Есть ли у ИП 2 НДФЛ?
Pravohelp21.ru

Юридический портал

Есть ли у ИП 2 НДФЛ?

Особенности справки 2-НДФЛ для ИП

Оформляется ли справка 2-НДФЛ для ИП?

Для получения социальных льгот либо материальной помощи от федеральных или муниципальных органов физлицам обычно требуется предоставить справку о своих доходах, ведь сумма такой помощи напрямую зависит от размера дохода заявителя. С целью подтверждения своих доходов обычные граждане представляют справки, выданные и оформленные работодателями по утвержденной законом форме 2-НДФЛ.

Справки о доходах также требуются гражданам и для других целей, например для получения кредита. Говоря о справке 2-НДФЛ для ИП, нужно учитывать следующее.

Во-первых, данную справку они смогут получить от своего работодателя в случае, если совмещают предпринимательскую деятельность с работой по найму. Тогда ИП обращается к работодателю, который выдает ему справку 2-НДФЛ в обычном порядке. Но справку он получает только в отношении «зарплатных» доходов. Доходов от собственного бизнеса в ней не будет.

Во-вторых, на практике существуют и другие ситуации, когда ИП, занимающийся исключительно предпринимательством, может столкнуться с требованием справки 2-НДФЛ, например, когда он обращается в банк за кредитом, но не как ИП, а как обычное физлицо. В этом случае он, как и все граждане, получает от банка список необходимых к представлению документов, среди которых фигурирует справка 2-НДФЛ.

Однако следует понимать, что речь в данном случае может идти не о 2-НДФЛ, а об аналогичной справке о доходах, составленной предпринимателем в свободной форме (или по форме запрашивающей инстанции), поскольку 2-НДФЛ оформляют налоговые агенты, а ИП таковым является только по отношению к своим наемным работникам. А это значит, что 2-НДФЛ он может оформить на них, но не на себя.

Также следует учитывать и нюансы применяемого ИП налогового режима. В большинстве ситуаций ИП, который находится на общей либо упрощенной системе налогообложения, вместо справки может предоставлять копии сданных в ИФНС деклараций 3-НДФЛ или по упрощенному налогу соответственно. При этом налоговая декларация с отметкой ИФНС (либо распечатанная квитанция о принятии отчета оператором налоговой службы) может полностью заменить справку о доходах.

Внимание! Сдавать 3-НДФЛ за 2019 год нужно по новой форме. О заполнении декларации ИП читайте в нашей статье.

Однако не все инстанции могут согласиться с такой заменой, ведь законом подтверждающая доходы ИП форма однозначно не установлена, а бюрократические инструкции специально для ИП не будут переписываться. Поэтому, если учреждение настаивает именно на 2-НДФЛ по доходам от предпринимательской деятельности, стоит уточнить, подойдет ли справка о доходах в свободной форме. В противном случае представить ее не получится.

Какие еще документы подтверждают доходы ИП?

Дополнительным доказательством подтверждения доходов для предпринимателей (кроме тех, кто работает на ЕНВД), в случае требования 2-НДФЛ для ИП, является книга учета доходов и расходов. Необходимые страницы с указанием размера доходов можно скопировать и заверить. Также подтверждающими документами являются первичные документы: банковские выписки со счетов, приходные кассовые ордеры, договоры и прочее.

Для ИП, работающих на системе уплаты налога от вмененного дохода, сложнее подтвердить свои доходы, ведь в отчетах таких предпринимателей не указывается сумма реально полученных доходов, да и книгу доходов и расходов они не ведут. Подтвердить доходы таким лицам тоже возможно только в свободной форме, ведь ИП на ЕНВД освобождены от уплаты налога с доходов физлиц и не могут выдать справку 2-НДФЛ в отношении самих себя.

Для подтверждения своих доходов такой предприниматель может предоставить имеющиеся первичные документы и кассовую книгу. Также выходом из положения для такого предпринимателя станет решение вести специальный регистр, в котором он будет фиксировать и систематизировать все полученные документы. При ведении подобного регистра следует брать за основу реквизиты, которые в соответствии с п. 4 ст. 10 закона о бухучете должны обязательно быть в документе.

Систематичное ведение такого регистра с отражением всех поступающих документов поможет ИП с легкостью подтвердить свои доходы как банкам, так и госорганам. Если же потребуется именно справка о доходах по «бюрократической прихоти» органов государственной или муниципальной власти, тогда следует оформить ее в произвольной форме.

Получить предпринимателю справку о доходах, составленную в ИФНС, обычно не представляется возможным, поскольку ни в Налоговом кодексе, ни в методических рекомендациях фискальной службы не содержится норм о подтверждении доходов ИП. До сих пор вопрос об официальном подтверждении доходов ИП на законодательном уровне не урегулирован.

Итоги

Индивидуальному предпринимателю для подтверждения своих доходов для госорганов, финансовых учреждений и таможенной службы может потребоваться справка, свидетельствующая о его доходах. Сложностей с оформлением справки по форме 2-НДФЛ не возникает только у ИП, совмещающих предпринимательство с наемной работой. Работающие на ОСНО и УСН физлица могут оформить себе справку сами в свободной форме (или на бланке установленной запрашивающей инстанцией формы).

А вот ИП на ЕНВД испытывают трудности с подтверждением своих реально полученных доходов. Проблема системная, ведь предприниматели на едином налоге платят его в установленном размере, независимо от величины своих доходов, поэтому и считать доходы они в принципе не обязаны. Выходом для таких предпринимателей станет оформление произвольной справки о доходах либо добровольное ведение учетных регистров, оформленных в соответствии с нормами бухучета. Аналогичные возможности подтверждения доходов существуют также и у ИП на ПСН.

В любом случае, учитывая изложенные в статье нюансы, мы рекомендуем при поступлении запроса на предъявление справки 2-НДФЛ уточнить у запрашивающей ее инстанции, какой именно документ подойдет для подтверждения доходов ИП.

2-НДФЛ для ИП — что это за справка, как ее сделать и нужна ли она без работников

Справка 2 НДФЛ для ИП может потребоваться в разных ситуациях, однако самому себе ее выдать нельзя. Чтобы исключить вероятность недопонимания, необходимо знать об имеющихся нюансах.

Что такое 2-НДФЛ для ИП

Справка 2-НДФЛ для ИП — документ, с помощью которого можно подтвердить размер получаемого дохода за конкретный период (часто за год), а также подтвердить сумму удержанного налога.

Если граждане зарегистрированы в качестве ИП и дополнительно работают по трудовому договору, документ можно взять у своего работодателя. В таком случае порядок выдачи стандартный.

Справка о доходах

Где ее получить

Рассматривая, как ИП получить справку 2 НДФЛ при отсутствии занятости по договору найма, то никакой возможности нет. Во многом это связано с тем, что налоги предприниматели на общем режиме налогообложения перечисляют самостоятельно, а справку может выдать только налоговый агент.

Обратите внимание! И ндивидуальный предприниматель не может выступать по отношению к себе налоговым агентом.

Граждане, получающие прибыль только от предпринимательской деятельности, могут подтвердить его размер путем составления справки о доходах в свободной форме. Такой документ можно предоставить самому себе.

Правила по заполнению справки

Справка содержит 5 разделов, среди которых:

  • Раздел №1 — отображает данные о работодателе; Предприниматели должны указывать код ОКТМО код муниципального образования, в котором осуществляют предпринимательскую деятельность;
  • Раздел №2 — содержит основные сведения о физическом лице, которое получает доход;
  • Раздел №3 — основной блок, который декларирует полученный за интересующий отчетный период доход индивидуального предпринимателя. Необходимо указать ежемесячные суммы прибыли;
  • Раздел №4 — сведения указываются при условии наличия налоговых вычетов. По сути, идет дублирование 3-ого раздела;
  • Раздел №5 — указывается суммарный размер дохода налогоплательщика.
Читать еще:  Виды деятельности ИП на патенте в 2018

  • заполнять форму необходимо с занесения информации об отчетном периоде, за который формируется документ;
  • обязательное занесение сведений о порядковом номере, который присвоен налоговым агентом;
  • обязательное отображение в специальной строке даты выдачи.

Обратите внимание! Код налоговой службы определяется стандартным образом — первые 4 цифры в идентификационном номере предпринимателя.

Образец справки по форме 2-НДФЛ для предпринимателей, которые дополнительно осуществляют занятость по договору найма можно скачать здесь.

Образец справки для ИП, который выдал документ сам себе, можно скачать здесь.

Нужна ли она индивидуальным предпринимателям без работников

Справка о доходах может понадобиться индивидуальным предпринимателям в любой ситуации, к примеру:

  • при обращении в банк — если нужен кредит на развитие бизнеса, получение ипотеки и пр.;
  • для оформления социальных выплат;
  • с целью получения налоговых льгот и прочих послаблений.

Помимо справки 2-НДФЛ, доход можно подтвердить налоговой декларацией:

  • при упрощенной системе налогообложения— УСН;
  • при ЕНВД;
  • поформе 3-НДФЛ.

Также используется книга учетов Доходов и Расходов, книга учетов Доходов — все зависит от используемого налогового режима.

Книга учета Доходов и Расходов

Сколько действительна 2-НДФЛ

Срок действия документа в среднем составляет 30 дней с момента выдачи, однако все зависит от того, куда именно планируется ее передать. К примеру, многие банки требуют предоставления справки, которая была оформлена в последние 10 дней.

До какого срока нужно сдавать справку ИП

Регулярность подачи документ в ИФНС по месту регистрации индивидуального предприниматели — 1 раз по итогам отчетного календарного года до 1 апреля.

При отсутствии факта удержания подоходного налога и наемных рабочих, ИП в письменной форме оповещает налоговую службу. В таком случае период сдачи сдвигается до 1 марта.

Если наемный рабочий планирует оформить кредит либо увольняется, документ нужно сделать в течение 3-х календарных дней с момента обращения.

Установленный порядок сдачи документа ничем не отличается от общепринятого алгоритма, который применим в отношении иной налоговой отчетности. Выделяют несколько способов передачи:

  • путем личного обращения в налоговый орган с заранее распечатанным документом с целью дальнейшей передачи уполномоченному специалисту. Аналогичный порядок действует в отношении доверенного представителя индивидуального предпринимателя (при условии наличия нотариально заверенной доверенности и паспорта для идентификации личности);
  • с помощью почтовой пересылки — отправляется заказное письмо с опись вложения и уведомлением о получении;
  • путем передачи с помощью электронного документооборота ЭДО либо специально разработанного программного обеспечения «Налогоплательщик ЮЛ», позволяющего обеспечить передачу всей необходимой отчетной документации в удаленном режиме в максимально сжатые сроки. В любом случае необходимо быть обладателем усиленной квалифицированной электронной подписи, в противном случае вариант передачи справки считается не актуальным.

Специалисты налоговой службы после получения документов, обязаны в однодневный срок отправить индивидуальному предпринимателю уведомление о получении — на указанный адрес электронной почты. В течение последующих 10 дней осуществляется проверка поданного документа.

Важно! В данном случае действует стандартное правило в отношении отчетности индивидуальных предпринимателей, которые выступают в качестве работодателей.

К примеру, если суммарное количество наемных сотрудников превышает 25 человек, все документы подлежат передаче исключительно через специализированную программу электронного документооборота. В противном случае можно подавать в бумажной форме.

Если отчетность планируется сдавать в бумажной форме, необходимо помнить о следующих особенностях:

  • справка о доходах подлежит предварительному занесению в Реестр данных о доходах физических лиц;
  • индивидуальные предприниматели должны подготовить несколько экземпляров сопроводительного реестра;
  • в период подачи уполномоченный специалист налоговой службы инициирует предварительную проверку на предмет выявления ошибок и опечаток, включая всевозможные корректировки;
  • документ считается официально сданным только тогда, когда будет пройден контроль оформления — при отсутствии неточностей, недостоверности и прочих погрешностей;
  • документ подлежит подписанию, после чего один экземпляр передается предпринимателю, второй остается в налоговой службе.

В случае нарушения установленных сроков подачи либо выявленных неточностей нарушитель привлекается к административной ответственности со всеми вытекающими последствиями.

Справка 2-НДФЛ для ИП

Такой документ, как справка 2-НДФЛ может потребоваться для подтверждения общей суммы доходов человека, полученного им за год. Однако, данный документ предназначен для выдачи сотрудникам, а не предпринимателям. Но из данного правила существуют исключения. В статье рассмотрим когда справка 2-НДФЛ для ИП может быть выдана и как оформить этот документ.

Если физлицо обращается в налоговую за получением вычетов, то от него требуют предоставления справки по форме 2-НДФЛ. Кроме того, данный документ также запрашивается и банковскими организациями, если физлицо обращается за оформлением обычного или ипотечного кредита. Если человек трудится как обычный работник, то трудностей с предоставлением такой справки у него обычно не возникает. Но что в этом случае делать предпринимателю? Кто может выдать ему такую справку? Ответ на этот вопрос будет зависеть от того, как работает предприниматель (Читайте также статью ⇒ Образец заполнения справки 2-НДФЛ).

ИП трудится как обычный работник

Одной из наиболее простых ситуаций получения справки будет такая, при которой человек не только имеет статус ИП, но и трудится у работодателя в качестве простого работника. В этом случае работодатель ему выплачивает заработную плату, удерживает с дохода НДФЛ и перечисляет налог в бюджет. Поэтому и справку 2-НДФД предоставить он сможет без проблем. При этом справка составляется в обычном порядке и статус предпринимателя никакой роли играть в данной ситуации не будет (Читайте также статью ⇒ Как банки проверяют 2-НДФЛ).

ИП трудится только как предприниматель

Сложиться может и другая ситуация, когда человек осуществляет только предпринимательскую деятельность и в качестве обычного работника нигде не трудится. И он также может обратиться в банк для получения кредита, но только не в качестве ИП, а в качестве обычного физлица. В этом случае сотрудники банка запросят у него справку о доходах, как у физлица (2-НДФЛ).

Тогда получить справку 2-НДФЛ предпринимателю уже негде, поэтому ему остается только предоставить справку в свободной форме. Чтобы не возникало дополнительных вопросов у сотрудников банка, следует заранее уточнять, по какой именно форме следует предоставлять документ.Такая обязанность по составлению и выдаче справки о доходах по специальной форме существует только у налоговых агентов. Но предприниматели налог со своих доходов рассчитывают и уплачивают в бюджет самостоятельно.

Важно! Выписать самому себе справку 2-НДФЛ предприниматель не может, поэтому подтвердить свои доходы он может иными документами.

Каким именно документом предпринимать сможет подтверждать собственные доходы, зависеть будет от того, на каком виде налогообложения находится предприниматель. Как правило, предприниматели на ОСН (общая система налогообложения) или на УСН (упрощенная система налогообложения) могут предоставить в банк или в иную организацию по требованию копии деклараций о доходах. К ним относят декларацию 3-НДФЛ или декларацию по упрощенному налогу. Такие документы заменяют справку 2-НДФЛ для предпринимателей, у которых нет работников.

Кроме того, в качестве дополнительных документов, подтверждающих доход ИП могут выступать следующие:

  • Книга доходов и расходов;
  • выписки с банковского счета;
  • приходные кассовые ордеры;
  • кассовые чеки;
  • договора;
  • прочие документы.
★ Книга-бестселлер “Бухучет с нуля” для чайников (пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книг

Предприниматель работает на ЕНВД

Отдельно следует рассмотреть ситуацию, когда предприниматель работает на ЕНВД. В это случае у него возникают определенные сложности, так как он не должен сдавать в налоговую сведения по своим доходам. Платит он налог не со своих поступлений, а с вмененного дохода. Кроме того, ИП на вмененке не должны вести книгу учета дохода и расходов. Справку 2-НДФЛ предприниматель также предоставить не сможет, так как от уплаты налога он освобожден.

Читать еще:  Какие страховые взносы платит ИП

Поэтому, для подтверждения своих доходов он может предоставить такие документы, как первичка или кассовая книга. Если данные документы банк не устраивают, то единственным выходом из ситуации будет оформление справки о доходах в произвольной форме, самостоятельно. При этом прежде чем ее оформить следует выяснить в каком виде справка должна быть предоставлена.

Для упрощения ситуации предприниматель может вести регистр, в котором он будет отмечать все поступления и расходы. Однако, при этом следует учитывать, что в реестре должны быть все обязательные показатели:

  • наименование документа;
  • наименование ИП полностью;
  • дата начала ведения регистра, дата окончания, а также период, за который он составлен;
  • группировка объектов бухучета в хронологическом или систематическом порядке;
  • указание стоимостей и единиц измерения;
  • наименование должностных лиц, ответственных за ведение данного регистра;
  • ФИО и подпись ответственного лица.

Справка 2-НДФЛ для ИП

ИП Как подтвердить доходы
ИП трудится у работодателя Если помимо ИП человек также работает на определенного работодателя, то справку он может запросить у него
ИП на ОСН или УСН Если гражданин трудится только в качестве ИП, то справку 2-НДФЛ он предоставить не сможет. В этом случае он может предоставить декларацию 3-НДФЛ или декларацию по УСН
ИП на ЕНВД Если предприниматель трудится только на ЕНВД, то он может заполнить справку о доходах в произвольном виде или приложить подтверждающие документы

Как оформляется 2-НДФЛ работникам ИП

Если у предпринимателя трудятся работники, то он автоматически является работодателем и налоговым агентом по НДФЛ. А значит работник вправе обратиться к своему руководителю за справкой 2-НДФЛ. В этом случае оформление справки происходит в обычном порядке.

Налоговый вычет при покупке ИП квартиры

Одним из документов, который предоставляется при оформлении налогового вычета при покупке квартиры, является справка о доходах 2-НДФЛ. Приобрести квартиру предприниматель вправе в качестве ИП или как физлицо. Последний вариант будет наиболее оптимальным, так как в этом случае лицо получает следующие права:

  • получить вычет с расходов на покупку квартиры;
  • в случае продажи квартиры использовать к вычету расходы, затраченные на ее покупку, вне зависимости от налогового периода, в полном объеме.

Получить имущественный вычет при покупке квартиры предприниматель сможет в следующем случае:

  1. Квартира приобретена за свой счет. Для покупки квартиры лицо должно использовать собственные доходы, в том числе и доход от предпринимательской деятельности. При этом не будет иметь значение на какой системе налогообложения находится ИП.
  2. У физлица должны быть доходы, с которых удержан налог НДФЛ (13%). За счет этого ему будет предоставлен налоговый вычет. Доходы могут представляться как выручка от предпринимательской деятельности, если предприниматель применяет ОСН. Если он уплачивает налог по УСН и ЕНВД, то для потребуется уже наличие других доходов, облагаемых НДФЛ. К примеру, это может быть:
  • заработная плата, помимо предпринимательской деятельности;
  • выплаты по ГПД;
  • доходы с выигрышей, сдачей имущества в аренду как физлицо.

Важно! Если доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13% нет, то вычетом при приобретаемому имуществу вправе воспользоваться жена предпринимателя.

Ответы на распространенные вопросы

Вопрос: Что делать предпринимателю, применяющему ПСН или ЕСХН? Может ли он рассчитывать на получение налогового вычета при покупке квартиры?

Ответ: Нет, применение таких налоговых режимов, как патент или ЕСХН освобождает предпринимателя от уплаты подоходного налога. Это значит, что налоговый вычет при покупке квартиры получить предприниматель не сможет. Такое право возникает только в том тогда, когда предприниматель имеет доход, облагаемый налогом на доходы по ставке 13%, как физлицо. Также правом на вычет может воспользоваться жена ИП, при этом у нее также должен быть доход, облагаемый НДФЛ.

2-НДФЛ: все правила и образец заполнения

Недавно прошла новость, что 2-НДФЛ отменят. Но, как оказалось, чиновники пока к этому не готовы. Ловите справочник по этой форме.

Бланк справки 2-НДФЛ на 2019 год — это документ, который должен быть под рукой у каждого бухгалтера. В первую очередь он необходим, чтобы отчитаться по итогам года перед yалоговой службой. Кроме того, его используют для выдачи сотрудникам, которые просят сведения о выплаченной заработной плате и перечисленном подоходном налоге.

Что изменилось

С 01.01.2019 внесены изменения, которые придется учитывать всем работодателям, ИП и организациям, выплачивающим доход физическим лицам. На основании Приказа ФНС России от 02.10.2018 № ММВ-7-11/566@, форма будет не одна, а две. Одна из них используется для сдачи отчетности в ИФНС, а вторая — для выдачи обратившимся физическим лицам. Как уточняют представители Налоговой службы, образец заполнения формы справки 2-НДФЛ в 2019 году содержит некоторые ненужные для обычных граждан пункты. Что касается формы для ИФНС, то в нем почти все важное и нужное, поэтому основная часть структуры сохраняется.

Отметим, что оба документа будут называться одинаково — «Справка о доходах и суммах налога физического лица». Но чтобы бухгалтеры не запутались, вносится небольшая корректировка:

  • отчет, который организации и ИП должны направлять в налоговые органы, в названии имеет сокращение «форма 2 НДФЛ» и официальный номер в классификаторе налоговых документов — КНД 1151078;
  • документ, который выдается физлицу, когда оно обращается на основании ст. 230 НК РФ, ни сокращений, ни номеров в КНД не имеет.

Поскольку назначение справок разное, они имеют различную структуру и порядок заполнения. И в Приказе ФНС об этом прямо заявлено. В форму, которую работодатели должны выдавать сотрудникам (приложение номер 5 Приказа ФНС), внесены минимальные изменения. В частности, из нее исключили строку о признаке, номере корректировки и коде ИФНС и реквизиты уведомления о предоставлении вычета. С нового года документ выглядит так:

Что касается отчета, который сдается в ИФНС с 2019 года, то в нем чуть больше изменений. Справка состоит из вводной части, двух разделов и одного приложения. В действовавшей ранее форме 2-НДФЛ было 5 разделов. Кроме того, налоговики удалили поля для указания ИНН физлиц и оставили только одно поле для уточнения вида уведомления, подтверждающего право на один из налоговых вычетов.

Отметим, что если вы заполняете отчеты для налоговиков в электронном виде и передаете их в ФНС через операторов, то особых изменений не заметите. Посредники обещают, что своевременно обновляют форматы, которые используют налоговые агенты при передаче данных о доходах и суммах подоходного налога физлиц. Что касается справок для работников, а такие обращения — не редкость, то необходимо использовать уже новые формы, чтобы не нарушать требования Налогового кодекса РФ.

Обращаем внимание, что с 01.01.2019 утратили силу:

  • Приказ ФНС РФ от 30.10.2015 № ММВ-7-11/485 и Приказ Федеральной налоговой службы от 17.01.2018 № ММВ-7-11/19@, которыми утвержден ныне рабочий вариант документа и порядок его заполнения;
  • Приказ ФНС РФ от 16.09.2011 № ММВ-7-3/576 и Приказ Федеральной налоговой службы от 08.12.2014 № ММВ-7-11/617@, в которых описаны правила, как подавать сведения на электронных и бумажных носителях и через операторов телекоммуникационных каналов связи.
Читать еще:  Взносы ИП на УСН в 2018 году

Для подачи информации в Налоговую инспекцию Москвы, Санкт-Петербурга или другого региона воспользуйтесь нашими формами. Для доступа к ним регистрация или иные дополнительные действия не понадобятся: вся информация для читателей бесплатная. Заполнять документы в формате word, excel или каком другом, решать вам.

Образец заполнения в 2019 году

  1. В общих сведениях все довольно просто: ИНН, КПП, наименование организации или ИП, отчетный год, код ИФНС, код реорганизации и ИНН, КПП реорганизованной организации, код ОКТМО, телефон.
  2. Номер справки — это порядковый номер направленной в отчетном периоде формы.
  3. Признак (1, 2, 3, 4) — указывают в зависимости от оснований сдачи документа.
  4. Номер корректировки: 00 — первичная, 99 — аннулирующая. Все остальные от 01 до 98 — корректирующие отчеты.
  5. Данные о налогоплательщиках указывают из имеющихся у налогового агента документов.
  6. В разделе «Ставка налога» необходимо указать процент, по которому удержан НДФЛ. На сегодняшний день существуют три ставки: 13, 30 и 35%. Наиболее распространена ставка 13%. Применяется она для работников, имеющих статус резидента РФ.
  7. Сведения о суммах дохода и рассчитанном, удержанном налоге берут за весь отчетный период.
  8. Коды вычетов проставляются с учетом Приказа ФНС России от 10.09.2015 № ММВ-7-11/387@. В нашем случае — код 126, поскольку у работника есть ребенок.
  9. Код вида уведомления (при условии, что выдано уведомление):
  10. цифру 1 ставят, если налогоплательщику выдано уведомление о праве на имущественный вычет;
  11. цифру 2, если налогоплательщику выдано уведомление о праве на социальный вычет;
  12. цифру 3, если налоговому агенту выдано уведомление, подтверждающее право на уменьшение подоходного налога на фиксированные авансовые платежи.
  13. Приложение заполняется по месяцам, в которых выплачивался доход или предоставлялся вычет. Отличий от действующего порядка заполнения этого документа нет.

Справка 2 НДФЛ для ИП на УСН

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь в форму онлайн-консультанта или звоните по телефону
+7 (499) 350-80-69 (Москва)
+7 (812) 309-75-13 (СПб)

Это быстро и бесплатно !

Предприниматели, претендующие на получение определённых льгот от государства или желающие оформить кредит, должны подтвердить свой доход документально.

Как правило, большинство организаций и государственных инстанций требуют предъявления справки по форме 2-НДФЛ, однако ИП вправе оформить её лишь в определённых случаях.

Оформляется ли справка 2-НДФЛ для ИП?

Получение данной справки наёмным рабочим не представляет труда, однако у частного предпринимателя возникают сложности. Документ содержит сведения об уровне доходов гражданина и оформляется работодателем.

ИП работает на себя, а 2-НДФЛ составляется налоговым агентом, которым предприниматель является лишь по отношению к нанятым сотрудникам.

В описанном случае нужный предпринимателю документ оформляется в обычном порядке, то есть руководителем. Справка, подтверждающая доходы лица, может понадобиться во многих ситуациях, например, для получения целевого займа. Некоторые банки настаивают на предъявлении именно этой формы документа.

Однако ИП, использующий УСН и занимающийся исключительно предпринимательской деятельностью, вправе подтвердить уровень своих доходов с помощью иных документов.

Какие документы способны подтвердить доходы ИП?

Как правило, кредитные организации предлагают своим клиентам подтвердить уровень получаемых доходов с помощью одного из двух документов – справки по форме 2-НДФЛ или справки по форме банка.

Если ИП не имеет работы по совместительству, оформить первую разновидность справки он не может, потому как налоговым агентом является лишь по отношению к собственным сотрудникам.

Граждане, работающие на УСН, вправе обратиться в финансовую организацию или государственную инстанцию и уточнить, возможно ли вместо 2-НДФЛ предоставить справку в свободной форме либо по форме банка. Как правило, учреждения идут навстречу предпринимателям.

Кроме этого, ИП на УСН вправе использовать иные документы для подтверждения своей платёжеспособности, а именно:

  • КУДиР;
  • копии переданных в ФНС деклараций по форме 3-НДФЛ;
  • первичную документацию (к примеру, договоры, банковские выписки со счёта);
  • кассовую книгу.

Формально законодательство не содержит указаний о форме документа, способного удостоверить платёжеспособность частного предпринимателя.

При этом далеко не каждая организация или инстанция согласится на замену общепринятой 2-НДФЛ, поэтому рекомендуется заранее обсудить с представителями данных учреждений возможность оформления иного документа, подтверждающего уровень платёжеспособности ИП. В противном случае замена не будет принята.

Оформление справки 2-НДФЛ для ИП и образец заполнения

Если вы получили запрос на предоставление справки по форме 2-НДФЛ, но занимаетесь только предпринимательской деятельностью, обратитесь к представителю организации или государственного органа, чтобы уточнить возможность замены данного документа на другой.

Если же вы также трудоустроены по совместительству, получить данную справку возможно у руководства.

Чистый бланк справки 2-НДФЛ для ИП находится непосредственно у руководителя, однако при необходимости вы можете скачать его актуальный шаблон здесь на сайте.

Заполнению подлежат следующие разделы:

  • о работодателе, выступающем в роли налогового агента;
  • о лице, на имя которого оформляется данный документ;
  • о доходах трудоустроенного гражданина, облагаемых по определённой ставке НДФЛ (её размер для налоговых резидентов равен 13%, а для нерезидентов – 30%);
  • об имеющихся налоговых вычетах;
  • об итоговых суммах оплаченных налогов и полученной прибыли.

Если справка содержит сведения о доходе гражданина и удержанном НДФЛ, в поле «Признак» в самом верху документа требуется указать цифру «1» (если налоговый сбор не подлежит удержанию, в строку вписывается «2»). При обычных условиях оформления справки в поле «номер корректировки» ставится «00».

Кроме этого, в «шапке» документа указывается дата его составления, порядковый номер и год, за который он оформляется. Для корректного заполнения полей «ИФНС (код)» и «Код по ОКТМО» рекомендуется узнать нужную вам информацию в местном отделении налоговой инспекции или на официальном веб-сайте инстанции (https://www.nalog.ru/rn77/service/oktmo/).

Если налоговым агентом является организация, в первом разделе указываются её ИНН, КПП, наименование и адрес контактного телефона. Предпринимателям не требуется ставить КПП, а вместо названия они записывают ФИО.

При заполнении раздела о получателе справки важно указать перечисленные ниже сведения:

  • его фамилию, имя и отчество;
  • дату рождения;
  • статус (например, «1» означает, что гражданин является резидентом страны, а «2» – нерезидентом);
  • ИНН;
  • гражданство (для граждан РФ – «643»);
  • адрес постоянной прописки на территории России (адрес временной регистрации не может быть использован);
  • реквизиты паспорта (в соответствующем поле «Код документа, удостоверяющего личность» указывается «21»).

Если налоговым агентом применялись выплаты, предусмотренные 217 статьёй НК РФ, данная информация подлежит отражению в справке.

В последний раздел вносятся общие суммы, как начисленные сотруднику, так и удержанные с полученной им прибыли.

Образцы справок, подтверждающих уровень платёжеспособности ИП

Перед оформлением документа рекомендуется ознакомиться с заполненным образцом справки 2-НДФЛ для ИП, представленным на сайте.

Бизнесмен, использующий УСН, вправе оформить справку о получаемых им доходах на основании записей из КУДиР. Данный документ содержит все необходимые сведения.

Справка составляется по форме, предложенной организацией, в которую она должна быть передана. При этом документ в обязательном порядке содержит подпись бухгалтера, если он имеется у ИП.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector