Оказывает услуги без ИП какой штраф?

Штрафы за нелегальную торговлю без регистрации ИП в 2020 году

Нелегальная торговля без регистрации ИП в 2020 году. Мелкие предприятия задаются вопросом можно ли нелегально торговать без регистрации ИП, к чему это может привести по итогу.

Вести предпринимательскую деятельность без официального документа создает вам риск оказаться либо жертвой мошенников или же правоохранительные органов,

существует несколько штрафов, которые специальная структура может вам выписать, чтобы быть более осведомлённым в этом вопросе нужно ознакомиться с каждым.

При каких условиях выписывается штраф за отсутствие статуса индивидуального предпринимателя

В первую очередь необходимо обозначить, что наказание назначают не всегда. Штраф, который описан Кодексом об административных правонарушениях, выписывается лишь при ведении не регистрированного предприятия, если деятельность проходила регулярно и практически на постоянной основе.

Важные моменты, которые играю особую роль при этом случае:

1. Систематический характер деятельности;
2. Факт о получение прибыли и размер не играет никакой роли, то есть штраф выписывается, даже если продавец не успел ничего продать, важен сам факт получение предложения от предприятия к клиенту;
3. Нарушитель обязан организовать все, чтобы покупатели смогли воспользоваться его услугами, сам магазин без подготовки и товара не является нарушением, это просто собственность или арендуемое помещение;
4. Наказывается любая торговля или подача услуг без ИП, не смотря на варианты распространения, интернет ресурсы так же берутся в оборот;

Если случилась торговля без регистрации статуса Индивидуального предпринимателя, каков штраф будет в две тысячи двадцатом году?

Правонарушение фиксируется по статье четырнадцать пункт один КоАП РФ. Такой документ имеет право оформить Роспотребнадзор, Федеральная налоговая служба Российской Федерации, Министерство внутренних дел Росси и других ведомств которые связанны с этим направлением.

Стоит помнить, что штраф за отсутствие ИП начисляется при условии, что отсутствует не только свидетельство, а и сведенья в Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей, если данные были внесены в момент осуществления сделки, это не помогает, документы и данные должны быть зафиксированы до момента продажи товара или услуги.

Виды штрафов

Штраф составляет от пяти ста до двух тысяч рублей, это самый минимальный и приятный штраф который может быть за незначительную сделку.

Штраф за продажу без индивидуального статуса предпринимателя от Федеральной налоговой службы Российской Федерации более проблематичный вариант, который привлекает к административной ответственности, зачастую от пристального взгляда налоговой. Речь пойдет о статье сто шестнадцать Налогового Кодекса Российской Федерации, она регулирует порядок постановки на налоговой учет. Решение всех неточностей так же легко способствует данная статья.

Штраф составляет либо же десять тысяч минимум, или десять процентов от всей суммы полученного дохода сделки, которая была провернута без статуса ИП, во внимание принимаются все возможные показатели которые могут вскрыть всю систему дохода и прибыли, дабы избежать каких-либо неточностей, тем самым установить не только основной доход компании, а и скрытый который поступает лишь на счёт основного предпринимателя и так называемого директора фирмы.

Штраф, который является самым максимальным и опасным по наказанию, он предусмотрен в Уголовном Кодексе Российской Федерации при условии, что у вас есть предприятия индивидуальное, без регистрации и статуса.

Статья сто семьдесят первая Уголовного Кодекса РФ, размер штрафа напрямую зависит от ущерба, причиненного компанией, если сумма оценивается в два миллиона и до шести, то ущерб считается крупным, все что перепрыгивает планку в шесть миллионов, считается уже особо крупным.

Штраф, который предназначен для крупного размера, составляет до трехсот тысяч рублей, а вот при крупном речь пойдет от ста тысяч до трех сот тысяч рублей,

помимо этого появляется ряд проблем и санкций:

1. Принудительные работы на государственной основе;
2. Исправительные работы;
3. Арест, как домашний, так и иной;
4. Лишение свободы на срок от пяти лет, действует лишь при условии, что штраф и наказание обозначены как «особо крупные».

Такое наказание действует при нанесение вреда государству, все формальности описаны в УК РФ, важный и первый признак, что вами займутся это сумма сделки. Круглое количество привлекает службы которые занимаются этим вопросом профессионально, а значит, наказание будет точное и правильно поставленное.

Как избежать наказание за незарегистрированное ИП:

1. Скрыть все варианты систематичности, ведь первое что нужно для ФНС РФ или МВД — это систематичность;
2. Магазин вашей организации в интернете так же требуется скрыть;
3. Объявления, которые были поданы вами в площадки, необходимо удалить;
4. Избежать рекламы в СМИ или на интернет ресурсах;
5. Документы или сведенья продажи, передачи продукции или услуг, должны быть скрыты или удалены.

При таких условиях к вам не будет претензий, но если вести предприятие без всех этих пунктов связанных с рекламой трудно будет развиваться в направление бизнеса. Решение проблемы очень простое регистрация всех необходимых документов и открытие ИП.

Что грозит за работу без ИП в 2020

Вести предпринимательскую деятельность без официальной регистрации чревато разными неприятными последствиями. Это и увеличенный риск оказаться жертвой мошенников, и недоброжелательное внимание со стороны правоохранительных органов. Если вы оказываете услуги без ИП, то вам будет угрожать штраф. Какой, в каком случае? На самом деле штрафов несколько, так что в этот вопрос надо вникнуть.

Когда выписывают штраф за отсутствие ИП

Для начала стоит оговорить, что наказание назначают далеко не всегда. Штрафы согласно КоАП выписываются при ведении незарегистрированной предпринимательской деятельности, если та осуществляется регулярно. А вообще нужно ориентироваться на следующие моменты:

• деятельность носит систематический характер;
• факт получения прибыли и её размер не имеют значения, то есть штраф выписывается и тогда, когда продавец не успел ещё ничего продать, но уже сделал такое предложение клиенту;
• правонарушитель должен организовать всё для того, чтобы другое лицо могло сделать покупку или воспользоваться его услугами, то есть просто сам факт подготовки магазина для торговли без выставления товара, например, нарушением не является.

Учтите, что наказывается любая торговля или оказание услуг без регистрации ИП вне зависимости от формы. То есть напрямую или через Интернет, посредством агентов, каталогов и прочее.

Вас не коснутся штрафы за неоформленное ИП при разовой или регулярной торговле на рынках. Правда, при условии, что вы продаёте то, что выращено в подсобном хозяйстве или же произведено кустарным способом лично самим человеком. И такой доход в любом случае надо будет указывать в налоговой декларации по итогам года.

Какой штраф за торговлю без ИП полагается по КоАП РФ

Допустим, происходила торговля без регистрации ИП: какой же штраф в 2020 году полагается? Для начала такое правонарушение фиксируется протоколом по статье 14.1 КоАП РФ. Этот документ вправе оформить представители Роспотребнадзора, ФНС РФ, МВД и других ведомств.

Учтите, что штраф за отсутствие ИП назначается, если нет не только свидетельства индивидуального предпринимателя, но и сведений в ЕГРИП. В противном случае наказания не будет, даже если данные туда были внесены буквально в момент осуществления сделки.

Итак, какой штраф, если нет ИП, полагается по КоАП РФ? По статье 14.1 КоАП он может составлять от 500 и до 2000 рублей. Правда, его назначают только в том случае, если речь идёт о незначительной сделке. Причём подобное развитие событий будет самым благоприятным.

Какой штраф за продажу без ИП от ФНС РФ

Привлечение к административной ответственности не освобождает в большинстве случаев от пристального внимания со стороны налоговой. Если вы торговали или оказывали услуги без ИП, то вам стоит поинтересоваться, какой штраф может выписать ФНС РФ. Речь идёт о статье 116 НК РФ, которая регулирует порядок постановки на налоговый учёт.

Итак, при нарушении этой статьи вы должны будете заплатить в пользу государства 10 тысяч рублей или же от 10% от всего полученного в результате такой сделки дохода. Впрочем, налоговая может принять во внимание и другие показатели, если они помогут установить размер скрытого дохода.

Какой штраф предусмотрен в УК РФ, если нет ИП

Незаконное предпринимательство, помимо прочего, также является уголовным преступлением. Оно преследуется по статье 171 УК РФ. Квалификация будет идти в зависимости от размеров причинённого ущерба. Если сумма оценивается в 1,5 миллиона и до 6, то ущерб признаётся крупным. Всё, что больше 6 миллионов рублей, будет считаться особо крупным.

Штраф при крупном ущербе полагается до 300 тысяч. Если же речь идёт об особо крупном ущербе, то заплатить придётся в пределах от 100 и до 300 тысяч. Кроме того, при возбуждении уголовного дела вам угрожают следующие санкции:

• принудительные работы;
• исправительные работы;
• арест;
• лишение свободы на срок до 5 лет в особо тяжёлых случаях.

Преследование по этой статье УК РФ начинается тогда, когда причинён ущерб государству, конкретным его органам или же предприятиям. Имейте в виду, что он может быть и косвенным. То есть в первую очередь оценивают размер сделки. Однако это далеко не единственный признак.

Какие ещё штрафы за деятельность без ИП могут быть?

Отмечу, что выше указаны основные законы, которые нарушаются. Однако они – далеко не единственные. Если вы работаете без получения лицензии, которая для такого вида деятельности требуется, то к вам могут применяться дополнительные санкции. Если в результате вашего вмешательства был причинён вред другим людям, то наказание будет гораздо суровее, чем при официальном оформлении ИП.

Также не стоит забывать о нарушении санитарных норм или же правил пожарной безопасности. И помните, что привлечение к ответственности за несоблюдение одного закона не освобождает от необходимости нести её по другим основаниям.

Если вас привлекли к административной ответственности, это ещё не значит, что вам не надо будет заплатить за нарушение НК РФ. То есть штрафы можно смело суммировать.

Также стоит учитывать, что хотя выше и говорилось о продаже, это всё справедливо в отношении оказания услуг или выполнения работ. Чем именно вы занимаетесь – непринципиально. Важен систематический характер и получение прибыли.

Как избежать ответственности за деятельность без ИП?

Чтобы вас могли привлечь к ответственности за деятельность без ИП, этот факт должны доказать. Причём очень важно, чтобы была установлена систематичность. Ни одно наказание в данном случае вам не могут назначить без суда. Следовательно, сотрудники ФНС РФ или МВД будут собирать доказательства. Как правило, речь идёт о:

• свидетельских показаниях (покупателей, других продавцов);
• объявлениях, которые вы регулярно даёте на публичных площадках;
• наличии интернет-магазина, зарегистрированного на вас (но там всё должно быть готово к продажам);
• выписках с банковских счетов, если в примечаниях указана цель такой операции;
• рекламе в СМИ или в Интернете;
• любых документах, которые подтверждают факт передачи продукции, оказании услуг или же выполнении работ.

Если этих доказательств не будет, то привлечь вас к ответственности окажется проблематично. Однако вести предпринимательскую деятельность без рекламы и без обозначения своего присутствия каким-либо образом в качестве бизнесмена откровенно затруднительно. Поэтому лучше разобраться в том, как зарегистрировать самостоятельно ИП и не бояться таких последствий.

Тем более что сейчас существуют льготные налоговые режимы, не требующие от индивидуального предпринимателя вести бухгалтерскую отчётность. Да и выплаты по ним, если выбрать для ИП УСН или ЕНВД, не такие большие. Штрафы могут оказаться серьёзнее.

Регистрация ИП как способ избежать штрафов

Я хочу отметить, что государство постоянно старается облегчить жизнь индивидуальным предпринимателям. Например, при регистрации через Интернет государственную пошлину платить не нужно. И если внимательно посмотреть на налоги для ИП в 2020 году, то можно увидеть, что там многое вполне реально оптимизировать. Например, если бизнесмен решит поставить кассовый аппарат, то он сможет заявить к вычету до 18 тысяч рублей.

Если вам по каким-то причинам категорически не нравится формат ИП, можно будет подумать о статусе самозанятого лица. Сейчас это налоговый эксперимент в некоторых регионах России, но в ближайшее время он может распространиться на территорию всей страны.

Одним словом, штрафы за ведение деятельности без регистрации ИП по КоАП РФ способны показаться незначительными. Однако если правоохранительные органы докажут, что ваша деятельность причинила государству или же предприятию существенный ущерб, вас могут привлечь к уголовной ответственности.

А по УК РФ штрафы уже возрастают до нескольких сотен тысяч рублей. Причём они становятся далеко не самым неприятным видом наказания. И не стоит забывать о судимости. Так что лучше своевременно регистрироваться в качестве ИП и начинать предпринимательскую деятельность вполне официально.

Напишите мне на почту, заполнив форму ниже, и я помогу разобраться в проблеме! Либо воспользуйтесь одним из следующих контактов:

Попробуй бесплатно CRM для управления франчайзинговой сетью BuroBase – все в одном месте:

• управляй своими франчайзи;
• обучай команду внутри площадки;
• планируй мероприятия;
• следи за оплатой роялти.

Попробовать бесплатно

Штраф за работу без ИП — что будет за деятельность без его оформления

На территории Российской Федерации каждый гражданин либо иностранец, имеющий право на временное проживание, обязан при ведении собственного бизнеса оформить соответствующий статус субъекта предпринимательской деятельности. Если человек будет получать прибыль без государственной регистрации, налоговая инспекция начислит штраф за работу без ИП. Те, кто умышленно не желает получать статус индивидуального предпринимателя, дабы не платить в бюджет налоги, могут быть привлечены не только к налоговой и административной (КоАП), но и к уголовной ответственности.

В каких случаях для работы нужно регистрировать ИП

Под предпринимательством следует понимать деятельность, направленную на системное получение дохода от оказания услуг, от сдачи в аренду имущества, от продажи товаров. Все хозяйственные операции ИП должны отражать в соответствующем учетном регистре КУДИР, задействовать для учета налички, поступающей в кассу ККМ.

Предпринимательская деятельность классифицируется следующим образом:

• закупка товарно-материальных ценностей либо имущества для дальнейшей перепродажи, либо задействовании в производственном процессе с целью получения прибыли;
• формирование с контрагентами стойких партнерских отношений;
• при заключении сделки оформляется документация, например, путевые листы, накладные, которая используется для ведения учета всех хозяйственных операций.

Обратите внимание! Для идентификации деятельности физического лица и определения ее в качестве предпринимательской, задействуются различные методики. Если гражданин проводит с контрагентами разовые коммерческие операции, в таком случае между партнерами заключается гражданско-правовое соглашение. Имея на руках такой договор, гражданин не должен будет регистрироваться в ФНС в статусе ИП.

Какой штраф за работу без ИП

Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации ИП повлечет гражданину наложение штрафа на 500-2000 руб.* В соответствии с регламентом НК, предварительно контролирующие органы проведут проверку, целью которой является подтверждение предпринимательской деятельности. Если физическое лицо будет осуществлять коммерческую деятельность без применения кассового аппарата, за такое нарушение ему придется заплатить штраф, размер которого варьируется в диапазоне от 4000 руб. до 6000 руб.*

Важно! Если фискалы не смогут доказать, что проверяемое физическое лицо систематически получало прибыль, они не смогут применить к нему штраф за отсутствие ИП. Также не смогут привлечь гражданина к ответственности за работу без оформления ИП, если он совершал разовые сделки для получения дохода.

Если предпринимательская деятельность осуществляется без наличия лицензии (например, торговля алкоголем), с физических лиц в казну удерживается в виде штрафа от 2000р. до 2500р. Параллельно вся выявленная продукция подлежит конфискации. Также будут изыматься устройства, приборы и оборудование, посредством которых осуществлялось изготовление товаров для незаконной реализации. Если коммерческая деятельность ведется с нарушением правил, предусмотренных лицензией, то на нарушителей будет наложено взыскание, а именно выписан штраф за осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации от 4000р. до 8000р.*

Санкции за незаконное предпринимательство

Что подпадает под незаконную предпринимательскую деятельность

Чтобы доказать факт осуществления незаконной предпринимательской деятельности сотрудники ФНС должны провести проверку. Им необходимо доказать, что гражданин фактически является ИП, не прошедшим государственную регистрацию. При этом фискалы ориентируются на такие сопутствующие факторы:

• гражданин систематически осуществляет деятельность (работа мастером маникюра, предоставление услуг фотоателье, тахографа и т. д.);
• если человек не успел продать свой товар, либо выполнить услуги, ему могут выписать штрафы без ИП после того, как он сделает коммерческое предложение клиенту;
• гражданин создает все условия для того, чтобы физические лица либо организации приобретали предлагаемую им продукцию, либо пользовались его услугами (обязательным условием является презентация товаров).

Обратите внимание! Финансовые санкции за незаконную предпринимательскую деятельность будут применяться независимо от формы осуществления коммерции. В данном случае не будет иметь значения, гражданин продает свой товар самостоятельно либо привлекает к процессу агентов, размещает его в интернете и т. д.

При проведении проверки сотрудники ФНС будут задействовать разнообразные методики воздействия и получения информации:

• опрос клиентов, которые пользовались услугами физического лица, либо приобретали у него товары;
• проверка банковских выписок, актов приема-передачи товаров либо услуг, договоров, подтверждающих факт передачи в аренду имущества;
• изучение средств массовой информации, статей в газетах, профильных сайтов в интернете, на которых размещались рекламные объявления гражданина

Проверка предпринимателя, осуществляющего ведение деятельности без ИП

Если коммерческая деятельность не соответствует одному из нижеперечисленных признаков, то ее нельзя классифицировать в качестве предпринимательской:

• постоянные контакты с поставщиками, покупателями;
• осуществляется учет проведенных сделок;
• приобретаются либо изготавливаются товары для последующей перепродажи.

Как избежать нарушений

Чтобы вести деятельность без ИП и при этом предотвратить проблемы с законом и последующее наказание, российские граждане должны учесть следующие нюансы:

Как избежать проверок и штрафов

1. Контролирующие органы не привлекут к налоговой, административной, уголовной ответственности за несистематическую торговлю на рынке продукцией, выращенной на подсобном хозяйстве, либо изготовленную своими руками. Но, физические лица должны помнить, что полученный доход им придется отразить в налоговой декларации за отчетный период — год.
2. Чтобы привлечь гражданина за занятие незаконной предпринимательской деятельностью контролирующий орган должен доказать факт работы без оформления ИП. При этом налоговики должны подтвердить систематичность сделок.
3. Наказание физическому лицу будет определять суд, поэтому сотрудники контролирующих органов будут собирать доказательную базу: показания свидетелей, реклама онлайн и в СМИ о продаже товара, оказании услуг, расшифровка с карточных счетов (платеж учитывается, если в назначении была соответствующая формулировка) и т. д.

Обратите внимание! Идеальным решением станет получение статуса субъекта предпринимательской деятельности. Сегодня для ИП предусмотрены льготные налоговые режимы, благодаря которым им удастся оптимизировать издержки. Если гражданин по каким-то причинам не желает оформлять ИП и получать свидетельство, то он может законно осуществлять коммерческую деятельность в качестве самозанятого лица. В этом случае ему не нужно переживать о том, что будет, если начать работать без ИП.

Возможна ли уголовная ответственность

К уголовной ответственности за незаконную предпринимательскую деятельность могут привлекаться лица, которые достигли шестнадцатилетнего возраста. Под действие УК попадают следующие виды правонарушений:

• осуществление коммерческой деятельности без прохождения процедуры государственной регистрации и получения статуса индивидуальный предприниматель;
• уклонение от уплаты налогов и сборов в бюджет;
• использование для получения прибыли мошеннических схем;
• ведется деятельность без ИП, без получения лицензии;
• уклонение на протяжении длительного времени от уплаты штрафной санкции и т. д.

Наказание за работу без ИП

Если физическое лицо во время осуществления экономических операций совершило крупные правонарушения, то ему может грозить тюремное заключение, срок которого варьируется от 3-хмесяцев до полугода.

Каждый человек, который планирует самостоятельно заниматься бизнесом, должен предварительно изучить законодательство РФ, узнать, какие штрафы за работу без ИП, дабы избежать серьезных ошибок, способных привести к проблемам с фискалами. Избежать штрафных санкций, либо уголовной ответственности, поможет своевременная государственная регистрация и получение статуса ИП. В дальнейшем субъект сможет, не скрываясь, вести свой бизнес, привлекать к сотрудничеству крупных деловых партнеров, формировать штат сотрудников.

*Цены актуальны на август 2019 года

Что будет за работу без ИП

Читательница Марина спрашивает:

Одна моя подруга вяжет шапки для детей. Она продает их через инстаграм, у нее много клиентов. Но подруга работает без ИП. За это есть какой-то штраф? Как налоговая может узнать о такой деятельности? Отвечаем.

Незаконная предпринимательская деятельность

По Гражданскому кодексу предпринимательская деятельность — это продавать, оказывать услуги, сдавать в аренду имущество и систематически получать за это деньги. Но закон, как всегда, недоговаривает. Из него непонятно, что такое систематическое получение прибыли — две шапки или сто.

По закону для предпринимательской деятельности нужно зарегистрироваться как ИП. Это гарантия, что государство получит налоги от продажи торта или вязаной шапки.

Налоговому кодексу человек не может не платить налоги, если у него нет ИП. Закон говорит так: если физическое лицо ведет предпринимательскую деятельность без ИП, при исполнении обязанностей оно не может ссылаться на то, что работает без ИП. По сути это значит: ведешь предпринимательскую деятельность, значит ты предприниматель и должен платить налоги как предприниматель.

Признаки предпринимательской деятельности были в старом письме налоговой от 2010 года:

покупать или изготавливать имущество ради прибыли. Например, купить грузовик и за деньги помогать людям с переездом;

вести учет сделок, считать доходы и расходы, записывать долги;

взаимосвязанные сделки. Например, закупать пластиковые окна у производителя, а потом ставить их клиентам;

работать с продавцами, покупателями, поставщиками, арендодателями, рекламными агентами, курьерскими службами и всеми, кто помогает вести бизнес.

Налоговая и суд могут привести другие доказательства, что человек ведет предпринимательскую деятельность. Раз точного определения нет, можно давать разные трактовки.

В целом позиция такая: один раз продать шапку или прочистить трубы за деньги — не предпринимательская деятельность. Если заниматься этим постоянно, получать деньги, искать клиентов, давать рекламу, заключать договоры — предпринимательская, нужно как минимум ИП. Судебная практика почти всегда на стороне налоговой.

Какое наказание

За работу без ИП грозит административная, уголовная ответственности и возмещение налогов с доходов, которые получил предприниматель.

Административная ответственность — для деятельности с небольшим доходом. В судебных делах это доход до миллиона рублей за год. Административный штраф за работу без ИП — от 500 до 2000 рублей.

Оверченко подвез на своей машине пассажира и получил за это сто рублей. Разрешения и лицензии таксиста не было. Суд признал его виновным и присудил штраф 2000 рублей. В этом случае сыграло роль то, что для такси должна быть лицензия, а у Оверченко ее не было.

Административный штраф грозит всем, кто без ИП что-то постоянно продает.

Тарарина с начала 2018 года продавала соки, воду, колбасу в магазине, а ИП не было. Пришла налоговая, осмотрела магазин, составила протокол, выписала справку. Суд рассмотрел протокол и справку, Татарина раскаялась, наказание — штраф в 2000 рублей. Если бы не раскаялась, могло быть больше.

За незаконную предпринимательскую деятельность бывает уголовная ответственность. Это если доход был посерьезнее, чем за случайного пассажира. В законе это называется «крупный» и «особо крупный» доход. По примечанию к статье 170.2 Уголовного кодекса:

• крупный доход — от 1 250 000 рублей;
• особо крупный доход — от 9 млн рублей.

Уголовное наказание за работу без ИП:

штраф — 300 000 рублей, зарплата или другой доход нарушителя за два года;

или обязательные работы до четырехсот восьмидесяти часов;

или арест до шести месяцев.

Здесь суд тоже на стороне налоговой

Мязитов поставлял на стройку песок. За полгода он заработал миллион рублей, но ИП так и не открыл. Штраф — 100 000 рублей.

Налоговая может попросить доплатить налоги с дохода, который заработал предприниматель. При этом она может считать налоги, будто предприниматель всё время работал на общей системе налогообложения. Значит, придется заплатить НДС.

В 2015 году Верховный суд рассматривал дело Ваца, который сдавал в аренду компании нежилое помещение и земельный участок. ИП у него не было.

Суд обратил внимание на то, что Вац заключал договоры аренды. В них он указывал санкции за невыполнение условий договора и учитывал риски. По этим признакам суд признал, что Вац вел предпринимательскую деятельность и должен заплатить НДС.

Всё, что нужно для бизнеса

Дело Модульбанка — это издание о бизнесе. Мы рассказываем обо всём, что нужно знать российскому предпринимателю: какие вышли новые законы, как проходить проверки в разных инстанциях, как не получить штрафов.

Ответственность за незаконную предпринимательскую деятельность

По оценкам Правительства, около 20 миллионов трудоспособных россиян не декларируют источники своих доходов. Примерно половина из них ведет собственный, часто небольшой, нелегальный бизнес. Какой штраф за незаконную предпринимательскую деятельность в 2019 году им грозит?

Что такое предпринимательская деятельность

Но сначала о том, что вообще такое предпринимательская деятельность? Чем она отличается от трудовой занятости? И почему нелегальный бизнес преследуется законом?

Понятие предпринимательства установлено статьей 2 Гражданского кодекса. Это самостоятельная, рисковая деятельность, направленная на систематическое получение прибыли. При этом доходы предприниматель получает не от исполнения трудовых обязанностей, а от продажи товаров, выполнения работ, оказания услуг, использования имущества.
Если сравнить предпринимателя с наемным работником, то можно выявить ряд отличий.

Предприниматель	Наемный работник
Самостоятельно устанавливает отношения с потребителем, выполняя весь цикл от нахождения заказа на товар или услугу до получения оплаты за него.	Работает под контролем работодателя, часто выполняет только одну функцию в цикле обслуживания потребителя. Оплату получает от работодателя.
Рискует не получить оплату за свои товары и услуги, но в случае успеха распоряжается доходом от бизнеса на свое усмотрение.	Защищен трудовым законодательством, получает зарплату, независимо от личных результатов. При этом работодатель выплачивает работнику только часть прибыли, им заработанную.
Самостоятельно обеспечивает свое пенсионное и медицинское страхование, платит налоги с полученных от бизнеса доходов.	За пенсионное, социальное и медицинское страхование работника платит работодатель, он же удерживает и перечисляет НДФЛ с зарплаты.

Если бизнес ведется без регистрации, то государство от такого коммерческого субъекта ничего не получает. Но при этом нелегальный предприниматель пользуется всеми правами гражданина плюс может рассчитывать на бесплатное медицинское обслуживание и социальную пенсию. А происходит это за счет законопослушного бизнеса и его работников, которые как раз платят налоги и взносы.

Государство пытается вернуть теневой бизнес в правовое поле разными способами, в том числе, устанавливая административные, налоговые и уголовные санкции.

Административные санкции

Действующие нормы статьи 14.1 КоАП РФ устанавливают штраф за незаконную предпринимательскую деятельность в 2019 году в размере от 500 до 2 000 рублей. Если же гражданин нелегально занимается деятельностью, требующей получения лицензии (которую выдают только зарегистрированным субъектам), то штраф здесь чуть выше – от 2 000 до 2 500 рублей.

Это, действительно, слишком несущественные суммы, которые не мотивируют нелегальный бизнес пройти регистрацию в ИФНС. Ведь только пошлина за государственную регистрацию составляет 800 рублей для ИП и 4 000 рублей для компании.

Кроме того, зарегистрированная организация или индивидуальный предприниматель получают статус коммерческих субъектов и обязаны выполнять многочисленные законодательные нормы. Это, как минимум, своевременная сдача отчетности, уплата налогов и взносов, исполнение обязанностей работодателя, применение кассового аппарата.

При этом, за нарушение законодательства, регулирующего ведение бизнеса, на легальных коммерсантов налагаются штрафы, и часто это очень существенные суммы. Например, за размещение рекламы без согласования с местной администрацией юридическое лицо может быть оштрафовано на сумму до 1 миллиона рублей.

Таким образом, если говорить про административную ответственность за незаконное предпринимательство, то применяемые сейчас санкции не имеют никакой стимулирующей функции. Более того, такая ситуация провоцирует уходить в тень даже законопослушных граждан, которые не выдерживают конкуренцию с нелегальным бизнесом.

Налоговые штрафы

Налоговое законодательство не устанавливает ответственность за незаконное предпринимательство, но налагает штрафы за неуплату налога или не постановку на учет.

Если будет доказано, что от нелегального бизнеса получен доход, с которого не уплачен налог, то взыскивается штраф по статье 122 НК РФ. Это 20% от суммы налога, а за умышленное уклонение от уплаты – 40%. Сам налог и пени на него тоже придется уплатить.

Если же предприниматель более 30 дней ведет реальную деятельность без регистрации и постановки на учет в ИФНС, то это грозит штрафом в 10 000 рублей по статье 116 НК РФ.

Уголовная ответственность

Штраф за незаконную предпринимательскую деятельность в 2019 году может налагаться и в рамках уголовного преследования. Суммы здесь существенные – до 300 тысяч рублей или доход осужденного за период до двух лет.

Однако привлечь к уголовной ответственности можно, если доказанный доход от нелегального бизнеса был получен в крупном размере, а это более 2,25 миллиона рублей. Все, что ниже, подпадает под административную юрисдикцию, т.е. под штрафы от 500 до 2500 рублей.

Если же криминальный доход получен организованной группой, или его размер признан особо крупным (больше 9 миллионов рублей), то штраф вырастает до 500 тысяч рублей или до трехлетнего дохода осужденного. Уголовная ответственность за незаконное предпринимательство предусматривает также и реальные сроки ограничения свободы — от шести месяцев до пяти лет.

Незаконная предпринимательская деятельность (наказание физическое лицо)

от 20% неуплаченного налога;

10 000 рублей за не постановку на учет

Виды ответственности	Размер санкции
Административная	от 500 до 2500 рублей
Налоговая
Уголовная	от 100 до 500 тысяч штрафа или изъятие среднего дохода до трех лет; лишение свободы до 5 лет

Зачем регистрировать бизнес

Как видно из размера санкций, и судя по количеству нелегальных бизнесменов, установленная ответственность за незаконную предпринимательскую деятельность не выполняет своей мотивирующей функции.

Однако с каждым годом вести деятельность без регистрации все труднее, и причина здесь вовсе не в государственном контроле. Выбор в пользу зарегистрированных субъектов предпринимательской деятельности делают сами потребители.

Если товар или услуга получены у нелегального бизнесмена, то потребитель здесь ничем не защищен. Он не может получить документ, подтверждающий оплату, обратиться за гарантийным ремонтом, заменить бракованный товар, потребовать качественного выполнения работы или услуги.

Если же говорить о сегменте b2b, то предпринимателю без регистрации труднее найти делового партнера. Усилия налоговых органов по контролю за оформлением хозяйственных операций приносят свои плоды. Чтобы не быть обвиненным в уклонении от уплаты налогов, контрагенты перед заключением сделок проводят тщательный анализ будущего партнера. И первый пункт этого анализа – наличие регистрации в государственном реестре ИП или юридических лиц.

Новая форма предпринимательской деятельности

Обычно говоря о регистрации бизнеса, имеют в виду ИП или ООО. Но хотя эти организационно-правовые формы очень популярны, у них есть масса минусов. Это и достаточно высокая налоговая нагрузка, и сложность управления, и необходимость постоянно сдавать непростую отчетность, и применение кассового аппарата и др.

Вот уже несколько лет государство пытается создать новую форму предпринимательской деятельности – самозанятых лиц. По сути, в эту категорию входят все мелкие продавцы и исполнители, имеющие небольшой доход и не привлекающие к своему бизнесу работников.

Конечно, они могли бы пройти регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя, но их останавливают следующие нюансы:

• нерегулярный характер бизнеса;
• необходимость платить страховые взносы (в 2019 году это минимум 36 238 рублей), даже если деятельность не приносит никакой прибыли;
• обязанность применять кассовый аппарат, приобретение и годовое обслуживание которого превышает 25 тысяч рублей;
• сложная отчетность, за заполнение которой приходится платить бухгалтеру.

Нужен был механизм, позволяющий этим лицам работать легально, но упрощающий учет их доходов и уплату налогов.

Однако первый эксперимент, направленный на вывод нелегальных предпринимателей из тени, не удался. К самозанятым отнесли очень узкий круг исполнителей: репетиторов, домашний персонал, нянь и сиделок. Причем, налоги и взносы они не платят в течение двух лет, а просто проходят регистрацию в ИФНС.

Неурегулированный статус самозанятых, а также необходимость последующей регистрации в качестве ИП не принесли результатов. По всей России в этом качестве встали на учет чуть больше 1000 человек, что несопоставимо с миллионами нелегальных предпринимателей.

Но в конце июня 2018 года ФНС выступила с совершенно новой инициативой, которая действительно может кардинально разрешить ситуацию. Предложено отнести к самозанятым физлиц, которые самостоятельно реализуют товары и оказывают услуги в разных сферах бизнеса.

Причем, ставка налога зависит от потребителя товара или услуги. Если это обычное физическое лицо, то с полученного дохода самозанятый заплатит всего 3% налога. Если же покупатель или заказчик – юридическое лицо, то налоговая ставка составит 6%.

И самое главное – максимально упрощена система уплаты налогов. Подтверждение оплаты для покупателя оформляется через мобильное приложение, т.е. без кассового аппарата. Самозанятые будут регистрироваться в личном кабинете на сайте ФНС, где отражается полученный ими доход. С каждой такой операции надо уплатить налог. Если же доходов нет, то и налог или взносы платить не придется.

Реализация этого варианта на практике позволит вывести из тени большинство субъектов малого бизнеса, и к ним уже не придется применять штрафы и другие санкции.

Если были бы страховые взносы не агромадными а например 15 тыс.руб. — государство больше имело бы налогов,чем сейчас… все спокойно открывали ИП и работали на Славу Родине и себе…

Мари, проблема в низкой осведомленности населения о конкретных налоговых механизмах. Какая разница, какой размер взноса? ИП на УСН без наемных работников его на 100% может вычесть из суммы налога к уплате (уменьшить сумму налога на сумму фактически перечисленных в бюджет взносов), да уплачивать сами взносы можно не единовременно, а частями. Все удобно и просто. А легализовав себя, получаете массу преимуществ «белых» доходов — возможности получать кредиты на развитие, да и не приходится смущаться перед консульским работном при получении заграничных виз (ну, правда, неохотно их выдают безработным