Ккт для ИП на УСН с 2018

ИП на УСН: нужен ли кассовый аппарат в 2018 – 2019 годах

Есть четыре варианта ответа на вопрос: нужно ли ставить кассовый аппарат для ИП на упрощенной системе налогообложения:

• нужно обязательно ставить;
• кассовый аппарат не нужен;
• нужно ставить с 2018 года;
• нужно ставить с 2019 года;
• есть выбор: бланки строгой отчетности (БСО) либо кассовый аппарат.

Изменения 2018-2019 годов никак не затрагивают предпринимателей и организации на УСН.

Когда кассовый аппарат нужно обязательно ставить

Все плательщики УСН, неважно это доходы минус расходы либо просто доходы, обязаны установить кассовый аппарат для приема денежной наличности, но есть исключения.

Когда кассовый аппарат не нужен

1. Если Вы работаете только по безналичному расчету и не принимаете наличные либо банковские карты. Есть специальные корпоративные банковские карты – их можно использовать без кассового аппарата при расчете между юридическими лицами либо ИП (пункт 9 статьи 2 54-ФЗ).

2. Если Вы занимаетесь только одним или несколькими видами деятельности из следующего списка (других видов деятельности Вы вести не должны):
*пункт 2 статьи 2 ФЗ-54

• продажа газет и журналов;
• продажа ценных бумаг;
• продажа водителем или кондуктором в салоне транспортного средства проездных документов;
• обеспечение питанием обучающихся и работников образовательных организаций (“с улицы” никого не обслуживаете);
• разносная торговля в пассажирских вагонах поездов;
• торговля в киосках мороженым, безалкогольными напитками в розлив;
• торговля из автоцистерн;
• прием от населения стеклопосуды и утильсырья, за исключением металлолома, драгоценных металлов и драгоценных камней;
• ремонт и окраска обуви;
• изготовление и ремонт ключей;
• услуги нянь;
• реализация изготовителем изделий народных художественных промыслов;
• вспашка огородов и распиловка дров;
• услуги носильщиков на вокзалах;
• сдача индивидуальным предпринимателем в аренду жилых помещений, принадлежащих этому индивидуальному предпринимателю на праве собственности;
• аптечные организации, находящиеся в фельдшерско-акушерских пунктах, расположенных в сельских населенных пунктах;
• оказание услуг по проведению религиозных обрядов и церемоний, а также при реализации предметов религиозного культа культовых зданиях и сооружениях и на относящихся к ним территориях.

Но, если Вам нужно что-то выдавать клиенту вместо чеков или для ведения внутренней отчетности, то можете приобрести ЧПМ: чекопечатающую машинку, которую не нужно регистрировать в налоговой.
Так же Вы не обязаны выдавать клиенту любые бумаги подтверждающие покупку услуги или товара или даже по его требованию

3. Если Вы торгуете в отдаленном либо труднодоступном районе и эта территория внесена в региональный список отдаленных зон (пункт 3 статьи 2 ФЗ-54). В этом случае Вы не должны применять кассовую технику, но по требованию клиента обязаны выдать ему документ, подтверждающий покупку товара.

В документе должны быть следующие данные (абзацы 4 – 12 пункта 1 статьи 4.7 ФЗ-54):

• Дата, время и место (адрес) осуществления расчета;
• Наименование организации-пользователя или фамилия, имя, отчество ИП;
• ИНН;
• Система налогообложения;
• Тип операции: приход, возврат, возврат прихода и т.д.;
• Наименование товаров, услуг платежа, выплаты, их количество, цена за единицу с учетом скидок и наценок,
• стоимость с учетом скидок и наценок, с указанием ставки налога на добавленную стоимость;
• Сумма расчета;
• Форма расчета: наличные, безнал, оплата картой и др.;
• Должность и фамилия лица оформившего документ.

4. Если Вы оказываете услуги населению

Кому кассовый аппарат нужно ставить с 01.07.2018 года

Никаких изменений для плательщиков упрощенной системы налогообложения.

Кому кассовый аппарат нужно ставить с 01.07.2019 года

Никаких изменений для плательщиков упрощенной системы налогообложения.

Когда есть выбор: БСО либо кассовый аппарат

Если Вы занимаетесь ТОЛЬКО предоставлением услуг населению, при этом не продавая товары и не занимаясь другими видами деятельности. Вы обязаны либо использовать кассовый аппарат, либо выдавать каждому клиенту в обязательном порядке бланки строгой отчетности (БСО).

Тут есть исключение: если вы оказываете услуги общественного питания, имея при этом наемных работников ( кафе, рестораны, столовые и т.д.), то Вы обязаны установить кассовый аппарат (пункт 8 статьи 7 290-ФЗ).

ИП на УСН: требования закона в 2018 году

Требования к отчетности индивидуальных предпринимателей ежегодно обновляются. Разберемся, что изменилось в упрощенной системе налогообложения для ИП в 2018 году, кому нужно ставить онлайн-кассы и как это сделать.

Что такое УСН?

Законы для ИП на УСН (“упрощенке”) дают малому бизнесу возможность сэкономить. Упрощенная система налогообложения позволяет одновременно снизить налоговую нагрузку и избавить себя от заполнения лишних документов. Если при общей системе налогообложения (ОСН) нужно платить несколько разных налогов, то ИП на УСН платит один фиксированный налог:

или 15% своей прибыли (при этом нужно отчитаться о доходах и расходах)

или 6% всех доходов, полученных наличным или безналичным путем

Условия перехода на УСН

Налоговый кодекс (НК РФ) позволяет ИП выбрать упрощенную систему налогообложения при оформлении своего бизнеса или со следующего года.

При оформлении бизнеса:

У вас есть 30 дней после получения свидетельства о регистрации (согласно ст.346.13 НК РФ), чтобы подать заявление в налоговую.

Со следующего календарного года:

Чтобы перейти на УСН в 2019 году, вы можете подать заявление в ФНС до 31 декабря 2018 года включительно.

Заявление для перехода на УСН подается по форме 26.2-1 (КНД 1150001). Этот документ утвержден Приказом ФНС № ММВ-7-3/829@ в 2012 году.

Согласно Налоговому кодексу, некоторые ИП и организации не имеют права перейти на УСН.

Проверьте, входите ли вы в их число:

юридические лица, имеющие филиалы;

ИП и организации, у которых более 100 сотрудников;

организации, работающие в сфере банковских и страховых услуг;

негосударственные пенсионные фонды, инвестфонды, профессиональные участники рынка ценных бумаг;

ломбарды, микрофинансовые компании;

субъекты хозяйствования, занятые изготовлением подакцизной продукции или добычей природных ресурсов (полезных ископаемых);

организаторы азартных мероприятий;

нотариусы и адвокаты (которые не являются наемными работниками);

ИП и компании на ЕСХН;

частные службы занятости.

Если ИП перешел на общую систему налогообложения или иной режим, а также если перестали соблюдаться условия работы на УСН, то налогоплательщик теряет право на применение “упрощенки”.

Страховые платежи на УСН

Законы для ИП на УСН позволяют вносить отчисления в Пенсионный фонд (ПФР) в фиксированном размере, вне зависимости от дохода (но только если доход не превышает 300 000 рублей). Размер взносов на ближайшие годы определен в ст. 430 Налогового кодекса.

Так, ИП с доходом менее 300 000 рублей заплатят 26 545 рублей за 2018 год, а в 2019 году – уже 29 354 рубля. За каждый дополнительно заработанный рубль нужно будет заплатить 1% по итогам года.

Кроме этого, страховые взносы предпринимателя на УСН дополняются отчислениями в фонд обязательного медицинского страхования (ОМС). В 2018 году отчисления составят 5 840 рублей, а в 2019 году – 6 884 рубля. Также нужно будет оплачивать взносы за своих сотрудников, если они имеются.

Еще одним плюсом работы на УСН остается возможность вычесть платежи в ПФР и прочие фонды из своей налоговой базы по итогам года – не более 100% налога, если у предпринимателя нет сотрудников, и не более 50% для ИП с наемным персоналом.

Онлайн-кассы для ИП на УСН

До 2017 года многим предпринимателям разрешалось работать без кассы. Однако, сейчас ИП на УСН должны выполнять требования 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники». Если вы переходите на упрощенку, вы должны осуществлять расчеты через онлайн-кассу и выдавать покупателю чек – отсрочка для ИП на УСН не предоставляется.

Некоторым категориям ИП на УСН и других режимах закон позволяет не использовать кассы, но эти исключения весьма малочисленны, например:

продажа разливных безалкогольных напитков, сезонных овощей вразвал;

сдача в аренду собственного жилья;

уход за некоторыми категориями граждан.

Полный список исключений приведен в п.2 ст.2 54-ФЗ. Подробнее об этом читайте здесь .

При этом предприниматели, занимающиеся оказанием услуг, а не продажей товаров, могут не переходить на онлайн-кассы до 1 июля 2019 года, даже при наличии наемных работников. Вплоть до этого времени им нужно будет предоставлять клиентам бланки строгой отчетности (БСО), форма которых определена Постановлением Правительства России от 06.05.2008 № 359 (подробнее читайте здесь ).

Какие кассы нужны ИП на УСН?

Вы можете выбрать любую кассу, соответствующую 54-ФЗ и включенную в реестр контрольно-кассовой техники (ККТ) на сайте Федеральной налоговой службы. Выбор кассы не зависит от того, какой режим налогообложения применяет предприниматель. Однако, при использовании двух режимов (например, для разных видов деятельности) вам понадобится касса, которая позволяет сочетать две системы налогообложения. Например, онлайн-кассы LiteBox (Лайтбокс) предусматривают такую возможность.

Кроме того, важно помнить, что в зависимости от программного обеспечения все онлайн-кассы обеспечивают различный уровень автоматизации кассовых операций. “Умные” кассы Лайтбокс имеют большой и удобный сенсорный экран, помогают сделать работу кассира значительно быстрее, они простые в использовании и недорогие. К смарт-кассе легко подключить весы, сканер штрихкодов или терминал для оплаты покупок банковской картой. В базу кассы можно внести неограниченное количество товаров. Некоторые модели поддерживают работу от аккумулятора до 24 часов. Вот лишь часть функций, которые обеспечивают смарт-кассы Лайтбокс:

добавить товар в чек можно несколькими способами (через сканирование штрих-кода, поиск по первым буквам наименования или панель избранных товаров).

легко внести товар в номенклатуру, чтобы впоследствии указывать его наименование в чеке. Достаточно отсканировать штрихкод – система найдет товар в справочнике и создаст его карточку.

кассы автоматически считают сдачу и скидки, могут оформить возврат, отложенный чек, принять смешанную оплату (нал+безнал+сертификат по одному чеку).

Читайте в нашем блоге подробнее, как выбрать онлайн-кассу для вашего бизнеса.

По желанию вы можете подключить к кассе товароучетную систему LiteBox . Программа помогает упростить работу с закупками, ценообразованием, складским учетом, документооборотом, аналитикой и маркетингом, учетом в ЕГАИС (для алкоголя) и ФГИС “Меркурий” (для продовольственных товаров). Это инструмент, который позволяет выстроить работу не хуже, чем в крупной торговой сети. Кроме того, можно удаленно , из любой точки мира, контролировать за работу магазина через личный кабинет: отслеживать время начала и окончания смены, средний чек, сколько денег в кассе, количество возвратов, активность каждого продавца.

По оценкам наших пользователей, в результате автоматизации торговли они экономят время, обеспечивают прозрачность бизнеса и увеличивают прибыль в среднем на 10-15% уже в первые три месяца .

Программа предоставляет не только базовые функции товароучета, но и удобные дополнительные возможности, например:

Автоматизация ценообразования и заказа товаров

Система формирует накладные с учетом скорости продаж и поступления продукции. Можно установить % наценки или фиксированную цену, чтобы при приемке не вводить данные вручную и не ошибаться.

Инвентаризация без закрытия магазина

Учет остатков ведется в реальном времени. Остатки можно быстро выгрузить по категориям (например, овощи, молочная продукция) и провести сверку частями. Для товаров, которые не требуют строгого учета, вы даже можете осуществлять инвентаризацию без закрытия магазина, в часы наименьшей покупательской активности.

Автоматизация складского учета

Контроль складских запасов по точкам продаж, автоматическое оформление актов списания и пересорта, перемещения между магазинами.

Управление программами лояльности, акциями и скидками

Вы можете создать бонусные карты, которые действительны во всех ваших торговых точках.

Вы легко можете выявить популярные товары, неликвид, отследить динамику продаж, посмотреть отчеты по продажам и скорректировать работу торговой точки. Программа ведет более 40 видов отчетов.

Автоматически заполняются все необходимые документы: кассовая книга, счёт-фактуры, алкодекларация, приходные и расходные кассовые ордера, журнал регистрации, чеки возврата, акты списания товаров (ТОРГ-16), товарные отчеты (ТОРГ-29) и др.

Работа с ЕГАИС и ФГИС “Меркурий”

Для тех, кто продает алкоголь или продукцию животного происхождения (например, мясную, молочную, рыбную). Все операции автоматизированы и занимают минимум времени. При этом за доступ к ЕГАИС и “Меркурию” не нужно ничего доплачивать, а при доработках законодательства “облачная” программа автоматически обновляется.

Нужна ли касса для ИП на УСН в 2018 году

Требование о внедрении расчётной техники нового образца, передающей информацию в ФНС, обязывает ИП поэтапно переходить на онлайн-кассы. Переход на ККТ ещё не завершился, но отдельные сферы предпринимательской деятельности обязывают их владельцев применять онлайн-кассу уже сейчас. Среди представителей малого бизнеса очень популярен режим “упрощёнки”. Каким ИП на УСН нужна касса уже в 2018 году?

Каким ИП на УСН не нужна касса в 2018?

Предприниматель, который использует упрощенный режим налогообложения, освобождается от уплаты ряда налогов, взимаемых по ОСНО: налог на доход физлиц, налог на имущество физлиц, НДС. ИП на УСН может заниматься продажей товаров, предоставлением услуг, производством многих видов продукции. Кассовый аппарат понадобится владельцу частного бизнеса не во всех случаях, а только в тех, которые предусмотрены законом 54-ФЗ.

Без кассового оборудования могут обойтись предприниматели, занятые в следующих бизнес-сферах:

• продажа периодических печатных изданий (газет, журналов);
• торговля мороженым, безалкогольными прохладительными напитками;
• разносная торговля кулинарными изделиями, продуктами, сувенирами в поездах и в отведенных для этого общественных местах;
• палаточная торговля на ярмарках, выставках, торгово-рыночных комплексах;
• продажа овощей и фруктов, а также разлив молока, кваса, керосина с автоцистерн;
• ремонт обуви, часов и галантереи;
• приём вторсырья.

Предприниматели, работающие в труднодоступных и удалённых регионах, также могут не применять контрольно-кассовую технику, но выдавать клиенту расчётный чек по его требованию.

Каким ИП на УСН касса нужна уже в 2018?

Осуществляя торговую деятельность, которая не входит в перечень исключений статьи 2 ФЗ № 54, ИП должны пользоваться кассой уже с 01.07.2017. Однако переход разделили на несколько этапов, что позволило некоторым предпринимателям отложить установку смарт-терминалов до 2018 и 2019 годов.

Вмененщикам и работающим на патенте предпринимателям разрешалось не ставить кассовые аппараты до 2018, но для упрощёнки установлены другие правила. С 1 июля 2017 онлайн-устройства с фискальным накопителем должны были применяться ИП на УСН, которые заняты следующими видами деятельности:

Подпишись на наш канал в Яндекс Дзен – Онлайн-касса!
Получай первым горячие новости и лайфхаки!

• все виды оптовой и розничной торговли (за исключением перечисленных в ст.2 закона 54-ФЗ);
• продажа пивных напитков и алкогольной продукции;
• другие сферы бизнеса, предусматривающие установку ККМ.

На 01.07.2018 расчетное оборудование нового образца уже должно быть установлено у предпринимателей, занимающихся:

• вышеперечисленными видами бизнеса;
• оказанием услуг общественного питания с привлечением наемного персонала, работающего по трудовым договорам.

До 1 июля 2019 года онлайн-устройства с фискальными накопителями появятся у ИП на УСН, выполняющих различные работы и услуги для населения (салоны красоты, ремонт помещений и т.д.).

1. Задай вопрос нашему специалисту в конце статьи.
2. Получи подробную консультацию и полное описание нюансов!
3. Или найди уже готовый ответ в комментариях наших читателей.

Владельцам вендинговых автоматов разрешалось не устанавливать модули фискализации для модернизации кассового оборудования в торговых точках до июля 2018 года, а если у таких ИП нет заключенных трудовых договоров, то, согласно ст. 7 ФЗ № 290, для них отсрочка действует до 01.07.2019.

При оказании всех видов услуг и работ населению ИП на упрощенке обязуются выдавать клиентам квитанции, товарные чеки или БСО в соответствии с требованиями ПП РФ от 06.05.2008 № 359. Это обязательство возложено на предпринимателей до завершения перехода на ККТ, которое планируется в 2019.

Можно ли компенсировать затраты на кассу, если она нужна ИП на УСН в 2018 году?

Предприниматели на патенте и ЕНВД получили льготы на покупку и установку онлайн-кассы. К сожалению, относительно упрощенки эти преференции не действуют. Тем не менее, и они могут частично компенсировать затраты на приобретение и подключение кассового оборудования с фискальным накопителем. Для начала разберемся, какие виды расходов ожидают ИП на УСН при переходе на онлайн-кассу.

1. 1. Покупка кассы. Цены на онлайн-устройства очень разнятся. Всё зависит от того, что необходимо предпринимателю — модуль фискализации или автономное онлайн-устройство.
   2. Приобретение программного обеспечения для осуществления операций, накопления и отправки данных в ФНС.
   3. Оплата услуг оператора фискальных данных, через которого происходит обмен данных с налоговой службой.

1. Подключение к сети интернет в каждой торговой точке.
2. Замена фискального накопителя — ИП на УСН меняют его один раз в 13 – 36 месяцев. Периодичность замены зависит от типа ФН и вида деятельности предпринимателя.

Все эти статьи расходов покрываются из средств ИП. Будет ли у бизнесмена возможность возместить их часть, зависит от выбранного налогообложения: