните себе “избранное” или в дневник на «Клерке», нажав на «в блоге» рядом с кнопками с соцсетями. Еще таблицу можно распечатать.
И пользуйтесь нашим Google-календарем налогоплательщика, который сам будет вам напоминать о необходимости сдачи того или иного отчета.
Таблица. Сроки сдачи отчетности за 1 квартал 2018 года
| Бланк декларации, расчета, сведений | ||||
| Подтверждение основного вида экономической деятельности за 2017 год | Приказ Минздравсоцразвития России от 31.01.2006 N 55 | 16 апреля | ||
| Форма 4 ФСС РФ. Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, а также по расходам на выплату страхового обеспечения | Приказ ФСС № 381 от 26.09.2016 (в редакции приказа от 07.06.2017 № 275) | |||
| Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (6-НДФЛ) | Приказ ФНС РФ № ММВ-7-11/485@ от 30.10.15 (ред. от 17.01.2018) Новая форма! | |||
| СЗВ-М Сведения о застрахованных лицах | Постановление Правления ПФ РФ от 01.02.2016 N 83п | |||
| ДСВ-3 Реестр застрахованных лиц, за которых перечислены дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию и уплачены взносы работодателя | Постановление Правления ПФ РФ 09.06.2016 N 482п | 20 апреля | ||
| Расчет по страховым взносам | Приказ ФНС России N ММВ-7-11/551@ от 10.10.2016 | |||
| Представление журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур по установленному формату в электронной форме за I квартал 2018 г. Журнал представляется неналогоплательщиками НДС, налогоплательщиками, освобожденные по ст.145 НК, не признаваемые налоговыми агентами, в случае выставления и (или) получения ими счетов-фактур при осуществлении предпринимательской деятельности по посредническим договорам. | Пункт 5.2. статьи 174 Налогового кодекса РФ | |||
| Представление налоговой декларации по косвенным налогам при импорте товаров на территорию РФ с территории государств – членов Евразийского экономического союза | Приказ Минфина РФ № 69н от 07.07.2010 | |||
| Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость | Приказ ФНС РФ № ММВ-7-3/558@ от 29.10.2014 (ред. от 20.12.2016) | |||
| Налоговая декларация по акцизам на этиловый спирт, алкогольную и (или) подакцизную спиртосодержащую продукцию | Приказ ФНС РФ № ММВ-7-3/1@ от 12.01.2016 | Приказ ФНС РФ № ММВ-7-3/1@ от 12.01.2016 | Постановление Правительства РФ от 09.08.2012 N 815 (ред. от 13.05.2016) | 20 апреля |
| Налоговая декларация по ЕНВД | Приказ ФНС РФ № ММВ-7-3/353@ от 04.07.2014 (ред.от 19.10.2016 г.) Будет новая декларация! | |||
| Единая (упрощенная) налоговая декларация | П риказ Минфина РФ № 62н от 10.02.2007 | |||
| Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций, исчисляющих ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли | Приказ ФНС России от 19.10.2016 № ММВ-7-3/572@ | |||
| Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций, для которых отчетным периодом является первый квартал, полугодие и девять месяцев | Приказ ФНС России от 19.10.2016 № ММВ-7-3/572@ | |||
| Налоговый расчет (информация) о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов (при исчислении ежемесячных платежей) | Приказ ФНС России от 02.03.2016 № ММВ-7-3/115@ | |||
| Налоговый расчет (информация) о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов | Приказ ФНС России от 02.03.2016 № ММВ-7-3/115@ | 28 апреля | ||
| Налоговая декларация по налогу на прибыль иностранной организации | Приказ МНС РФ от 5 января 2004 г. № БГ-3-23/1 | |||
| Налоговая декларация о доходах, полученных российской организацией от источников за пределами Российской Федерации | Приказ МНС РФ от 23 декабря 2003 г. № БГ-3-23/709@ | |||
| Расчет по авансовому платежу по налогу на имущество организаций | П риказ ФНС РФ № ММВ-7-21/271@ от 31.03.17 | Приказ ФНС № ММВ-7-3/197@ от 14.05.2015 (ред. от 17.04.2017) | ||
| Налоговая декларация по водному налогу | П риказ ФНС № ММВ-7-3/497@ от 09.11.2015 | |||
| Налоговая декларация по налогу на игорный бизнес | Приказ ФНС России от 28.12.2011 № ММВ-7-3/985@ |
Загрузка...
