Как пополнить расчетный счет ООО наличными?
Pravohelp21.ru

Юридический портал

Как пополнить расчетный счет ООО наличными?

Способы пополнения расчётного счёта ИП и ООО

После открытия и регистрации предприятия в госорганах, молодые предприниматели часто сталкиваются с проблемой открытия и ведения расчетного счета. Это логично: в большинстве случаев у начинающих коммерсантов есть понимание, что финансовая культура организации, грамотное и «чистое» ведение бухгалтерии во многом определяют ее экономическое здоровье, статус и перспективы. Поэтому вопросы: какой банк выбрать, как правильно пополнять расчетный счет, как вести бухгалтерию встают на передний план.

Пополнение расчетного счета ООО

Понятно, что если компания открылась недавно, то пока в ее активе нет заключенных сделок и, соответственно, нет никаких перечислений со стороны других предприятий. Однако, никто не отменяет тот факт, что на старте деньги могут понадобиться на раскрутку бизнеса, закупку товаров, внесение предоплат и прочих важных на первоначальном этапе платежей. Да и крупные, давно существующие на рынке предприятия порой также сталкиваются с необходимостью срочного пополнения расчетного счета. Таким образом, назревает вопрос: как пополнить расчетный счет компании, чтобы это не влекло никаких дополнительных затрат и налогов? Опытные бухгалтеры хорошо знают, что существует несколько способов или, говоря казенным языком, обоснований, для пополнения расчетного счета Обществ с ограниченной ответственностью.

Займ между учредителем и предприятием

Самый простой, удобный и распространенный способ пополнения расчетного счета – договор беспроцентного займа между учредителем и организацией.

Оформляется договор займа с директором предприятия, но только в том случае, если он же является и учредителем. Смысл его в том, что учредитель дает в долг предприятию свои личные средства. Оформить данный займ можно как единым траншем, так и по частям.

Однако, необходимо помнить о том, что любой займ подразумевает возврат средств, так что в дальнейшем фирма обязана будет вернуть деньги с расчетного счета своему учредителю.

Отразить оформление займа во внутренней документации фирмы можно по-разному. Это может считаться дополнительным вкладом учредителя в имущество организации, а может быть задокументировано, как увеличение активов через формирование добавочного капитала. В первом случае есть немаловажный нюанс: если соучредителей у ООО несколько, то каждому из них придется внести равную долю с другими участниками Общества.

Увеличение уставного капитала

Иногда предприниматели предпочитают оформлять помощь своему предприятию как пополнение уставного капитала. Правда, к этой процедуре прибегают нечасто, поскольку, хоть она и вполне понятная, но довольно трудоемкая. Все изменения, в том числе взносы в уставной капитал, нужно обязательно отражать в уставных документах, а, значит, придется побегать по регистрирующим государственным органам и структурам.

Безвозмездное дарение от учредителя

Еще один сравнительно популярный способ пополнения расчетного счета ООО – договор дарения. Такую операцию также называют просто финансовой помощью и оформляют чаще как Соглашение.

Здесь тонкость заключается в том, что договор дарения для ООО может оформить только учредитель, не являющийся коммерческой организацией. То есть, если в учредителях числится физическое лицо или несколько физических лиц или же некоммерческая организация, то оформить пополнение расчетного счета ООО через договор дарения не станет большой проблемой. Единственное, что стоит помнить – вернуть вложенные таким способом в организацию личные средства уже не получится. В случае, если учредителем является коммерческая организация, придется воспользоваться другими способами пополнения расчетного счета.

К сведению! Пополнить расчетный счет ООО можно как наличными средствами, так и безналичными переводами

Пополнение расчетного счета ИП

Не только юридические лица, но и индивидуальные предприниматели по ряду причин могут столкнуться с необходимостью пополнения банковского счета. Нельзя сказать, что в этом случае процедура внесения личных средств будет какой-то особенно сложной, даже напротив, она существенно проще, чем у ООО, но знать некоторые детали, все же, необходимо. Для начала отметим, что все денежные средства, находящиеся на расчетном счете индивидуального предпринимателя, априори считаются его личными финансами. Это значит, что распоряжаться ими он может совершенно свободно и как угодно — снимать на любые цели по своему усмотрению, перечислять, пополнять и т.д. Итак, какие же варианты пополнения расчетного счета ИП существуют?

  1. Внесение «налички» на расчётный счёт через кассу «своего» банка. Самым простым способом пополнения р/с ИП является внесение наличных средств через кассу того банка, в котором открыт его расчетный счет. Никаких дополнительных затрат и расходов эта процедура не несет, за единственным исключением – траты собственного времени. Но есть и очевидный плюс: банковские специалисты тут же, на месте проконсультируют, как правильно отразить данное поступление. Чаще всего, они рекомендуют обозначить их как «пополнение предпринимательского счета из личных средств» или «внесение личных средств».
  2. Второй способ пополнения расчетного счета – внесение наличных средств через кассу любого стороннего банка. Понятно, что посторонние банки обслуживать чужих клиентов бесплатно не будут, поэтому в этом случае ИП понесет некоторые затраты в виде комиссии за перевод денег из одной финансовой структуры в другую. При этом, проценты могут быть разными, иногда и довольно высокими.
  3. Третий способ – это денежный перевод через платежную систему. В этом плане особенно удобна и экономична система Юнистрим. Их множество, выбирайте любую, исходя из актуальных тарифов.
  4. Внесение средств через банкомат. Сегодняшние реалии таковы, что зачисление собственных наличных средств индивидуальным предпринимателем на его расчетный счет через банкомат можно осуществлять в круглосуточном режиме и без всякого труда в любом отделении близлежащего банка.

  • Еще один простой и распространенный метод – перевод финансов с личного лицевого счета физического лица ИП на расчетный. Это особенно выгодно делать тем бизнесменам, у кого оба этих счета находятся в одном банке. Таким образом, убивается сразу два зайца: оформив перевод за несколько минут, можно неплохо сэкономить на комиссионных и заодно дождаться зачисления средств на расчетный счет в более короткий срок. А ведь иногда именно от скорости поступления средств на расчетный счет зависит успешный результат заключения важной сделки.
  • Кстати говоря! Любые финансовые вливания на расчетный счет ИП, сделанные самим бизнесменом, независимо от способа перечисления, не будут облагаться никакими налогами, соответственно, ИП не понесет даже самых незначительных потерь.

    Логика проста: перекладывание денег из одного кармана в другой не дает никакого дохода. Конечно, нужно стараться вести дела таким образом, чтобы прибегать к пополнению расчетного счета из собственных средств учредителей или индивидуальных предпринимателей как можно реже. Бывают случаи, что вследствие бухгалтерских ошибок или каких-то других факторов, налоговые органы учитывают личные денежные вливания учредителей как доходы, подлежащие налогам. Особенно досадно это бывает при крупных финансовых вложениях, ведь бизнесменам приходится потратить немало сил и времени, чтобы доказать ошибку.

    Пополнение расчетного счета ИП и ООО: все способы

    В жизни любой компании (ООО) или ИП бывают периоды финансовых затруднений. В такой ситуации одно из решений — пополнение расчетного счета необходимой суммой для своевременного расчета с поставщиками и ФНС. Ситуация усложняется требованиями законодательства, ограничивающими способы внесения средств. Как пополнить расчетный счет законно? Какие варианты пополнения для ООО и ИП существуют? Эти моменты требуют глубокого рассмотрения.

    Читать еще:  Касса для ИП на УСН в 2018

    Пополнение расчетного счета для ООО

    Дополнительная сумма на р/с компании может потребоваться для решения ряда задач:

    • Раскрутки бизнеса.
    • Покупки необходимых товаров.
    • Проведения срочных платежей.
    • Внесения предоплаты поставщику.
    • Выплаты налогов и так далее.

    Во всех этих случаях требуется пополнение расчетного счета ООО. К популярным способам стоит отнести :

    1. Оформление займа между участником и компанией. Это наиболее простой и доступный путь пополнения р/с. Соглашение оформляется с руководителем организации, который по совместительству играет роль учредителя. Суть в том, что участник ООО передает в долг компании определенную сумму (частями или полностью). Главное условие оформления займа — обязательство возврата долга. В учете организации такие транзакции проводятся, как:
    • Дополнительный вклад участника.
    • Повышение объема активов через добавочный капитал.
    1. Прирост уставного капитала. Один из путей пополнения — увеличение УК. Несмотря на доступность и законность такой процедуры, применяется она в редких случаях. Причина — бюрократические сложности и необходимость корректировки уставных документов.
    1. Подарок от участника. Простой путь пополнить расчетный счет — составить договор дарения. Особенность в том, что в роли дарителя может выступать только физическое лицо, являющееся учредителем компании. Оформление такого соглашения с коммерческими структурами исключено. Здесь главная проблема — возврат инвестиций в будущем.

    Как пополнить расчетный счет ИП?

    Проще складывается ситуация с индивидуальными предпринимателями. Последние в процессе деятельности также сталкиваются с необходимостью внесения средств на аккаунт. Процедура пополнения расчетного счета ИП проста и по силам даже новичкам, но некоторые нюансы знать необходимо.

    Способы внесения средств на расчетный счет ИП :

    1. Передача наличности через кассу«своего» финансового учреждения. Для предпринимателей этот способ наиболее простой и доступный. Все, что требуется — явиться в «свое» финансовое учреждение (где оформлен расчетный счет) и передать кассиру необходимую сумму. Преимущество способа — в возможности уточнить у сотрудника банка нюансы отражения проводки в отчетности. Здесь возможно два пути:
    • «Пополнение р/с ИП личными деньгами».
    • «Внесение личных средств».
    1. Пополнение расчетного счета через кассу «чужого» банковского учреждения. Главный минус способа — необходимость выплаты комиссии за перевод денег между финансовыми учреждениями. При этом процентные платежи бывают очень высокими.
    1. Применение платежной системы. Многие ИП принимают решение пополнить р/с через специальные сервисы (например, Юнистрим). Выбор таких компаний весьма широк, поэтому остается подобрать подходящую тарификацию.
    1. Пополнение расчетного счета ИП через банкомат. Плюс варианта заключается в возможности внесения средств 24 часа в сутки. При этом процедура занимает 2-3 минуты личного времени.
    1. Перевод денег между лицевым и расчетным счетом ИП. Такой способ подходит для предпринимателей, которые имеют два расчетных счета в одном учреждении. Плюс такого способа пополнения — высокая скорость зачисления.

    Стоит отметить, что вне зависимости от варианта внесения средств начисление налогов не производится. Следовательно, дополнительные финансовые потери исключены.

    Итоги

    Пополнение расчетного счета ООО или ИП — необходимость, без которой дальнейшее ведение бизнеса часто невозможно. При этом главным «камнем преткновения» является оформление поступлений. Бывает, что из-за ошибок бухгалтера или других факторов, ФНС учитывают личные вливания как прибыль, с которой должны быть стянуты налоги. Впоследствии приходится тратить немало времени для доказательства своей правоты.

    Внесение наличных на расчетный счет

    Обратите внимание, что при наличии решения налогового органа о приостановлении всех расходных операций по расчетному счету, с вашей стороны возможно*:

    • перечисление или выдача денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту);
    • перечисление денежных средств в счет уплаты налогов (авансовых платежей), сборов, страховых взносов, соответствующих пеней и штрафов в бюджетную систему РФ.

    Осуществление этих операций невозможно при наличии неисполненных распоряжений по счету этой же очереди, поступивших ранее, а также распоряжений более приоритетных очередей, и если компания находится на какой-либо стадии банкротства.

    Теперь юридические лица и ИП могут вносить наличные на расчетный счет также в отделениях для физических (частных) лиц

    Внести выручку в отделении

    Как внести или снять наличные с помощью карты линейки Альфа-Cash

    • вставьте карту в банкомат или прикоснитесь картой к считывающему устройству PayPass, обозначенному значком , и введите ПИН-код
    • выберите в меню «Выдача наличных» или «Внесение наличных»
    • снимите или внесите наличные (после внесения наличных банкомат пересчитает их и отобразит на экране сумму, которая была внесена: продолжайте операцию только, если сумма верна, если нет — банкомат вернет вам деньги)

    Сохраняйте чеки по всем операциям с использованием карты (даже по неуспешным), так как это ваш отчетный документ.

    Бухгалтерский учет операций по картам линейки Альфа-Cash

    Мы подготовили для вас подробную инструкцию в pdf формате:

    Вносить наличные в кассе можно в любом отделении Альфа-Банка вашего филиала

    Для внесения наличных в кассе потребуется заполнить объявление на взнос наличными, которое состоит из:

    • самого объявления (остается в кассе банка)
    • квитанции (выдается вносителю наличных)
    • ордера (подкалывается к выписке для передачи владельцу счета).

    Внести наличные может генеральный директор / индивидуальный предприниматель или уполномоченное лицо, указанное в банковской карточке, или доверенное лицо. Объявление может быть оформлено и распечатано менеджером Альфа-Банка непосредственно в отделении. Вносителю необходимо будет только поставить свою подпись.

    Объявление на взнос наличными с помарками и исправления не принимается!

    Для открытия счета просто заполните заявку

    Рассказываем, как в Альфа-Банке можно внести деньги на расчетный счет общества с ограниченной ответственностью (ООО). Почему в Альфа-Банке? Факты говорят сами за себя: сегодня этот банк для расчетно-кассового обслуживания своего бизнеса выбирает каждый 5-й предприниматель в нашей стране. И неудивительно: это один из самых надежных российских банков с опытом работы на рынке финансовых услуг в 28 лет. Юридическим лицам здесь предлагается широкий перечень банковских сервисов на выгодных условиях.

    Как внести деньги на расчетный счет ООО в Альфа-Банке

    Для этого есть два способа:

    1. с помощью карты Alfa-Cash;
    2. в кассе любого банковского отделения.

    При открытии расчетного счета банк дарит специальную карту для работы с наличными — Alfa-Cash. Чтобы снять деньги с помощью этой карты, просто вставляете ее в банкомат или касаетесь считывающего устройства PayPass и вводите ПИН-код. В меню выбираете «Выдача наличных» — и снимаете необходимую денежную сумму.

    Обналичить денежные средства в кассе можно по предварительной заявке на снятие наличных. Проще всего это сделать в интернет-банке. При этом срок подачи заявки зависит от цели снятия денег и может быть сокращен по согласованию с банком.

    Стандартно, если вы снимаете наличные на выплату заработной платы или сумма на другие расходы менее 300 000 рублей, заявка оформляется до 13:00 предыдущего рабочего дня. Когда требуется более крупная сумма, подать заявку необходимо за 5 рабочих дней.

    Кроме того, по согласованию с банком и с уплатой дополнительной комиссии можно обналичить сумму до 300 000 рублей в день обращения, без предварительной заявки.

    Если деньги нужны не для заработной платы или приравненных к ней выплат, ваша заявка будет принята банком, только если на вашем счете имеется нужная сумма.

    5 способов легального пополнения расчётного счёта ООО

    В отличие от индивидуальных предпринимателей, у обществ с ограниченной ответственностью более жёсткие требования к оформлению поступления денежных средств на расчётный счёт, а также к их выводу.

    Читать еще:  Приказ на инвентаризацию кассы образец заполнения


    Все операции с наличными требуют обязательного учёта, вне зависимости от основания их прихода.

    Ниже разберём все детали подробнее.

    Основания внесения денег на расчетный счет ООО

    Организация может пополнить свой счёт одним из следующих способов:

    Заём (в том числе беспроцентный)

    Материальная помощь или дар

    Не облагается только если доля учредителя более 50%

    Нет (только в качестве дивидендов)

    Соглашение о внесении материальной помощи или договор дарения

    Вклад в имущество

    Нет (только в качестве дивидендов)

    Устав общества и решение о внесении денег на расчетный счет ООО учредителем

    Пополнение уставного капитала

    Не облагается, но нужно оплатить госпошлину за внесение изменений в устав

    Продажа доли или её уменьшение

    Протокол собрания участников, изменённый устав общества

    Оплата товаров или услуг

    54-ФЗ и другие законодательные акты, регламентирующие продажи

    Облагается, как любая сделка купли-продажи

    Договор оказания услуги или поставки.

    Указание Банка России от 07.10.2013 № 3073-У

    Объявление на взнос наличными

    К расходам на налоги следует добавить комиссии, взимаемые банком за те или иные операции по внесению наличных на счёт.

    Теперь об особенностях каждого из способов.

    Такое пополнение расчетного счета ООО возможно учредителем, а также любым другим физическим или юридическим лицом.

    Денежные средства вносятся по договору займа, учредитель может выбрать вариант без начисления процентов, что облегчит проведение полученной суммы бухгалтеру. С другой стороны, в качестве процентов можно получить дополнительные средства от ООО.

    Средства можно вносить частями или полностью, в зависимости от условий договора.

    Налоги:

    • Сумма, полученная от инвестора, не включается в категорию доходов, поэтому не подлежит налогообложению.
    • Если инвестор выдал заём под проценты, то с полученного дохода ООО должно будет удержать НДФЛ.

    Бухгалтерские проводки:

    • Дебет 51 Кредит 66 — для займов менее одного года (краткосрочных);
    • Дебет 51 Кредит 67 — для займов свыше 1 года (долгосрочных).

    Другие нюансы:

    • По истечению срока договора заём обязательно необходимо вернуть и провести операцию по кассе.
    • Баланс по счетам 66 или 67 обязательно нужно отражать в отчётности.
    • При подаче отчётных документов в банк или в налоговую службу займы нужно будет дополнительно пояснять документами (в данном случае предоставлять вместе с договором).
    • Учредитель может вносить заёмные средства по нескольким договорам.

    Финансовая помощь

    Как внести деньги на расчетный счет ООО в этом случае без налогов:

    • Достаточно иметь долю в капитале более 50% (ст. 251 НК РФ, п. 1, подпункт 11).
    • Внести средства в качестве вклада в имущество ООО (ст. 251 НК РФ, п. 1, подпункт 3.7).
    • Утверждения актуальны в том числе и для УСН.

    В качестве подвидов финансовой помощи можно выделить следующие:

    1. Пополнение оборотных средств.
    2. Покрытие убытков.
    3. Вклад в имущество.

    1. Пополнение оборотов

    Налоги:

    Полученная сумма учитывается в налогооблагаемой базе, если доля учредителя 50% и менее.

    Бухгалтерские проводки:

    Дебет 51 Кредит 91 — как прочие доходы.

    Другие нюансы:

    • Внесённую сумму нельзя вернуть инвестору.
    • Обязательно требуется оформление решения участников общества о внесении безвозмездной помощи. Цель — «На пополнение оборотных средств».
    • Операция выполняется однократно, далее не требуется никакого сопровождения или отдельного выделения в отчётах для банка или налоговой.

    2. Покрытие убытков

    Налоги:

    Сумма подлежит налогообложению, если доля учредителя 50% и менее.

    Бухгалтерские проводки:

    • Дебет 75 Кредит 84 — как расчёты с учредителями и убытки прошлых лет.
    • Дебет 51 Кредит 75 — для учёт внесённых средств в качестве вклада.

    Другие нюансы:

    • Внесённая сумма не может быть возвращена инвестору.
    • Оформляется решение участников ООО о внесении безвозмездной помощи, цель — «Покрытие убытков прошлых лет».
    • Сумма не должна превышать понесённых убытков. Соответственно, если их нет, такая проводка будет недопустима.
    • Такое внесение работает по принципу «сделал и забыл», так как учитывается однократно, сопровождения не требует.

    3. Вклад в имущество

    Налоги:

    Сумма не подлежит налогообложению вне зависимости от доли участника.

    Бухгалтерские проводки:

    Дебет 51 Кредит 83 — в качестве средств добавочного капитала.

    Другие нюансы:

    • Сумма не подлежит возврату.
    • В уставе должен быть пункт о возможности внесения добавочного капитала.
    • Если пункт есть, никаких дополнительных действий с уставом производить не нужно (как, например, в случае с изменением размера уставного капитала — понадобится перерегистрация).
    • Внесение вкладов делается всеми участниками общества и обязательно в равных долях.
    • Действующие доли участников не изменяются.
    • Такое внесение тоже не требует дальнейшего сопровождения (учитывается один раз).

    Пополнение уставного капитала

    В отличие от обозначенных выше — это самый сложный способ пополнения расчётного счёта. Он требует изменения устава общества:

    1. Нужно организовать собрание участников.
    2. Запротоколировать его проведение и выработать решение об изменении капитала.
    3. Новую версию устава нужно зарегистрировать в налоговой, для этого потребуется оплатить соответствующую госпошлину.
    4. После внесения средств, вернуть их уже нельзя.

    Налоги:

    Операция не подлежит налогообложению.

    Бухгалтерские проводки:

    • Дебет 75 Кредит 80 — для отражения задолженностей учредителей по оплате;
    • Дебет 51 (или 50, если через кассу) Кредит 80 — для учёта взноса.

    Оплата товаров / услуг

    Технически учредитель может выступить в роли клиента и заказать товар/услугу, оплатив его/её через кассу или переводом на расчётный счёт.

    В этом случае операция оформляется как любая другая сделка с клиентом (с чеком или договором).

    Вернуть денежные средства можно только на основании закона о защите прав потребителей:

    • если товар или услуга ненадлежащего качества;
    • условия договора были нарушены;
    • товар не подошёл (если он не относится к перечню товаров, не подлежащих обмену / возврату).

    Как внести выручку на расчётный счёт ООО

    Если предприятие принимает наличные расчёты от клиентов, полученные средства можно и нужно сдавать в банк, который зачислит их на расчётный счёт юрлица.

    Если у вас установлен лимит кассы, то все излишки, имеющиеся на конец дня, обязательно должны быть сданы в банк (исключение — дни выдачи заработной платы и выходные/праздники).

    Банки предлагают три варианта:

    1. Самоинкассация, когда представитель компании (работник торговой точки) вносит средства через ближайший банкомат.
    2. Сдача в кассе банка.
    3. Инкассация (силами банка или отдельной службы).


    Для самоинкассации нужна специальная банковская карта и устройство, работающее на приём наличных. Всегда есть ограничения по объёму внесения, могут действовать специальные тарифы, если установленные лимиты превышены.

    Для визита в кассу банка потребуются:

    1. Доверенность, выписанная на сотрудника, который будет сдавать наличные (сотрудник должен быть назначен на соответствующую должность, для чего оформляется приказ руководителя).
    2. Расходный кассовый ордер (основание для выдачи средств из кассы).
    3. Объявление на взнос наличными (многие банки требуют его оформления заранее через систему онлайн-банка, в противном случае в приёме могут отказать или применить повышенные комиссии).

    По итогу операции кассир или банкомат выдаёт квитанцию о принятии денежных средств.

    За пересчёт наличных, особенно мелочи, могут применяться повышенные тарифы.

    Инкассаторы заменяют представителя компании и действуют как посредник. Для оказания услуги заключается специальный договор.

    Как внести наличные на расчетный счет ООО: 5 законных способов и пошаговая инструкция

    В статье рассматриваются способы внесения наличных на расчетный счет ООО. Узнаем, как отразить в учете материальную помощь, вклад в имущество, оплату товаров, договор займа и пополнение УК. Мы расскажем, какие способы позволяют избежать уплаты налогов и разберем порядок внесения денег на счет ООО.

    Читать еще:  Как рассчитать ЕНВД для ИП по площади?

    Как внести денежные средства на расчетный счет ООО

    Как положить наличные деньги на счет юр. лица? С технической точки зрения, это не проблема. Согласно законодательству, предоставление подтверждающих операцию документов не нужно:

    1. Учредитель даёт поручение обслуживающему ООО банку или банку, где открыт счёт плательщика, с реквизитами платежа: наименование и ИНН юр. лица, номер его р/с, название и БИК банка-получателя.
    2. Банк проводит платёж до конца операционного дня, следующего за днём подачи поручения.
    3. Банк уведомляет стороны о выполнении платежа.

    Чтобы пополнение р/с наличными было правильным, нужно верно отразить в бух. учёте их приход. А оснований для внесения всего 5: оплата доли в капитале, вклад в имущество, дар, заём и оплата товаров, работ/услуг. Каждое основание должно иметь документальное подтверждение.

    Банки с выгодными условиями внесения наличных на Р/с

    В этих банках внести наличные на расчетный счет ООО проще всего:

    Как пополнить расчетный счет ООО собственными средствами

    Основным отличием расчетных счетов (р/с) ООО от счетов физических лиц является следующее: директор (учредитель организации или кто-то ещё) не может просто прийти в банк и внести деньги на счет через кассу.

    Для зачисления средств необходимы чёткие обоснования: средства должны правильно отражаться в бухгалтерии организации. Ведь бизнес — предмет пристального внимания контролирующих органов. Однако, в деятельности каждого юр. лица может возникнуть ситуация, когда наступает время неотложных расчётов, а личных средств для этого на счете ООО недостаточно.

    Способов легально пополнить баланс немного:

    1. Внести материальную помощь.
    2. Сделать вклад в имущество организации.
    3. Провести оплату товаров/работ (услуг).
    4. Оформить заём.
    5. Пополнить УК.

    Внесение денег учредителем

    Рассмотрим способы внесения денежных средств на счет ООО учредителем организации. Средства зачисляются на счет юридического лица, если учредитель — физическое лицо — внёс их тремя способами. Но не всегда эти операции свободны от налогообложения.

    Материальная помощь

    Пополнение р/с собственными средствами данным способом оформляется договором дарения (на основании ст. 572 ГК РФ) или соглашением о предоставлении мат. помощи от учредителя. Особенность в том, что средства можно положить на счет организации на любой срок. Налог с суммы дара или материальной помощи придётся уплатить, если доля в УК учредителя-вносителя не больше 50%, т. к. такие поступления признаются доходами.

    Цели материальной помощи две:

    Цель Проводка по плану счетов Формулировка
    Погашение убытков Дебет 75 Кредит 84

    Дебет 51 Кредит 75

    — Погашение убытка за счет денег учредителей.

    — Получены средства от учредителей.

    Увеличение оборотного капитала Дебет 51 Кредит 91 — Безвозмездное получение денежных средств от участника.

    Как избежать налогообложения? Если доля учредителя, передающего деньги, больше 50%, эти суммы в доходах не учитываются. Или можно указывать, что мат. помощь вносится «в целях увеличения чистых активов» (нужно прописать это в решении) (подробнее можно узнать из ст. 251 и 346.15 НК РФ).

    Как вернуть эти деньги? Впоследствии при наличии чистой прибыли, компания может выплатить учредителям дивиденды. Решение об этом принимается на общем собрании учредителей. Однако с этой суммы необходимо уплатить налог на доходы физ. лиц по ставке 9%.

    В итоге, имея на руках договор дарения или решение учредителей, можно положить на счет ООО деньги с карты или внести наличку через кассу банка. Эти операции могут облагаться комиссиями банка.

    Вклад в имущество

    Данный путь должен быть предусмотрен Уставом юр. лица. Это не самый простой и быстрый способ. Если вклад в имущество не прописан в Уставе, придётся по всем правилам сначала внести изменения в него, что обязывает снова контактировать с регистрирующими органами. А это и большие временные затраты.

    • Если вы единственный участник — всё просто: вы принимаете единоличное решение о внесении денежного вклада. Нужно подкрепить его письменным распоряжением, и можно внести денежные средства на счет ООО.
    • Если учредителей несколько — то каждый должен вложить сумму, пропорциональную величине своей доли. Необходим также протокол собрания учредителей.

    Чтобы не регистрировать изменение УК, направляйте взнос на пополнение добавочного капитала (Дебет 51 Кредит 83 — «поступили средства от учредителей в счет вклада в имущество организации»). Чтобы уйти от налога, в решении о внесении вкладов участниками должна быть прописана фраза «в целях увеличения чистых активов».

    Оплата товаров и услуг

    Организации принимают от своих клиентов (в основном, юр. лиц) переводы в счёт оплаты товаров, услуг и работ. Может ли учредитель пополнить счёт ООО таким образом? Может: наличной выручкой или платёжным поручением в счёт оплаты товаров, работ услуг.

    Обоснованием операции являются договоры поставки или договоры предоставления услуг. Естественно, всё будет иметь отражение в бухгалтерских проводках. Если подтверждения происхождения денег нет, то такое пополнение р/с учредителем незаконно.

    Как внести деньги, чтобы не платить налоги

    Есть ещё два способа, как можно перевести средства на счет юридического лица. Один из них простой и прозрачный, второй чуть сложнее, но тоже реализуемый. С их помощью можно легально избежать налогообложения.

    Договор займа

    Это один из самых распространённых и простых методов пополнения расчетного счета наряду с передачей денег в дар. Но личные средства вы вносите на возвратной основе: под процент ли или безвозмездно — это могут решить учредители.

    Заём под проценты подразумевает обслуживание долга, что должно отражаться в бух. учёте (начисление процентов, просрочка и т. п.). Беспроцентный заём гораздо проще, однако, он всё равно накладывает обязательство юр. лица вернуть деньги с р/с заимодавцу.

    Учредитель вносит деньги займом (Дебет 51 Кредит 66 или Кредит 67 — «получен заём краткосрочный» (или долгосрочный, соответственно)) на счет или через кассу предприятия. Возврат происходит аналогично. Договор займа регулируется ст. 809 ГК РФ. Директор-учредитель фирмы может внести собственные деньги на р/с только в виде займа.

    Пополнение уставного капитала

    Для наращивания УК необходимо не только созывать и протоколировать собрание участников, но и подавать Устав в новой редакции в налоговую службу (закон «об ООО»). Это потребует и оплату гос. пошлины.

    Пополнение УК влечёт перераспределение долей участия, чего не происходит в случае внесения на счет ООО средств с целью наращивания добавочного капитала. Новые соотношения долей и вносимых сумм должны быть отражены в решении собрания участников.

    Существенное условие — уставный капитал должен быть полностью оплачен. Деньги напрямую вернуть нельзя.

    В случае увеличения УК или продажи доли деньги от физического лица должны поступить в кассу организации или переводом на счет не позже полугода с момента принятия решения с указанием цели «оплата доли уставного капитала».

    Не стоит откладывать перевод на последний день, а также необходимо доверять его надёжным банкам для бизнеса, которые мы перечисляли выше.

    Ссылка на основную публикацию
    Adblock
    detector