3 НДФЛ нулевая для ИП
Pravohelp21.ru

Юридический портал

3 НДФЛ нулевая для ИП

Нулевая 3-НДФЛ для ИП: образец

Нулевая 3-НДФЛ для ИП: образец

Похожие публикации

Предприниматели могут не иметь дохода в отчетном периоде по разным причинам: например, физлицо зарегистрировалось, как ИП, но деятельность так и не была начата, либо у предпринимателя есть основное место работы по найму, а бизнесом он занимается от случая к случаю. Даже не имея дохода, ИП, применяющие ОСНО, обязаны ежегодно отчитываться в ИФНС, подавая декларацию 3-НДФЛ с нулевыми показателями. О том, как заполнить такую декларацию – наша статья.

Форма 3-НДФЛ нулевая для ИП

Для отчета за 2016 год форма декларации 3-НДФЛ обновилась, последняя ее редакция была утверждена 10.10.2016 (приказ ФНС РФ от 24.12. 2014 № ММВ-7-11/671 с изменениями).

Несмотря на отсутствие показателей, срок подачи нулевой декларации такой же, как и для всех физлиц – не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным. Благодаря майским праздникам, в 2017 г. этот срок продлится немного дольше – нулевая 3-НДФЛ для ИП 2016 г. может быть сдана до 2 мая включительно (постановление Правительства РФ от 04.08.2016 № 756).

Тем, кто решил закрыть ИП, не имея доходов в текущем году, нулевую декларацию следует подать в течение 5 дней с момента прекращения деятельности ИП (п. 3 ст. 229 НК РФ).

Таким образом, даже при полном отсутствии дохода, 3-НДФЛ подается предпринимателем в общем порядке. Пренебрегать установленными сроками не следует: хоть показатели декларации и нулевые, за просроченный, даже на день, отчет ИФНС оштрафует нарушителя на 1000 рублей (ст. 119 НК РФ).

Как заполнить 3-НДФЛ для ИП (нулевую)

Декларация ИП должна обязательно включать:

Этого минимума будет достаточно для заполнения нулевой 3-НДФЛ для ИП. Порядок заполнения декларации подробно описан в приложении № 2 к приказу ФНС № ММВ-7-11/671.

Можно использовать для заполнения 3-НДФЛ бумажный бланк декларации, либо заполнить форму на компьютере с помощью соответствующего программного обеспечения.

Заполняем титульный лист нулевой декларации 3-НДФЛ для ИП

В самом верху титульного листа и каждой страницы декларации указывается ИНН предпринимателя.

Налоговый период – код периода «34», год 2016.

Номер корректировки для первичного отчета указывается, как нулевой. Если придется в дальнейшем подавать «уточненку», то номер будет указываться в зависимости от того, какая по счету уточненная декларация подается.

Код ИФНС указывается по месту жительства ИП, куда подается декларация.

В строке «Код страны» указываем числовое обозначение страны, гражданином которой является ИП. Для России – это 643, коды всех стран можно найти в Классификаторе стран мира (ОКСМ).

Коды категории налогоплательщика перечислены в приложении № 1 к Порядку заполнения 3-НДФЛ – ИП обозначается кодом 720.

Ф.И.О. предпринимателя указывается полностью, как в паспорте, или ином удостоверяющем личность документе. Также вносятся и прочие личные сведения: дата и место рождения, реквизиты удостоверяющего документа.

Статус налогоплательщика обозначается кодом «1» для налоговых резидентов РФ, и «2» для тех, кто ими не является.

Адрес проживания указывается, согласно документа, удостоверяющего личность.

После нумерации всех заполненных страниц декларации, вносим количество страниц, а если необходимо, и количество листов документов, прилагаемых к декларации (например, доверенность, при сдаче 3-НДФЛ представителем ИП).

Разделы 1 и 2

Заполняемая декларация 3-НДФЛ 2016 для ИП – нулевая, поэтому в ней будут отсутствовать денежные и расчетные показатели, но некоторые поля разделов 1 и 2 мы все равно должны заполнить.

В разделе 2, где производится расчет налога, указываются:

  • ИНН предпринимателя,
  • Ф.И.О.,
  • Налоговая ставка (строка 001).

В остальных строках раздела (010-140) проставляются прочерки.

В разделе 1, несмотря на то, что 3-НДФЛ нулевая, для ИП образец 2016 г. будет содержать, помимо ИНН предпринимателя и его Ф.И.О., следующие показатели:

  • строка 010 – ставим код «3», означающий отсутствие доплат или возврата НДФЛ,
  • строка 020 – указываем КБК, действующий в 2017 году для уплаты подоходного налога предпринимателями 182 1 01 02020 01 1000 110,
  • строка 030 – код ОКТМО указывается в соответствии с классификатором ОК 033-2013. Код обозначает территорию муниципального образования, и может состоять из 8 или 11 цифр.

В строках, содержащих суммы налога (040-050), будут стоять прочерки.

Заполнив декларацию, все ее листы нумеруют сквозной нумерацией, каждая страница подписывается ИП и указывается дата заполнения.

Нулевая декларация 3-НДФЛ за 2018 год для ИП: образец заполнения, как заполнить на ОСНО, скачать бланк 2019

Если гражданин зарегистрировался в налоговом органе как индивидуальный предприниматель (ИП), у него возникает определенная обязанность – ежегодно подавать соответствующую отчетность в территориальную структуру ФНС.

Что характерно, наличие или отсутствие у ИП реальной деятельности, доходов, затрат в отчетном периоде не имеют при этом существенного значения.

Статья описывает типовые ситуации. Чтобы решить Вашу проблему – напишите нашему консультанту или позвоните бесплатно:

Даже если у предпринимателя не было налоговых обязательств за анализируемый год, он все равно должен отчитаться перед фискальной службой в текущем году, соблюдая заданные сроки и регламентированный порядок.

Речь идет о составлении и подаче предпринимателем нулевой декларации по 3-НДФЛ. Особенности этих процедур следует рассмотреть более детально.

Когда составляется?

Физические лица предприниматели, которые осуществляют деятельность на общей системе налогообложения (ОСНО), обязаны ежегодно формировать 3-НДФЛ за анализируемый год, направляя её в ФНС.

Индивидуальные предприниматели на особых режимах налогообложения (речь идет об УСН или ЕНВД) оформляют и подают иную отчетность, специально предусмотренную для соответствующей налоговой системы. ИП, который регулярно работает на патентной системе (ПСН), вообще освобождается от предоставления какой-либо отчетности в налоговую службу.

Физлицо предприниматель на ОСНО обязано ежегодно составлять и подавать 3-НДФЛ. В этой декларации показываются доходы/затраты ИП, а также вычисляется конкретное значение НДФЛ, подлежащего уплате или возврату.

Если предпринимательская деятельность физического лица не осуществлялась в течение всего отчетного года, ИП на ОСНО все равно должен будет сформировать и сдать 3-НДФЛ с нулевыми показателями.

Если у предпринимателя отсутствуют доходы или затраты за отчетный год, он подает налоговой службе нулевую декларацию (в главных разделах этого отчета всем показателям закономерно присваиваются нулевые значения).

Бывает, что физическое лицо официально регистрируется как индивидуальный предприниматель, но предпринимательскую деятельность при этом фактически не осуществляет. Иногда гражданин вообще забывает о наличии зарегистрированного предпринимательства. Такие обстоятельства вовсе не освобождают гражданина предпринимателя от подачи 3-НДФЛ в налоговое ведомство.

Если есть зарегистрированное предпринимательство, но деятельность по нему фактически не ведется, физлицо в установленные сроки сдает нулевую декларацию, составленную по 3-НДФЛ. Если такая отчетность вовремя не предоставляется, ИП заплатит штраф (1000 рублей).

Получается, что основанием для обязательной подачи 3-НДФЛ является сам факт наличия у физлица зарегистрированного предпринимательства.

Если у ИП в отчетном периоде отсутствует база налогообложения по НДФЛ (поскольку не было доходов и затрат), ему не придется перечислять подоходный налог.

Однако уплачивать за самого себя фиксированные страховые взносы (ПФР, медстраховка) ему в любом случае придется – как при наличии деятельности, так и при её отсутствии.

Новая форма 2019

Если предприниматель, работающий по ОСНО, на протяжении 2018 года вообще не осуществлял деятельность, ему следует в текущем 2019 году составить и подать 3-НДФЛ с нулевыми показателями.

Отчитаться за прошедший 2018 год нужно по актуальному шаблону отчетного документа, предусмотренному специальным приказом фискального ведомства от 03.10.2018 под номером ММВ-7-11/569@. Соответственно, этот же шаблон используется ИП на ОСНО для формирования нулевой декларации.

Надо отметить, что новая форма не предполагает каких-либо существенных изменений для предпринимателей, подающих в текущем 2019 году нулевые декларации по НДФЛ за отчетный 2018 год.

Как и предыдущие варианты, обновленный шаблон содержит титульную составляющую и два главных раздела (первый, второй).

Помимо этого, актуальная форма 3-НДФЛ включает еще 10 (десять) листов, в том числе – 8 (восемь) приложений и 2 (два) поясняющих расчета к соответствующим приложениям. Данные приложения заполняются физлицами при разных обстоятельствах, если в этом возникает необходимость.

Как правило, предприниматели, осуществлявшие деятельность в отчетном 2018 году, заполняют третье приложение к 3-НДФЛ, отражающее предпринимательские доходы и затраты, а также второй (2) раздел, первый (1) раздел, титульную составляющую декларации.

Если предприниматель не осуществлял деятельность в отчетном 2018 году, он подает нулевой отчет, заполняя при этом только второй (2) раздел, первый (1) раздел, титульную составляющую. В первом и втором разделах нулевой декларации проставляются нули/прочерки.

Когда и куда сдавать, если не ведется деятельность?

Граждане, официально зарегистрированные в фискальном ведомстве как ИП на ОСНО, до 30.04.2019 подают 3-НДФЛ за отчетный 2018 год.

Направлять нулевую декларацию необходимо в территориальное подразделение ФНС.

Бумажный вариант этого документа можно передать лично, по почте или через представителя с доверенностью.

Электронная версия рассматриваемой декларации пересылается онлайн – через онлайн-кабинет плательщика на веб-ресурсе фискального органа (ФНС) или через веб-портал госуслуг.

Как заполнить декларацию за 2018 год?

Если сдается нулевая декларация, заполнять следует только второй (2) раздел, первый (1) раздел и титульную часть отчетной формы.

Оформление прочих листов 3-НДФЛ не является необходимым, выводить их на печать также не требуется.

Третье приложение декларации, обычно используемое для фиксации предпринимательских доходов/затрат, не нуждается в заполнении, если деятельность на протяжении всего отчетного периода ИП не осуществлялась.

Таким образом, в ИФНС следует передавать только те страницы отчетной формы, которые фактически заполнялись физлицом.

Особенности заполнения титульного листа

Титульная часть – первая страница отчетной формы.

В нулевом варианте НДФЛ-декларации она заполняется по обычному алгоритму:

  • ИНН физлица-предпринимателя;
  • нумерация первой страницы (значение 001);
  • корректировочный номер (если документ за минувший 2018 год подается впервые, ставится значение 0);
  • код идентификации налогового периода (для календарного года – значение 34);
  • отчетный год (в текущем 2019 году ИП отчитывается за прошедший 2018 год);
  • код ФНС (для конкретного подразделения);
  • личная информация о физлице-предпринимателе (ФИО, место/дата рождения, код плательщика, код страны);
  • данные об удостоверении (для паспорта или иного документа – код идентификации, реквизиты);
  • статус физического лица (либо резидент, либо нерезидент);
  • телефон контактный;
  • количество заполненных страниц (для нулевого отчета – три);
  • уточнение субъекта, непосредственно сдающего отчетный документ (предприниматель – 1, доверенный представитель – 2);
  • подпись физлица;
  • дата подачи.

Образец заполнения титульного листа нулевой 3-НДФЛ:

Оформление раздела 1

Первый раздел предназначен для указания конкретной суммы НДФЛ, подлежащей уплате/возврату.

Строки первого раздела заполняются следующим образом:

  • 010 – проставляется значение 3, поскольку отсутствует НДФЛ к уплате/возврату;
  • 020 – прописывается КБК.
  • 030 – указывается ОКТМО-код.
  • 040 – для НДФЛ к уплате проставляются прочерки (нули)
  • 050 – для НДФЛ к возврату проставляются прочерки (нули).

Пример заполнения первого раздела декларации:

Подготовка раздела 2

Второй раздел отчетной формы используется ИП для вычисления налоговой базы и определения налоговой суммы.

Если формируется нулевая отчетность, данные для заполнения второго раздела отсутствуют, а это значит, что во всех полях/строках этого листа следует указать прочерки.

Подготовка второго раздела 3-НДФЛ является необходимой при составлении отчета с нулевыми показателями. Прочерки во всех клетках будут красноречиво свидетельствовать об отсутствии у ИП деятельности и доходов на протяжении отчетного 2018 года.

Пример заполнения второго раздела нулевой 3-НДФЛ:

Каждая заполненная страница (их общее количество – 3) подписывается и датируется ИП.

Отсутствует необходимость в предоставлении подтверждающих бумаг (документов, справок) к нулевой форме.

Представителю предпринимателя потребуется нотариальная доверенность.

Скачать бланк и образец заполнения для предпринимателя на ОСНО

Скачать новый бланк 3-НДФЛ для заполнения в 2019 году – excel.

Скачать образец заполнения нулевой декларации 3-НДФЛ для ИП за 2018 год – ссылка.

Выводы

3-НДФЛ обязательно подается ИП по итогам минувшего отчетного года.

Декларация сдается с нулевыми показателями и прочерками, если действующий индивидуальный предприниматель фактически не работал.

Для нулевой декларации применяется стандартный шаблон 3-НДФЛ. Порядок составления отчета, сроки его подачи, правила оформления документа – все стандартно.

Статья описывает типовые ситуации. Чтобы решить Вашу проблему – напишите нашему консультанту или позвоните бесплатно:

+7 (499) 938-43-28 – Москва – ПОЗВОНИТЬ

+7 (812) 467-43-31 – Санкт-Петербург – ПОЗВОНИТЬ

+7 (800) 511-52-74 – Другие регионы – ПОЗВОНИТЬ

Нулевая декларация 3-НДФЛ для ИП: как заполнить и сдать

С 1 января 2019 введён новый порядок декларирования доходов, которым предусматривается, что все физические лица должны представить сведения о полученных доходах за предыдущий год.
НДФЛ (налог на доходы физических лиц) удерживается, как правило, автоматически с зарплаты, однако, бывают случаи, когда налогоплательщик получил доход другим путём и обязан объявить об этом декларацией по требуемой форме (3-НДФЛ).

Что собой представляет нулевая декларация 3-НДФЛ?

Полная отчётность субъектов хозяйствования, в т.ч. и индивидуальных предпринимателей (ИП), о своих доходах за предыдущий год необходима, даже в том случае, когда никакой прибыли не было. Т.е. отсутствие дохода и налоговых отчислений должно быть документально зафиксировано. Так называемая, нулевая декларация по форме 3-НДФЛ, это отчёт, в котором по всем основным показателям значится прочерк — «ноль».

В этом нет ничего удивительного, т.к. налоговые органы не обязаны знать был ли в отчётном периоде доход или нет, полагаются ли налоговые отчисления, а потому доказывать свою «нулевую» ситуацию необходимо самому налогоплательщику.

Важно! Проявление пунктуальности в этом вопросе со стороны ИП исходит из его интересов, так как непредставление декларации чреваты штрафными санкциями.

Необходимо ли сдавать нулевую 3-НДФЛ для ИП?

Как было отмечено 3-НДФЛ сдают все предприниматели, в.ч. и индивидуальные.

Справка! Это обязательство исходит из требований п. 1 подп. 1 ст. 227 НК РФ, где отмечается: «исчисление и уплату налога ……. производят следующие налогоплательщики: 1) физические лица, зарегистрированные в установленном действующим законодательством порядке и осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, по суммам доходов, полученных от осуществления такой деятельности»

Основанием для предоставления нулевой декларации могут быть:

  1. Прекращение деятельности по разным причинам;
  2. Отсутствие кассовых операций или действия по расчетным банковским счетам;
  3. Нет начислений и выплат заработной платы работникам;
  4. Новое дело, которое, пока ещё, не принесло прибыли из-за отсутствия оборота.

Вместе с тем, есть некоторые нюансы, связанные с режимом налогообложения.

  • Упрощённая система налогообложения (УСН). Если предпринимателем выбрана эта система, то он подает НД только в случаях отсутствия движения денег по счетам, что немаловажно, т.к. отдельные операции банками автоматически проводятся, а предприниматель даже не оповещается. К примеру, снимается комиссия.
  • Единый нaлoг нa вмeнeнный дoхoд (EНВД). В законодательстве (НК РФ Глава 26.3, Статья 346.26.) закреплено, что при выборе ЕНВД в качестве налогового режима, предприниматель ежеквартально уплачивает единую сумму денег, независимую от дохода. Заполнять декларацию 3-НДФЛ в таких случаях не нужно, потому, что, даже при убытке, предприниматель перечисляет налоги государству. Какой вид деятельности и по решению каких органов считается деятельностью, подпадающей под ЕНВД можно ознакомиться в представленной ссылке. Это бытовые, ветеринарные услуги и многое другое. Необходимо также заметить, что в отдельных случаях оплата по 3-НДФЛ необходима, если например совмещается несколько режимов НО или ведётся деятельность не подпадающая под ЕНВД и др.

Какие листы сдавать для ИП?

В настоящее время действует новая форма декларации 3-НДФЛ, введённая с 01.01.2019 года на основании приказа ФНС РФ от 03.10.2018 N ММВ-7-11/569@.

Нулевая декларация 3-НДФЛ для ИП в обязательном порядке включает в себя необходимость заполнения:

  • Стр. 1 (Титульный лист), в котором указывается ИНН налогоплательщика, код налогового периода, налоговый период, код налогового органа, код страны и др. Ф.И.О., документ, удостоверяющий личность и др.;
  • Стр. 2 (Раздел 1);
  • Стр.3 (Раздел 2).

При заполнении необходимо ознакомиться с порядком внесения нужных сведений в указанных разделах. К примеру, в соответствующих строках (010-160 раздела 1 и 040, 050 раздела 2) проставить прочерки.

Согласно данным по кодификации налогового периода, необходимо на титульном листе декларации, установить код «34» (код года), а рядом отчётный год.

При закрытии ИП в указанной ячейке нужно вставить код «96», что будет означать — последний налоговый период при прекращении предпринимательской деятельности. Для закрытия ИП предпринимателю надо в срок до 5 дней, со дня прекращения деятельности, отчитаться перед налоговыми органами.

Для закрытия ИП, предпринимателю следует направить в орган регистрации заявление о прекращении предпринимательства, оплатить страховки и налоги, отчитаться за последний налоговый период.

Кто подает?

3-НДФЛ предоставляется несколькими категориями граждан. Большинство из них отчитываются только при получении доходов: при продаже недвижимости, выигрыше, работе по гражданско-трудовому договору и других.

При отсутствии деятельности только для нескольких категорий предусмотрена нулевая декларация 3-НДФЛ: для ИП, а также граждан, которые ведут частную практику (нотариусов и адвокатов). При этом помимо отсутствия доходов должно соблюдаться еще одно требование: налогоплательщик должен отчитываться по ОСНО (Общая Система Налогообложения).

Как правильно заполнить нулевую 3-НДФЛ для ИП?

Отчёт пишется вручную, в программе «Декларация» или онлайн. Каким образом заполняется декларация? .

  1. Ячейки заполнять слева направо, синими или черными чернилами либо с применением компьютера.
  2. Если значения показателя нет, то следует ставить прочерк в каждой ячейке поля показателя.
  3. Суммы доходов и расходов указывать в рублях и копейках, кроме сумм НДФЛ. Суммы налога указывать только в рублях, округляя: до 50 копеек — в расчёт не берётся, более — округляется до целого рубля.
  4. Финансовые средства, полученные в иностранной валюте, в т.ч. и расходы надо отражать в рублях. Пересчитывать суммы в инвалюте по курсу ЦБ РФ на день получения валюты или проведения расходов.

В Приложение N 2 приказа ФНС РФ от 03.10.2018 N ММВ-7-11/569@ описано каким образом необходимо заполнять декларации, с указанием кодировок и другой полезной информации.

Внимание! В качестве примера, предлагаем ознакомиться с образцами первых листов формы 3-НДФЛ: титульный лист, раздел 1, раздел 2.

Программа «Декларация» даёт возможность автоматически заполнять налоговые декларации по формам 3-НДФЛ и 4-НДФЛ и действует для

  • физических лиц, обязанных подавать декларации 3-НДФЛ и 4-НДФЛ;
  • физических лиц, пользующихся правом на получение налогового вычета.

Программа автоматически проверяет корректный ввод, что исключает вероятность ошибки.

Для отправки декларации онлайн надо на официальном сайте ФНС войти в свой личный кабинет и выполнить следующие шаги:

  1. Войти в раздел «жизненные ситуации» и нажать на кнопку «подать декларацию 3-НДФЛ»;
  2. В разделе способ подачи НД — выбрать «онлайн»;
  3. Заполнить налоговую декларацию, состоящую из 7 шагов;
  4. Проверить сведения о себе и заполнить раздел доходы;
  5. Вписать информацию о налоговых вычетах и прикрепить отсканированные документы подтверждения после чего отправить.

Куда подавать нулевую справку?

Предоставлять налоговую декларацию необходимо в территориальное отделение Федеральной налоговой службы по месту постоянной или временной регистрации. Отчет о доходных поступлениях можно передать в ФНС лично, по почте или заполнить документ онлайн.

Сроки сдачи

Сдача нулевой 3-НДФЛ ограничивается сроком до 30 апреля отчётного года. Оплату налога можно проводить до 15 июля.

Указанные сроки для предпринимателя обязательны и забывчивость в их соблюдении чреваты наложением штрафа.

За непредставление декларации в указанный срок, взимается штраф в размере 5 % от суммы неуплаченного налога за каждый месяц просрочки. Минимальная сумма, при этом, не должна быть меньше 1 000 рублей, а максимальная не более 30 % от суммы налога. Ст. 119 п.1 НК РФ

Правила подачи и заполнения нулевой 3-НДФЛ для ИП за 2018 год – образец и бланк новой формы декларации

Все физические лица, которые встали на учет в ФНС с целью ведения предпринимательской деятельности, должны ежегодно отчитываться перед налоговым органом.

При этом не имеет значение, чем ИП занимался весь год – вел деятельность или нет, имел расходы и доходы или же таковые отсутствовали. Отчитаться перед ИФНС должны все ИП независимо от годовых итогов.

Статья описывает типовые ситуации. Чтобы решить Вашу проблему – напишите нашему консультанту или позвоните бесплатно:

Когда оформляется?

Индивидуальные предприниматели, работающие на общем налоговом режиме (ОСНО) должны декларировать свою деятельность с помощью подачи отчета форма 3-НДФЛ. О заполнении декларации для ИП читайте здесь.

ИП на спецрежимах (УСН, ЕНВД) оформляет отдельные декларации, разработанные для данных налоговых систем. ИП на патенте отчетность не предоставляют.

Что касается ИП на ОСНО, то данные лица обязаны заполнить декларацию 3-НДФЛ. В отчете представляются сведения о полученных доходах, расходах, НДФЛ к уплате или возврату.

Если ИП не вел деятельность весь год, заполнить 3-НДФЛ все равно придется. В этом случае отчет именуется нулевым, что связано с обозначением нулевых показателей в основных разделах декларации.

3-НДФЛ сдаются все ИП на ОСНО, независимо от того, имел ли ИП в отчетном году доходы, расходы, проводил ли какие-либо операции.

Часто возникает ситуация, когда гражданин регистрирует индивидуальное предпринимательство, а никакие операции в рамках предпринимательской деятельности не производит. Иногда физическое лицо вовсе забывает о том, что на него зарегистрировано ИП.

Подобные ситуации не освобождают физ.лицо с образованием ИП от заполнения налоговой декларации. Придется сдать нулевой отчет. В противном случае будет назначен штраф. Размер штрафа составляет 1000 руб.

Таким образом, если физическое лицо зарегистрировало в ФНС ИП, то нет ни одной причины для освобождения от подачи декларации в налоговое отделение.

При этом платить НДФЛ таким лицам не нужно ввиду отсутствия налоговой базы.

Однако ИП нужно не забыть об обязательстве уплатить страховые взносы в фиксированном размере. Отсутствие деятельности не освобождается от обязанности по перечислению страховых платежей.

Как заполнить 3-НДФЛ в программе ФНС, читайте здесь.

Какую форму налоговой декларации использовать?

В 2019 году ИП, которые не вели деятельность в 2018 году, должны заполнить новую форму 3-НДФЛ, которая утверждена Приказом ФНС России от 24.12.2014 N ММВ-7-11/671@ (ред. от 25.10.2017).

Для нулевого отчета не разработано отдельного бланка, заполнять нужно форму, которая разработана для физических лиц указанным выше приказом.

В целом, для предпринимателей, которые заполняют нулевую декларацию, никаких существенных изменений нет.

В новом бланке 3-НДФЛ сохранились титульный лист, и два основных раздела. Плюс к нему добавлены вместо 19 листов с буквенными обозначения всего 10 листов с приложениями и расчетами к ним.

Приложения предназначены для заполнения декларации в различных ситуациях.

В общем случае ИП, которые вели деятельность, заполняют, помимо трех первых страниц, также приложение 3, где показываются годовые доходы и расходы.

ИП без деятельности заполняют только:

Причем в разделах проставляются либо прочерки, либо нули, что и дало данном отчета в народе наименование нулевого.

Скачать новую форму 3-НДФЛ в 2019 году – бланк в excel для подачи за 2018 год.

Об изменениях в новой форме декларации 3-НДФЛ читайте в этой статье.

Куда, когда и как подается?

Физические лица, вставшие на учет в ФНС как индивидуальные предприниматели и ведущие при этом деятельности в рамках ИП, сдают декларацию 3-НДФЛ за 2018 год в срок до 30 апреля 2019 года, включая данное число.

Место подачи нулевого отчета – отделение ФНС, относящее к адресу, где физ.лицо зарегистрировано.

Подать декларацию можно в бумажном варианте – принести лично, отправить почтой, передать через доверенного представителя.

Также 3-НДФЛ можно направить в электронном виде посредством ТКС. Для этого можно воспользоваться сайтом госуслуг либо личным кабинетом налогоплательщика на сайте ФНС.

Как заполнить за 2018 год?

Заполнить нужно последовательно титульный лист, первый и второй раздел. Остальные листы можно не оформлять и не распечатывать. Приложение 3, предназначено для отражения результатов предпринимательской деятельности, заполнять не нужно.

В ФНС подаются только заполненные страницы декларации.

Титульный лист

Титульная страница является первой в 3-НДФЛ. В нулевом отчете ее нужно заполнить так же, как и в обычной декларации.

Порядок заполнения полей титульного листа:

  • В верхней части проставляется ИНН, он же дублируется на все остальные страницы декларации.
  • Рядом ставится номер страницы – для титульной – это «001».
  • № корректировки показывает, в который раз ИП отчитывается посредством данной формы, для первого раза нужно указать «0».
  • Налоговый период проставлен в 3-НДФЛ автоматически – это «34», что соответствует календарному году.
  • Отчетный год – указывается год, за которые подается нулевой отчет «2018».
  • Код ФНС – номер отделения налоговой инспекции, куда сдается 3-НДФЛ – по месту жительства ИП.
  • Сведения об ИП: код страны по ОКСМ – для РФ это 643, код налогоплательщика можно найти в приложении 1 к Порядку заполнения – для ИП это 720, ФИО полностью, дата и место рождения согласно паспорту.
  • Сведения об удостоверении: код документа берется из приложения 2 к Порядку заполнения – для паспорта 21, реквизиты документа – четко переписываются.
  • Код статуса налогоплательщика – поясняется, является ли ИП российским резидентом, при положительном ответе ставится «1», в противном случае «2».
  • Телефон для связи.
  • Число листов декларации – в нулевой 3-НДФЛ их будет три.
  • Указания на лицо, которое будет сдавать отчет – если это сам ИП, то ставится «1» в разделе о «достоверности и полноте сведений..», если это его представитель, то ставится «2», вносятся ФИО доверенного лица, ниже приводятся реквизиты доверенности. Доверенность при этом обязательна.
  • Подпись ставит лицо, подающее декларации в ФНС.
  • Дата соответствует дню подачи нулевой 3-НДФЛ.

Раздел 1

Здесь предприниматели отражают сумму НДФЛ, которые нужно заплатить или вернуть из бюджета. Также показывается КБК, по которому нужно совершить платеж.

В поле 010 нужно поставить цифру «3», что соответствует отсутствию обязанности по уплате или возврату.

В строках 020 и 030 нужно указать коды: КБК и ОКТМО соответственно. Эти коды нужно указать даже в нулевой 3-НДФЛ.

ОКТМО нужно смотреть в справочнике в соответствии с адресом ИП, который указан на первом листе отчета.

При отсутствии деятельности у ИП обязанности по уплате НДФЛ или его возврате нет, поэтому в полях 040 и 050 проставляются нули или прочерки.

Раздел 2

В этом разделе ИП ведут расчет налоговой базы и самого налога. При заполнении нулевой декларации показатели для заполнения этой страницы 3-НДФЛ отсутствуют, поэтому во всех строках ставятся прочерки.

Казалось бы, зачем заполнять этот раздел, если в нем нет ни одного показателя. Однако сформировать данный лист также нужно. Проставленные прочерки покажут специалисту ФНС, что деятельности у ИП в отчетном году не было, и деятельность не велась.

На каждом заполненном листе (их всего три) нужно поставить подпись и дату оформления.

Нулевая декларация сдается без каких-либо подтверждающих документов. Исключением является доверенность на представление интересов, составленная в том случае, когда 3-НДФЛ подает представитель ИП.

Скачать образец заполнения в 2019 году

Скачать актуальный новый бланк 3-НДФЛ для заполнения в 2019 году – excel.

Скачать образец заполнения нулевой декларации для ИП за 2018 год – excel.

Выводы

Если на физическое лицо зарегистрировано ИП, то обязательно нужно сдать за отчетный год форму 3-НДФЛ. Если ИП не вел деятельность и при этом предпринимательство не закрыл, то декларация все равно сдается в нулевом виде.

Бланк для заполнения, а также условия и порядок подачи отчета аналогичен обычной ситуации, когда отчитывается ИП на ОСНО в общем случае.

Статья описывает типовые ситуации. Чтобы решить Вашу проблему – напишите нашему консультанту или позвоните бесплатно:

+7 (499) 938-43-28 – Москва – ПОЗВОНИТЬ

+7 (812) 467-43-31 – Санкт-Петербург – ПОЗВОНИТЬ

8 (800) 511-52-74 – Другие регионы – ПОЗВОНИТЬ

Нулевая 3ндфл за 2020 год для ип образец заполнения

Как всегда, мы постараемся ответить на вопрос «Нулевая 3ндфл за 2020 год для ип образец заполнения». А еще Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте не выходя из дома.

  • дивиденды;
  • доходы, не относящиеся к ведению бизнеса, — подарки, гонорары, продажа недвижимости или транспортных средств и т. д.;
  • выигрыши от участия в рекламных акциях, если призовая сумма больше 4 000 рублей;
  • материальная выгода, образовавшаяся при экономии на банковских процентах;
  • проценты от депозитов — рублевых и иностранных.
  1. Оставляете все флажки по умолчанию в первом окне.
  2. В окне доходов добавляете источник.
  3. Если ваш покупатель — физ.лицо, достаточно указать его имя.
  4. Добавляете выручку и вычет.

Штраф за несдачу 3-НДФЛ ИП

Поскольку одним из способов подачи документов является направление их почтой, то можно отправить конверт в последний день срока, и неважно, что письмо доберется до ИФНС позже: вы успели сдать форму вовремя.

Если ИП не вел деятельность на протяжении года и не получал доходы, ему следует сдать нулевую 3-НДФЛ. В нее входит титульный лист и разделы 1, 2. Сдавать нулевую декларацию 3-НДФЛ надо в тот же срок, что и стандартную – 30 апреля. Ее можно предоставить на бумажном носителе, явившись лично в ИФНС, отправить по почте, а также с помощью ТКС или через «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС .

Индивидуальные предприниматели, работающие на упрощенной системе налогообложения, должны отчитываться в рамках данного режима. Так как предприниматели не ведут бухучет, то они не подают в ИФНС бухгалтерскую документацию. Нулевая отчетность ИП по УСН в 2020 включает лишь листы годовой декларации.

Особенности нулевой декларации по УСН

Основное отличие декларации по ЕНВД от остальных заключается в том, что налог рассчитывается не из реальных показателей, полученных за квартал, а исходя из таких физических показателей, как площадь торгового зала, количество транспортных средств и т. п. Такой принцип расчета налоговых выплат не позволяет ИП и компаниям, применяющим ЕНВД, отчитываться при отсутствии деятельности декларациями с нулевыми показателями.

Индивидуальные предприниматели на особых режимах налогообложения (речь идет об УСН или ЕНВД) оформляют и подают иную отчетность, специально предусмотренную для соответствующей налоговой системы. ИП, который регулярно работает на патентной системе (ПСН), вообще освобождается от предоставления какой-либо отчетности в налоговую службу.

Новая форма 2020

  • 010 – проставляется значение 3, поскольку отсутствует НДФЛ к уплате/возврату;
  • 020 – прописывается КБК.
  • 030 – указывается ОКТМО-код.
  • 040 – для НДФЛ к уплате проставляются прочерки (нули)
  • 050 – для НДФЛ к возврату проставляются прочерки (нули).

Скачать бланк и образец заполнения для предпринимателя на ОСНО

Бывает, что физическое лицо официально регистрируется как индивидуальный предприниматель, но предпринимательскую деятельность при этом фактически не осуществляет. Иногда гражданин вообще забывает о наличии зарегистрированного предпринимательства. Такие обстоятельства вовсе не освобождают гражданина предпринимателя от подачи 3-НДФЛ в налоговое ведомство.

Даже если индивидуальный предприниматель не получил дохода, он обязан отчитаться перед налоговиками. Для этого ИП на общей системе налогообложения (ОСНО) должны ежегодно сдавать нулевую декларацию по форме 3-НДФЛ. Как ИП заполнить 3-НДФЛ в этом случае с учетом нововведений 2020 года – разъясняем в статье.

Нормативные изменения не коснулись ИП, которые сдают нулевую декларацию 3-НДФЛ в отчетном 2020 году. Заполнение декларации по форме 3-НДФЛ и других отчетов для ИП лучше вывести на аутсорсинг, передав всю бумажную работу профи.

Сроки сдачи 3 НДФЛ за 2020 год для ИП

Применение специальных режимов освобождает от уплаты НДФЛ по доходам от предпринимательства, облагаемых налогом в рамках режима (письмо Минфина от 30.11.2011 №03-11-11/297). Если у вас в отчетном периоде есть поступления только в рамках выбранной системы, а по иным основаниям не возникло базы по налогу, то отчитываться не нужно. Важно: применение спецрежимов не освобождает от обязанности перечислять НДФЛ с выплат своим сотрудникам.

Необходимость предоставления отчетности физическими лицами обусловлена нормами Налогового кодекса РФ. В различных его статьях четко прописаны обязательные случаи оформления данного документа, сроки подачи, ответственность за неподачу и прочие моменты.

От продажи автомобиля

Люди, начинающие свою предпринимательскую деятельность, мечтают о том, чтобы она непрерывно приносила им достойный доход, независимо от сезона, состояния экономики и иных факторов. Однако на практике так бывает далеко не всегда, и нередко случается, что в определенном налоговом периоде никакой прибыли зафиксировано не было.

Что это такое?

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

Заполнение 3-НДФЛ для ИП на ОСНО в 2020 году является обязательной процедурой. Это необходимо для фиксации данных о полученных предпринимателем в отчетном году доходах от его коммерческой деятельности. Для отражения сведений о размере налогооблагаемых доходов физического лица, в т.ч. зарегистрированного в ФНС в качестве ИП, принята новая форма декларации 3-НДФЛ. Освобождение от представления этой отчетной формы предусмотрено только для коммерсантов, перешедших на один из налоговых спецрежимов (УСН, ЕНВД, патент).

Отчитаться за прошедший 2020 год нужно по актуальному шаблону отчетного документа, предусмотренному специальным приказом фискального ведомства от 03.10.2020 под номером ММВ-7-11/569@. Соответственно, этот же шаблон используется ИП на ОСНО для формирования нулевой декларации.

Оформление раздела 1

Актуальная декларация уменьшилась в объеме, по сравнению с формой, применявшейся до 2020 года: теперь она представляет собой бланк, состоящий из 13 страниц, среди которых есть традиционный титульный лист и два основных раздела.

В рамках применения УСН предприниматель может просчитать, нужно ли в своей деятельности учитывать расходы, но платить налог по завышенной ставке 15%, или просто уплачивать 6 % со всех своих доходов. Не важно, какой из двух режимов по УСН, применяет бизнесмен, срок подачи декларации для него един – каждый год 30 апреля по итогам прошедшего года (в 2020 году эта дата выпадает на рабочий день и не переносится).

  • «Статус налогоплательщика» — «1» для резидентов РФ, «2» для нерезидентов.
  • Укажите число заполненных страниц – в нулевой 3-НДФЛ их всего 3, а при необходимости внесите и число листов прилагаемых к декларации документов, например, доверенности представителю ИП. Наш образец заполнения нулевой 3-НДФЛ ИП приложений не содержит, поэтому вместо количества листов проставлены прочерки.
  • Внизу указываем, кем подается декларация – самим ИП (код «1»), или его представителем (код «2»).

Нулевая декларация 3-НДФЛ для ИП в 2020 году

Суммы авансов по налогу исчисляются самой налоговой на основании доходов, отраженных предпринимателем в декларации за прошлый период, а потому по итогам года НДФЛ может быть как начислен к доплате, так и к возврату из бюджета.

В течение календарного года ИП на ОСНО перечисляет авансовые платежи, а по итогам года — считает налог и подает декларацию 3-НДФЛ. Срок подачи — не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным (п. 1 ст. 229 НК). ИП платит авансовые платежи по уведомлениям из налоговой инспекции — до 15 июля, 15 октября текущего года и до 15 января следующего года. А по итогам года перечисляет остаток по декларации, если есть. Последний срок уплаты остатка налога — до 15 июля. Эти правила действуют до конца 2020 года.

Срок сдачи отчета и уплаты налога

Предприниматель Артем Викторович Волков, ИНН 166105288213, занимается грузоперевозками и применяет ОСНО. Работает один, без работников. Доход от грузоперевозок в 2020 году составил 438 000 рублей. Других доходов за текущий год не было. Общая сумма расходов, которые можно учесть как профессиональный вычет, составила 312 000 рублей. Из них:

Как ИП заплатить подоходный налог

Пример — как посчитать доход. ИП Иванов на ОСНО занимается розничной торговлей. Его доход равен 300 тысяч рублей. Расходы составляют 200 тысяч. Для заполнения декларации 3-НДФЛ ИП Иванов возьмет разницу между доходом и расходом:

Декларацию формы 3-НДФЛ необходимо подавать в налоговую инспекцию в соответствие с местом регистрации. Возможна подача документа как в бумажном, так и в электронном виде. Взять образец декларации можно либо у инспектора, либо на официальном сайте Федеральной налоговой инспекции.

Действуют общие правила

Индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения обязаны ежегодно подавать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ. Причем форма 3-НДФЛ сдается в любом случае, даже если деятельность в налоговом периоде не велась и доходы отсутствовали.

Налоговая декларация 3-НДФЛ для ИП на ОСН в 2020 году

Какие-либо другие нюансы заполнения нулевой декларации 3-НДФЛ для ИП за 2016 год отсутствуют. Особые пометки в этом отчете тоже делать не нужно. Таким образом, нулевая декларация просто не содержит показателей по доходам и расходам коммерсанта за 2016 год, а в остальном не имеет отличий от стандартного отчета.

Декларация подается при получении дохода, с которого необходимо выплатить НДФЛ, а также для возврата части налога, ранее выплаченного государству. 3-НДФЛ подают: Индивидуальные предприниматели (ИП), адвокаты, нотариусы и другие специалисты, которые зарабатывают на хлеб частной практикой.

Мотрой Алена Автор PPT.RU 25 апреля 2020 Декларация УСН за 2020 год — отчет, который подают все хозяйствующие субъекты, применяющие льготный режим. Если у налогоплательщика не было деятельности, он все равно должен отчитаться. КонсультантПлюс БЕСПЛАТНО на 3 дня Нулевая налоговая декларация для ИП (упрощенка 2020) формируется на основании требований приказа ФНС от 26.02.2016 № Поскольку в нее с момента утверждения вносились поправки, необходимо изучить образец заполнения нулевой декларации по УСН за 2020 для ИП, прежде чем направлять ее в ФНС.

Как заполняется нулевая декларации 3-НДФЛ для ИП

Чтобы решить Вашу проблему — или позвоните бесплатно: — Москва — — Санкт-Петербург — — Другие регионы — Это быстро и бесплатно! [uptolike]Индивидуальные предприниматели, работающие на общем налоговом режиме (ОСНО) должны декларировать свою деятельность с помощью подачи отчета форма 3-НДФЛ.

  1. Войти в раздел «жизненные ситуации» и нажать на кнопку «подать декларацию 3-НДФЛ»;
  2. В разделе способ подачи НД — выбрать «онлайн»;
  3. Заполнить налоговую декларацию, состоящую из 7 шагов;
  4. Проверить сведения о себе и заполнить раздел доходы;
  5. Вписать информацию о налоговых вычетах и прикрепить отсканированные документы подтверждения после чего отправить.
  1. Прекращение деятельности по разным причинам;
  2. Отсутствие кассовых операций или действия по расчетным банковским счетам;
  3. Нет начислений и выплат заработной платы работникам;
  4. Новое дело, которое, пока ещё, не принесло прибыли из-за отсутствия оборота.
Читать еще:  Как оформить ИП пошагово?
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector