Как работать без кассового аппарата при УСН?
Pravohelp21.ru

Юридический портал

Как работать без кассового аппарата при УСН?

Как работать без кассового аппарата при УСН?

Нужно ли регистрировать ККМ при работе на УСН

Для решения задачи, как работать без кассового аппарата при УСН, необходим анализ закона «О применении контрольно-кассовой техники (далее — ККТ)…» от 22.05.2003 № 54-ФЗ (далее — закон № 54-ФЗ), а также действующих до 01.07.2018 норм закона «О внесении изменений…» от 03.07.2016 № 290-ФЗ (далее — закон № 290-ФЗ).

Положения закона № 54-ФЗ в новой редакции, как и ранее, не предусматривают освобождение от обязанности применять кассовый аппарат при упрощенной системе налогообложения (УСН).

ВАЖНО! Актуальную информацию об УСН рекомендуем узнать из нашей статьи Каковы условия перехода на УСН в 2018 году?.

Закон № 54-ФЗ (в отличие от переходного № 290-ФЗ) в принципе не позволяет получить такое освобождение на основании применения определенного режима налогообложения. Контрольно-кассовая машина (ККМ) при УСН, так же как и при общем режиме налогообложения, должна:

  • соответствовать установленным требованиям (быть включена в реестр ККТ);
  • быть подключена к интернету;
  • оборудована фискальным накопителем (далее — ФН);
  • зарегистрирована в налоговом органе.

Неприменение ККТ в онлайн-режиме при расположении в определенных местностях

Освобождение от применения ККМ или ее использование в более мягком режиме возможно при некоторых условиях (пп. 3, 5, 7 ст. 2 закона № 54-ФЗ):

  • Освобождаются от применения онлайн-кассы субъекты торговли, расположенные в труднодоступных районах, перечисленных в региональных перечнях, подразделения медицинских и фармацевтических организаций в сельской местности. На торговлю через автоматические устройства (без участия продавцов) и продажу подакцизных товаров (алкоголя, сигарет и др.) эта льгота не распространяется согласно п. 8 ст. 2 закона № 54-ФЗ.
  • Применяют онлайн-кассу в автономном режиме субъекты торговли, расположенные в отдаленных от сетей связи местностях с населением не более 10 000 человек (приказ Минкомсвязи РФ от 05.12.2016 № 616), включенные в региональный перечень (письмо ФНС РФ от 27.01.2017 № ЕД-4-20/1435).

При несоответствии этим критериям рассматриваются варианты неприменения ККТ по видам деятельности.

Неприменение онлайн-кассы по отдельным сделкам и видам деятельности

Освобождаются от применения ККМ отдельные категории сделок и видов деятельности (пп. 2, 6, 9 ст. 2 закона № 54-ФЗ):

  • продажа печатных СМИ в киосках при наличии утвержденного ассортимента и раздельного учета выручки, если доля доходов от продажи этих товаров составляет не менее 50%;
  • оплата школьного питания;
  • расчеты при торговле на рынках непродовольственными товарами, кроме включенных в перечень, утв. распоряжением Правительства РФ от 14.04.2017 № 698-р (оборудование, верхняя одежда и др.);
  • услуги религиозных организаций и др.

Освобождение по видам направлений работы, предусмотренное п. 2 ст. 2 закона № 54-ФЗ, также не распространяется на торговлю в автоматическом режиме и продажу подакцизных товаров (п. 8 ст. 3 закона № 54-ФЗ).

Временное освобождение от применения ККТ при УСН

При отсутствии возможности использования освобождения на постоянной основе можно рассмотреть вариант применения отсрочки по установке онлайн-кассы до 01.07.2018, которая предусмотрена законом № 290-ФЗ для следующих категорий:

  • Применяющих патентную систему налогообложения (ПСН) или единый налог на вмененный доход (ЕНВД), которые выдают по требованию подтверждающий документ. Подробнее об этом — в статье на сайте Можно ли работать на ЕНВД без кассового аппарата?.
  • Оказывающих услуги населению с выдачей бланков строгой отчетности. О нюансах — в статье Использование бланков строгой отчетности вместо ККМ.
  • Реализующих товар через торговые автоматы.
  • Иных категорий, ранее освобожденных от применения ККТ по закону № 54-ФЗ в предыдущей редакции (письмо Минфина РФ от 02.11.2016 № 03-01-15/64226).

Рекомендация по применению ЕНВД и ПСН основана на возможности совмещения этих спецрежимов с УСН.

Неприменение ККТ при совмещении налоговых режимов

Согласно ч. 1 ст. 346.11 НК РФ УСН может совмещаться с другими режимами налогообложения, за исключением общего (определение КС РФ от 16.10.2007 № 677-О-О, письмо Минфина России от 08.09.2015 № 03-11-06/2/51596). Этот режим охватывает всю деятельность налогоплательщика, не являющегося крупным экономическим субъектом по основным показателям работы (численности работников, обороту).

В связи с этим налогоплательщики вправе совмещать УСН с ЕНВД и ЕСХН (п. 7 ст. 346.2, п. 4 ст. 346.12 НК РФ), а индивидуальные предприниматели (ИП) — дополнительно с ПСН (п. 1 ст. 346.43 НК РФ) при условии ведения раздельного учета поступлений (п. 6 ст. 346.6, п. 8 ст. 346.18, п. 7 ст. 346.26 НК РФ).

Итак, при наличии намерения не использовать ККТ для части операций, которые по своим характеристикам подпадают под ЕНВД или ПСН, можно перейти на эти спецрежимы и при расчетах по ним не применять ККТ временно или на постоянной основе при осуществлении вида деятельности, на который распространяется освобождение (например, при изготовлении ключей).

При отсутствии оснований для освобождения необходимо приобрести и зарегистрировать онлайн-кассу в соответствии с новыми требованиями закона № 54-ФЗ.

ВАЖНО! Некоторые расчеты при УСН, которые ранее не подпадали под применение ККТ, теперь также относятся к этой сфере.

Обязательность ККТ при некоторых безналичных расчетах на УСН

Согласно п. 9 ст. 2 закона № 54-ФЗ ККМ не должна использоваться только при расчетах по интернету только между юрлицами и (или) ИП. Такие операции — расчеты электронными средствами платежа (ЭСП) — включают все виды безналичных переводов согласно п. 19 ст. 3 закона «О национальной платежной системе» от 27.06.2011 № 161-ФЗ. В остальных случаях применения ЭСП ККТ используется в обязательном порядке, за исключением перечисленных выше случаев. Это вытекает из п. 1 ст. 1.2 закона № 54-ФЗ и разъяснений.

Об особенностях при покупке в интернет-магазине рекомендуем узнать из статьи Нужна ли ККМ для интернет-магазина в 2017-2018 году?.

В письме Минфина РФ от 15.06.2017 № 03-01-15/37200 говорится, что в ситуации с ЭСП нужно обеспечить передачу клиенту кассового чека в электронной форме по указанным им реквизитам. Распечатывать бумажный чек не нужно. ККТ применяется в момент подтверждения перевода денег банком или платежной системой.

Какие ККМ нужно применять при УСН

С 2017 года применяется ККТ, совместимая с ФН, который предназначен для хранения, шифрования, расшифровки фискальных данных. При этом онлайн-касса и ФН должны быть включены в специальные реестры, ведущиеся ФНС РФ (ст. 3 закона № 54-ФЗ). Подробности — в материале на сайте: Реестр контрольно-кассовой техники.

Кассовый аппарат нужно зарегистрировать в ФНС РФ (ст. 4.2 закона № 54-ФЗ). Новые нормы предусматривают удобный вариант регистрации и снятия с учета через кабинет ККТ, порядок ведения которого утвержден приказом ФНС РФ от 21.03.2017 № ММВ-7-20/232@. О нем рассказывается в статье Порядок регистрации кассового аппарата в налоговой для ООО.

  • регистрация ККТ, не включенной в официальный перечень или содержащей отсутствующий в реестре ФН, не допускается (п. 13 ст. 4.2 закона № 54-ФЗ);
  • обращению в ФНС РФ должны предшествовать подключение ККТ к интернету и заключение договора с оператором фискальных данных (ОФД).

Срок регистрации зависит от действия ключа фискального признака в ФН (в настоящее время — не более 36 месяцев). По его истечении ККТ нужно переоснастить и перерегистрировать.

ККМ применяется, но в другом порядке

Ранее существовало множество форм документов кассира-операциониста, которые нужно было составлять при работе с кассовым аппаратом. Минфин РФ в ряде писем дал разъяснение: ранее принятые подзаконные акты теперь применять не нужно (письма Минфина РФ от 16.06.2017 № 03-01-15/37692, от 21.07.2017 № 03-01-15/46715).

В процессе эксплуатации каждый раз перед началом смены формируется отчет о ее открытии, а по завершении — о закрытии, автоматически контролируется продолжительность непрерывной работы не более суток (ст. 4.3 закона № 54-ФЗ).

При снятии онлайн-кассы с учета теперь также не потребуется участие налогового инспектора. Необходимо передать через ОФД отчет, сформированный ФН (ч. 14 ст. 4.2 закона № 54-ФЗ).

Итак, налогоплательщики на УСН могут рассмотреть несколько вариантов временного или постоянного освобождения от применения онлайн-кассы. При этом нужно учитывать возможности, вытекающие из разрешения применять налоговый режим совместно с ЕНВД и (или) ПСН. Если все же придется использовать ККТ, нужно учитывать новые возможности при регистрации и упрощенный (автоматизированный) порядок оформления работы на ней.

ООО без ККМ на УСН согласно 54-ФЗ

Обязанность предпринимателей применять онлайн-кассы регулируется 54-ФЗ. Статьей 1.1 и пунктом 1 статьи указанного документа вводится обязанность по установке и вводу в эксплуатацию ККМ нового поколения для всех организационно-правовых форм предпринимательства. Это требование касается и расчетов наличными деньгами, и электронных платежей. А сфера действия закона распространяется на сделки по продаже товаров, работ и услуг.

По общему правилу работа на упрощенной системе налогообложения не устанавливает абсолютных преференций для предпринимателя в части покупки и установки онлайн-касс. Но в отличии от представителей ОСНО, те, кто использует упрощенку, могут воспользоваться некоторыми исключениями. При этом остальные послабления в виде меньшей ставки налога, освобождения от уплаты НДС и др. не отменяются.

Далее рассмотрим возможные варианты легальной работы ООО без ККМ на УСН.

Когда ККМ для ООО на УСН можно не использовать

Выбор упрощенной системы налогообложения сам по себе не является основанием для работы по-старому. С 01.07.2017 онлайн-ККТ стали обязательными для большинства представителей этой категории предпринимателей. Но полное освобождение от перехода на новое оборудование имею те, кто торгует:

  • печатной периодикой и сопутствующей продукцией;
  • хендмейдом, при условии, что торгует автор;
  • мороженым, нефасованными безалкогольными напитками;
  • рыбой, растительным маслом, молоком, а также керосином из цистерн;
  • овощами и фруктами вразвал.
Читать еще:  Как перевести деньги на расчетный счет ИП

Также могут не работать с онлайн-кассами рыночные торговцы, участники ярмарок и предприниматели на территории выставочных площадей. ККТ не нужны и при разносной торговле, но только при условии, что реализуемая продукция не относится к категории технически сложной.

Стоит оговориться, что под формулировкой «технически сложные товары» законодатель подразумевает конкретный перечень, установленный Постановлением Правительства № 924 в редакции от 17 сентября 2016. В частности, электроинструмент, наручные часы, цифровые камеры, комплектующие для спутникового TV и др. так продаваться не могут.

Что касается вендинговой торговли, то после 1 июля 2018 такие автоматы уже должны быть оснащены модулями фискализации. Но если юр.лицо функционирует без наемного труда, то льгота продлевается до 01.07.2019.

Если ООО получает оплату только от юр.лиц и только на банковский счет,то в этом варианте устанавливать ККТ тоже не нужно.

ККМ для ООО на УСН не нужна в случае оказания таких видов услуг:

  • организация общепита в образовательных учреждениях, но без наемного труда;
  • услуги населению.

Подпишись на наш канал в Яндекс Дзен – Онлайн-касса!
Получай первым горячие новости и лайфхаки!

До завершения отсрочки потребителям выдаются бланки строгой отчетности — это требование регламентировано Постановлением Правительства № 359 от 06.05.2008.

Информация, обязательная для указания в БСО:

  • название ООО;
  • адрес официальной регистрации;
  • идентификационный номер;
  • наименование услуги;
  • дата продажи;
  • стоимость (указывается сумма за каждый этап в рамках комплексной услуги, если он имеет фиксированную цену и оплачивается отдельно)
    номер БCО;
  • данные продавца и его подпись.

Ответственность за неприменение ККМ для ООО на УСН в 2019 году

Ответственность за нарушение кассовой дисциплины применяется в отношении ООО на УСН вне зависимости от того, по какой причине ККМ не используется — предприниматель не разобрался, нужна ли ему касса или умышленно не установил требуемого оборудования. КоАП делит правонарушения на три группы.

  1. Онлайн-касса в торговой точке не используется, хотя 54-ФЗ обязал предпринимателя перейти на новые стандарты торговли в рамках кассовой реформы. В этом случае размер штрафа составляет 75–100 % от выручки, полученной незаконно. Минимальный порог штрафа — 30 000.
  2. ККТ не входит в единый госреестр или технически не соответствует нужным параметрам. Штрафные санкции к ООО составят 5 000–10 000 (если нарушение зафиксировано впервые и предприниматель фактически не вел интенсивной торговли, то штрафу может предшествовать предупреждение).
  3. Игнорирование порядка первичной регистрации или перерегистрации онлайн-кассы, ошибки в работе с оборудованием. Штрафы аналогичны предыдущему пункту.
  4. Непредоставление кассового чека или БСО, ошибки в их формировании (составлении) — предприниматель будет оштрафован на 10 000 или получит предупреждение. Сразу стоит сказать, что к этой группе нарушений относится пренебрежение обязанностью направить электронный вариант документа потребителю, если этого требует закон. И второе основание — невыдача бумажного фискального документа на руки.

Задай вопрос нашему специалисту в конце статьи.
Получи подробную консультацию и полное описание нюансов!
Или найди уже готовый ответ в комментариях наших читателей.

При повторных нарушениях пп. 1 и 3 предусмотрено вынесение запрета на торговлю на срок до 90 суток.

В ситуации, когда одно из вышеперечисленных оснований становится причиной для взыскания штрафа в судебном порядке, наложение материальной ответственности можно оспорить. Если порядок работы с ККТ был нарушен в силу невозможности соблюдения закона или виновник самостоятельно обнаружил несоответствия и предпринял все попытки для их устранения — суд становится на сторону добросовестного налогоплательщика (Постановление 7ААС № 07АП-8194/2017).

Для подтверждения собственной позиции при доказательстве непреднамеренности нарушения порядка работы с онлайн-кассой нужно предоставить следующее:

  • письменное заявление в территориальное подразделение ФНС о выявлении ошибки, датированное тем днем, когда такая ошибка была обнаружена;
  • любые иные доказательства попыток восстановить законность работы (позже отправленный или выписанный чек, например).

Важно помнить, что освобождение от административной ответственности возможно только в том случае, когда нарушения выявлены и зафиксированы именно предпринимателем. Если налоговый орган уже имел информацию об их наличии, такое «позднее раскаяние» во внимание не принимается.

Работа ИП без кассового аппарата: разрешенные виды деятельности и как отчитываться

По новому закону 54 ФЗ все магазины обязаны использовать онлайн-кассы. Их устанавливают почти все предприниматели, и те, кто раньше работал без кассы — интернет-магазины, репетиторы, таксисты. Рассказываем ситуации, когда ИП может работать без онлайн-кассы и какие документы нужно выдавать покупателю.

Как индивидуальному предпринимателю работать без кассы

Если юрлица переводят оплату со своего расчетного счета на счет ИП или другой компании, то касса не нужна. Например, программист открывает ИП, делает сайты, а заказчики переводят зарплату на счет программиста — кассу покупать не нужно.

Онлайн-касса необходима, когда клиенты расплачиваются наличными или банковской картой. Тогда фирма обязана выдавать фискальный чек за покупку.

Существуют льготные категории индивидуальных предпринимателей, которые работают без касс. По 54 ФЗ индивидуальные предприниматели могут работать без ККМ, без кассового аппарата, если продают:

  • товары в метро и поездах, торгуют с тележки хот-догами или пирожками;
  • вещи на вокзале или в аэропорту, принимают стеклотару, ремонтируют обувь, пропалывают огороды, присматривают за пожилыми;
  • иконы, безалкогольные напитки на розлив, еду из цистерн, ценные бумаги и почтовые марки, поставляют еду для школ.

Это неполный список. Все исключения — во второй статье 54 ФЗ.

ИП имеет право работать без кассового аппарата, если чек печатает курьер. Покупатель заказывает на сайте джинсы, приезжает курьер, отдает заказ, берет деньги у покупателя, печатает на своей онлайн-кассе чек. Затем служба доставки переводит деньги интернет-магазину. У этого способа есть риски:

  • пока деньги идут со счета на счет, у магазина может возникнуть кассовый разрыв — ситуация, когда компания должна выдать зарплату и перечислить налоги, а денег на счету нет;
  • курьеры могут нарушать закон: не выдавать чеки, или использовать аппарат без фискального накопителя. Если налоговая найдет нарушения, она оштрафует службу или приостановит работу, а без денег окажется магазин;
  • придется тщательно проверять, соблюдают ли курьеры закон и заключать агентский договор — он дает гарантию, что отвечать за нарушения будет доставка.

Этот вариант работает, если клиент не платит на сайте картой.

Может ли ИП работать без кассового аппарата в деревне

По новому закону нет разницы, где находится магазин: в мегаполисе, небольшом провинциальном городе или селе. Однако 54 ФЗ разрешает не покупать технику с фискальным накопителем или не отчитываться о продажах в налоговую, если предприниматель торгует в труднодоступной местности или месте, удаленном от сетей связи. Список таких мест составляют местные власти.

  1. Труднодоступными считаются села и деревни, куда не добраться транспортом или можно доехать только в определенное время года — к примеру, по зимней дороге. Магазины в таких местах могут продавать товары без кассового аппарата. Исключение — торговля подакцизными товарами: сигаретами, водкой и пивом, бензином. Тогда ККМ необходимо поставить.
  2. В удаленных от сетей связи местностях нет нормального интернета. Во второй статье закона объясняется, что в таких местах продавцы должны использовать онлайн-кассу, но не пересылать чеки в ФНС. Для этого ККМ переводят в автономный режим. Когда предприниматель регистрирует кассу в налоговой, в форме нужно поставить галочку в пункте «Контрольно-кассовая техника предназначена для работы исключительно в автономном режиме».

Какие ИП на патенте работают без кассы

По новому закону 54 ФЗ кассы с накопителем покупают ИП на любом налоговом режиме, в том числе и на патенте.

В июле Госдума внесла поправки в закон и отменила кассы для ИП на патенте. Но не для всех. Можно не покупать кассу переводчикам, няням, репетиторам, экскурсоводам и детективам.

А вот курьерам, парикмахерам, фитнес-тренерам и ветеринарам ККМ всё равно понадобится. Список работ, разрешенных для патента есть в Налоговом кодексе. А список тех, кто обязан купить кассу — в законе 54 ФЗ.

ИП на патенте ставят онлайн-кассы позднее других предпринимателей — у них есть время до 1 июля 2019 года. Если ИП на патентной системе нанял сотрудников в штат, работает в розничной торговле или кафе, он ставит кассовый аппарат до 1 июля 2018 года.

Может ли ИП на упрощенке работать без кассы

Как и другие индивидуальные предприниматели, собственники на упрощенной системе налогообложения должны заменить традиционные кассовые аппараты на кассы с фискальным накопителем.

Индивидуальный предприниматель на упрощенке может работать без кассового аппарата в нескольких случаях:

  • получает оплату с расчетного счета покупателей на свой расчетный счет;
  • входит в список льготных категорий из второй статьи 54 ФЗ;
  • покупатели платят на почте или курьеру;
  • работает в отдаленном или труднодоступном месте.

В остальных ситуациях индивидуальные предприниматели на УСН работают на онлайн-кассе и выдают покупателям чеки. Штраф за отсутствие кассового аппарата — от 30 000 рублей и до полной стоимости покупки. Если предприниматель не выдает чеки — от 10 000 рублей.

Может ли ИП работать без кассового аппарата на ЕНВД

Некоторые индивидуальные предприниматели на ЕНВД получили отсрочку на установку онлайн-касс. ИП без сотрудников в штате и собственники, которые предоставляют услуги, могут использовать новую технику с 1 июля 2019 года. Например, ветеринарные, бытовые или те, кто перевозят пассажиров и грузы.

Заниматься торговлей без кассового аппарата могут ИП, которые:

  • ремонтируют или красят обувь, изготавливают и ремонтируют ключи;
  • предлагают изделия ручной работы;
  • торгуют мороженым и безалкогольными напитками на розлив или продают продукты из цистерн, например, квас;
  • предлагают разносную продукцию, например, в метро, на ярмарках или розничных рынках;
  • продают газеты и журналы в киосках;
  • продают сезонные овощи и фрукты на бахчевых развалах.
Читать еще:  Обязательно ли наличие кассового аппарата у ИП?

В 2018 году без кассового аппарата нового образца работают некоторые магазины и кафе на ЕНВД. Если попадают под условия:

  1. площадь зала магазина не больше 150 кв. метров и нет штатных работников;
  2. зал кафе, в котором находятся посетители не больше 150 кв. метров или его нет вообще, например, в микрокофейне.

Если ИП на ЕНВД работают без кассового аппарата, они выдают покупателям бланки строгой отчетности. По-другому они называются — кассовый или товарный чек. Бланк подтверждает, что покупатель оплатил товар.

Как отчитываться, если у ИП нет кассового аппарата

Если индивидуальный предприниматель работает без кассового аппарата, он выдает покупателям бланки строгой отчетности или любой другой документ, который подтверждает факт покупки и оплаты товара. Об этом говорится в 290 ФЗ — это поправки в основной закон о кассах.

Документы, которые можно выдавать: квитанция, торговый чек, бланк строгой отчетности. Последний можно увидеть в ветеринарной клинике, стоматологии или в турагентстве.

Важный момент: владелец бизнеса в сфере услуг дает клиентам именно бланк строгой отчетности — другие документы не подходят. Это касается тех услуг, которые прописаны в ОКУН — общероссийском классификаторе услуг населению.

Предприниматель может оказаться в нестандартной ситуации — например, риелторы оказывают услуги населению, но в ОКУН их нет, значит риелтор теоретически обязан купить терминал. В таком случае нужно отправить письменный запрос в Минфин или налоговую.

Мы постоянно улучшаем кассы, чтобы сделать их быстрее и удобнее. Поэтому цена и количество моделей могут меняться. Актуальная информация — на главной странице сайта.

В Модульбанке мы предлагаем владельцам бизнеса простую и понятную кассу. Интерфейс Модулькассы похож на планшет или смартфтон, ее легко настраивать и регистрировать. В личном кабинете можно создать торговую точку, настроить сотрудников и контрагентов, подключить интернет-магазин.

Как начать работать с кассой для ИП

1. Выбрать способ оплаты, тариф и услуги

Модулькассу можно купить за полную стоимость или взять в рассрочку на полгода. Первого взноса и комиссии нет. Приложение Модулькассы оплачивается отдельно. Тарифы на приложение стоят от 0 до 1090 рублей.

Чтобы вам не пришлось разбираться в договорах и документах, мы подготовили несколько пакетов услуг. Например, «Легкий старт» помогает избавиться от бюрократии: сами заключим договор с ОФД, получим цифровую подпись для регистрации кассы и поставим ее на учет.

2. Оформить заявку на сайте

На сайте Модулькассы нужно оставить только номер телефона. Мы перезвоним, поможем выбрать тариф и услуги под ваш бизнес, узнаем данные для оформления договора.

3. Получить кассу и зарегистрировать

Мы бесплатно привозим кассу в 93 города России. Кассу доставляет курьер вместе с готовым договором — вам остается только подписать. Для покупателей пакета «Легкий старт» или «Полет нормальный» доступна упрощенная регистрация кассы в налоговой: она занимает меньше времени и делается через Личный кабинет.

Упрощенная система налогообложения без кассового аппарата

На сайте Юридической социальной сети 9111.ru собрано 53 вопросов по теме Упрощенная система налогообложения без кассового аппарата. Вы можете воспользоваться поиском по уже имеющейся базе вопросов с ответами или задать свой вопрос. Опытные юристы и адвокаты, специализирующиеся на теме Упрощенная система налогообложения без кассового аппарата, проконсультируют вас совершенно бесплатно. Получить консультацию можно как по телефону горячей линии
8 800 505-92-64, работающей 24 часа в сутки, так и в режиме онлайн через форму на сайте.
В данный момент онлайн находятся 379 юристов и адвокатов.

  • У меня подбор автоэмали. УСН. Можно ли работать без кассового аппарата?
  • Я ип у меня аптека УСН 6%. могу ли я работать без кассового аппарата?
  • Ип усн кассовый аппарат
  • Система налогообложения без кассового аппарата

1.1. У Вас безналичные расчеты с юридическим лицами и индивидуальными предпринимателями? Если да, то тогда онлайн-касса не нужна.

2. У меня подбор автоэмали. УСН. Можно ли работать без кассового аппарата?

2.1. е фирмы и предприниматели при оказании услуг населению могут не применять ККТ. Однако обязательное условие при этом – выдача бланка строгой отчетности (п. 2 ст. 2 Федерального закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ, далее – Закон N 54-ФЗ). О том, что представляет собой данный документ, можно узнать из Положения, утвержденного Постановлением Правительства РФ от 06.05.2008 N 359. Там, в частности, сказано, что бланки нужно изготавливать в типографии либо формировать с использованием автоматизированных систем. При этом в последнем случае простой компьютер не подойдет. К автоматизированной системе предъявляются повышенные требования. Как минимум она должна иметь защиту от несанкционированного доступа, фиксировать все операции с бланком, а также присваивать документу уникальный номер.

3. Я ип у меня аптека УСН 6%. могу ли я работать без кассового аппарата?

3.1. Кто может отказаться от применения ККТ (контрольно-кассовой техники) в связи с отменой кассовых аппаратов для ИП при ЕНВД

Отказаться от применения ККТ в связи с отменой кассовых аппаратов для ИП могут плательщики вмененного налога, если их деятельность:
– не связана с розничной торговлей алкогольной продукцией с содержанием этилового спирта более 15% (Пункт 5 ст. 16 Федерального закона от 22.11.1995 N 171-ФЗ “О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции”; Письмо Минфина России от 09.09.2009 N 03-01-15/9-451; Информация ФНС России от 29.09.2009)
– регламентируется исключительно ЕНВД. Если же ЕНВД сосуществует с любыми другими налоговыми режимами, в частности с общим режимом налогообложения, с УСНО, ЕСХН, то ККТ нужно применять в части продаж, не относящихся к вмененной деятельности (Информация ФНС России от 29.09.2009).

3.2. Не можете. ККТ могут не применять только плательщики ЕНВД и те, кто оказывает услуги населению согласно перечню. Вы под это не подходите. А то, что у вас ИП роли не играет.

4.1. Да необходимо добавить дополнительный ОКВЭД.

Индивидуальные предприниматели, которые перешли на ЕНВД имеют право не пользоваться кассовым аппаратом. Вместо этого, если покупатель или потребитель услуг потребует, ему необходимо выдать либо бланк строгой отчетности, либо товарный чек, либо квитанцию. При этом в каждом из этих документов должны содержаться строго установленные сведения:

* название самого документа – квитанция, БСО или товарный чек;
* основные данные: порядковый номер и дата выдачи документа клиенту, инициалы индивидуального предпринимателя; его ИНН;
* наименование товаров и услуг и их количество;
* полная сумма оплаты;
*обязательно: должность и ФИО сотрудника, выдавшего документ с его подписью.

5.1. Если оказываете услуги населению, то пока можете выдавать бланки строгой отчетности. Сами бланки можете заказать в типографии. В налоговой регистрировать не надо.

5.2. БСО надо заказывать в типографии. Во всех БСО указываются реквизиты предприятия, номера бланков, и еще куча необходимых сведений. На сайтах типографий Вы даже макет сможете сами создать. Поищите в интернете. Кроме всего прочего нужны будут журнал учета и приказ о назначении ответственного за хранение БСО.

5.3. уважаемая Галина
Вы можете бланки заказать в типографии и не надо регистрировать их

Удачи вам и вашим близким!

6.1. Добрый Вам день
Действителньо на енвд ккм не нужны, но там много особенностей. Консультации по налоговому праву платные

С уважением к Вам Филатов Евгений Павлович.

6.2. Ремонт компьютеров подпадает под виды деятельности на ЕНВД (мелкий бытовой ремонт), поэтому Вы можете применять этот вид налогообложения. Если Вы планируете заниматься деятельностью по УСН, Вам необходимо указать виды деятельности и сдавать тогда нулевую декларацию, иначе в ней нет смысла.

7.1. ДОБРОЕ ВРЕМЯ СУТОК

ДА, конечно ВЫ можете оказывать услуги населению без касового аппарата, выдавать квитанции

УДАЧИ ВАМ, И ВСЕГО ХОРОШЕГО

8.1. Когда использование кассовых аппаратов не обязательно:
Торговля на рынках, ярмарках, выставках и других открытых местах, при условии, что осуществляется реализация непродовольственных товаров.
Киоски с мороженым, безалкогольными напитками, журналами и газетами, лотерейными билетами, проездными на городской транспорт.
Мелкорозничная торговля товарами, не требующими особых условий хранения.
Продажа разливного пива, кваса и других напитков из цистерн. Сюда же относится торговля молочной продукцией, живой рыбой.
Торговля в поездах.
Продажа и распространение продукции религиозного характера – кресты, свечи, иконы, печатные издания и т. д. Церковные обряды, такие как крещение или венчание, не требуют применения кассового аппарата.
Торговля почтовыми товарами.
Пункты приема у населения стеклопосуды, макулатуры и другого сырья, кроме металлолома.
Услуги автосервисов.
Салоны красоты, парикмахерские и туристические агентства могут не иметь кассовый аппарат, но выдавать БСО (бланки строгой отчетности) обязаны. Удачи.

9.1. В соответствии с действующим законодательством Российской Федерации имеете такое право
Удачи Вам и всего доброго!

10.1. Упрощенная система налогообложения (УСН) – это один из налоговых режимов, который подразумевает особый порядок уплаты налогов и ориентирован на представителей малого и среднего бизнеса.
Вы подавали заявление?

10.2. Да можете, для этого, вместо чека вам нужно выписывать клиентам БСО (бланки строгой отчётности) один экземпляр остаётся у вас, а другой для налоговой. Приобрести их можно в специализированных магазинах, там же вам подскажут какие именно формы бланков вам необходимы. Насколько я помню вам необходимы бланки формы БО-13, но лучше уточните на месте.

Читать еще:  Персональные данные ИП что к ним относится?

11.1. Работать без кассового аппарата имеют право только ИП, применяющие спец. Режим ЕНВД. Для Вас ККМ обязательно применять.

11.2. Имеете право не использовать ККМ, если будете выдавать бланки строгой отчетности при принятии наличных денежных средств.

11.3. При приеме наличных денежных средств, кассовый аппарат Вам обязателен. Без ККМ можете работать на ЕНВД или на патенте. Или на УСН принимая оплату только по безналу.

12.1. Законом N 54-ФЗ не предусмотрено, что контрольно-кассовая техника может не применяться при получении индивидуальным предпринимателем аванса.
Например, Минфин России в Письме от 18.12.2008 N 03-11-04/2/197 указал, что Закон N 54-ФЗ не освобождает организации и индивидуальных предпринимателей от применения контрольно-кассовой техники в случаях авансовой оплаты товара (работ, услуг).
Кроме того, Президиум ВАС РФ в Постановлении от 21.03.2006 N 13854/05 разъяснил, что Закон N 54-ФЗ не освобождает организации и индивидуальных предпринимателей от применения ККТ при осуществлении наличных денежных расчетов в случае оплаты товара (работ, услуг) до его предоставления покупателю.
таким образом, при получении аванса Вы должны выписать БСО на сумму аванса.

13.1. нужно в первую очередь предоставить учредительные документы

14.1. Если вы не принимаете наличные деньги, то требование налоговой неправомерно.

15.1. если интернет магазин, то оплата происходит через интернет и кассовый аппарат не нужен

16.1. Если автомобиль будет использоваться в предпринимательской деятельности,при продаже Вы обязаны уплатить 6% УСН.Можно не применять,тогда обязаны выдавать БСО,

17.1. Если это нестационарный торговый объект-то реализация пива запрещена- п.2 ст 16 Федерального закона от 22.11.1995 N 171-ФЗ “О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции и об ограничении потребления (распития) алкогольной продукции”
В соответствии с п.6 данной статьи закона, организации и индивидуальные предприниматели, осуществляющие розничную продажу пива и пивных напитков, сидра, пуаре, медовухи, должны иметь для таких целей в собственности, хозяйственном ведении, оперативном управлении или в аренде стационарные торговые объекты и складские помещения, а также контрольно-кассовую технику, если иное не установлено федеральным законом.

18.1. Статья 14.5.КоАП Продажа товаров, выполнение работ либо оказание услуг при отсутствии установленной информации либо неприменение в установленных федеральными законами случаях контрольно-кассовой техники

2. Неприменение в установленных федеральными законами случаях контрольно-кассовой техники, применение контрольно-кассовой техники, которая не соответствует установленным требованиям либо используется с нарушением установленного законодательством Российской Федерации порядка и условий ее регистрации и применения, а равно отказ в выдаче по требованию покупателя (клиента) в случае, предусмотренном федеральным законом, документа (товарного чека, квитанции или другого документа, подтверждающего прием денежных средств за соответствующий товар (работу, услугу), –
влечет предупреждение или наложение административного штрафа на граждан в размере от одной тысячи пятисот до двух тысяч рублей; на должностных лиц – от трех тысяч до четырех тысяч рублей; на юридических лиц – от тридцати тысяч до сорока тысяч рублей.

Может ли ИП работать без кассы и в каких случаях это разрешено

Для легального ведения бизнеса человеку нужно выполнить ряд формальностей. ИП без кассы может существовать при нескольких условиях. Важно узнать все детали, чтобы не оказаться в роли нарушителя закона.

Всегда ли ИП нужна касса для работы

Предпринимательская деятельность регулируется рядом законов. Согласно им работать без кассового аппарата могут лица, которые:

  • Занимаются реализацией товаров в метро и поездах.
  • Принимают стеклотару.
  • Продают предметы религиозного толка.
  • Ремонтируют и окрашивают обувь.

Знание правовых основ пригодится любому начинающему бизнесмену

  • Присматривают за детьми и пожилыми людьми.
  • Пилят дрова и вспахивают огороды.
  • Продают периодические издания.
  • Сдают в аренду торговые площади и т.д.

ИП без кассового аппарата имеет право работать в случае, если чек печатает курьер. Такая система предусмотрена для интернет-магазинов. В таком случае курьер отвозит заказ клиенту, печатает чек на онлайн-кассе и отдает его. После чего служба доставки переводить деньги интернет-магазину.

Важно! В 2019 году для предпринимателей работают небольшие послабления. Если бизнесмен платит единый налог на временный доход, то он не обязан обзаводиться кассой.

Исключения действуют и для тех, кто работает в труднодоступных местах – отдалённых селах и деревнях. Под такую категорию попадают те населенные пункты, до которых тяжело добраться. Например, дорога есть только зимой.

Но для определенных категорий товаров все равно понадобится касса – бензин, алкоголь, сигареты. Исключение составляют и те предприниматели, которые находятся в отдаленных местах без интернета.

Вместо чека может выдаваться бланк строго учета – его оформляют при желании клиента или покупателя. Он используется в качестве отчетного документа.

Кассовые аппараты на разных режимах

Не все предприниматели знают, может ли ИП работать легально без кассового аппарата. Многое зависит от того, какой режим выбран.

На УСН

ИП обязан использовать кассу при оказании услуг и товаров, если клиент расплачивается с ним по безналу или наличными средствами. Но существуют небольшие исключения. Если ИП проводит оплату через расчетный счет, то он имеет право не заводить ККМ.

Далеко не всем физическим лицам такой вариант придется по душе

Исключения составляют те предприниматели, которые входят в льготный список. Для такой категории закон разрешает не использовать кассу, тогда деятельность может вестись на законных основаниях.

Важно! Подобное относится и к тем, кто оказывает услуги или продает товары через онлайн-магазины. В таком случае покупатели оплачивают все на почте или в руки курьеру.

Не все всегда предприниматели понимают, как работать без кассы ИП. Специфические виды деятельности тоже могут обходиться без ККМ — это прием стеклотары, металлолома и т.п. В остальных случаях при режиме УСН – касса обязательно нужна.

На ЕНВД

Индивидуальные предприниматели, которые работают на ЕНВД получили официальную отсрочку на установку онлайн-касс. В 2018 году под исключения попадали некоторые предприятия общественного питания. Это относилось к магазинам, чья площадь меньше 150 кв.м. и в штате не было дополнительных сотрудников.

Такое исключение работает и для кафе. При условии, что площадь меньше 150 кв.м. или ее совсем нет, как в случае микрокофеен. Наемных работников быть не должно, предприниматель трудится сам.

Законом предусмотрена возможность работать без ККМ определенному перечню ИП, которые оказывают услуги населению.

При ЕНВД покупателю обязаны выдавать бланк строгой отчетности или товарный чек. Именно эта бумага будет подтверждать факт оплаты.

На патенте

С 1 июля 2019 года кассами должны обзавестись и тех, кто находится на патенте. Особенно это касается тренеров, парикмахеров, мастеров маникюра и других лиц, которые оказывают услуги населению.

В законе №54 Налогового кодекса РФ четко указано, кто обязан оформлять ККМ, а кто нет

Исключения составляют репетиторы, няни, экскурсоводы, детективы, переводчики. Такие люди могут не оформлять чеки и спокойно работать без ККМ.

Виды услуг, для которых не нужна касса

С точки зрения закона некоторым ИП предоставляется легальная возможность трудиться без КММ, вне зависимости от вида налогообложения. Это касается тех лиц, которые могут оказывать следующие услуги:

  • изготовления ключей;
  • ремонта галантерейных изделий;
  • перенос багажа на вокзале и в аэропорте;
  • присмотра за инвалидами.

ИП может в ряде случаев торговать без ККМ. Это касается тех, кто работает в фельдшерских и аптекарских пунктах в удаленных населенных пунктах. В перечень входят предприниматели, которые продают ценные бумаги, лотерейные билеты, почтовые марки, мороженным и напитками на разлив.

Важно! Если покупателю потребуется чек, то он его должен получить в виде товарного чека или другого документа, который будет подтверждать факт покупки.

В предпринимательской деятельности есть множество нюансов и нужно хорошо их понимать. При необходимости можно посмотреть образец заполнения бланка строгой отчетности, который поможет понять, как правильно его оформлять.

Отсрочка по использованию касс

Временные послабления получили те, кто не используют наемный труд для работы. До 2021 года могут не оформлять кассу ИП, которые предоставляли эксклюзивные услуги по ремонту и изготовлению ручных изделий.

Важно! Отсрочка действительна только лиц, которые работают по патенту или ЕНВД и у них нет в штате других работников.

Стоит только предпринимателю оформить хоть одного сотрудника, как он обязан в течение месяца установить кассу. Если он этого не сделает, то к нему возникнет ряд вопросов у соответствующих органов.

Какие предусмотрены штрафы

В случае если ИП обязано сделать кассу, но оно не предпринимает для этого никак шагов, налоговая служба может оштрафовать. Величина его зависит от прибыли человека за этот период.

Например, если предприниматель должен быть поставить ККМ 1 числа, но сделал это только 10, то считается выручка за этот период. От нее берется ½ или ¼ для оплаты штрафа.

Законом предусмотрена минимальная сумма штрафа – 10 тысяч рублей

В случае если покупателю не выдали товарный чек или не отправили электронный, накладывается штраф в размере 1,5-3000 рублей.* В некоторых ситуациях ограничиваются предупреждением.

Никто кроме налоговой службы не имеет права выписывать штрафы. Только компетентные службы проводят проверку и оценивают деятельность предпринимателя.

Не каждый знает может ли ИП работать без кассы. Перечень допустимых видов деятельности указан в федеральном законе №53. Все, кто в него вошел – могут трудиться без ККМ.

*Цены актуальны на июль 2019 года

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector