Система налогообложения для рекламного агентства
Pravohelp21.ru

Юридический портал

Система налогообложения для рекламного агентства

Тема: УСН 6% или 15% для рекламного агентства?!

Опции темы
Поиск по теме

УСН 6% или 15% для рекламного агентства?!

Здравствуйте!
Помогите пожалуйста разобраться в бухгалтерии. Оформляю ИП, срочно нужно определиться с объектом налогооблажения “Доходы” – 6 % или “Доходы, уменьшенные на величину расходов” – 15%.
Деятельность связана с посредническими услугами. Например, заказчику нужно напечатать 1000 буклетов. У меня есть подрядчик типография, которая ставит цену 100 руб. за 1 шт., а я продаю заказчику за 150 руб. – 1 шт.
То есть моя выручка получается: 150 – 100 х 1000 шт.= 50 000 руб.
Вся проблема в том, что заказ может быть оплачен например в конце 2 квартала и расходы на него подрядчику – типографии тоже во втором – а реализован он будет в 3 квартале. То тут получается что за 2 квартал я должна буду заплатить налоги с суммы 150 000 – которую оплатит мне Заказчик? или все таки с 50 000 руб.?
Очень надеюсь на Вашу помощь.
Я не бухгалтер, а только учусь )

Marysik, прежде всего надо разобраться, будете Вы работать по агентскому договору или просто по договорам оказания услуг. Потому что он этого зависит что именно будет Вашим доходом – все деньги полученные от клиента или только агентское вознаграждение
НалогооблОжение оно. Не от слова лажа

Здравствуйте Над.К. – спасибо за ответ и поправку – конечно же налогооблОжение!
Я планировала работать по Договору оказания услуг. Заключать с заказчиками договора оказания услуг на полиграфическую, сувенирную продукцию, дизайн и т.д. – в рамках рекламной деятельности. А что ИП не имеет право на такой договор? Или как это может отразиться на выборе объекта налогообложения?

Если по договору оказания услуг, то надо выбирать УСН 15%. Потому что у Вас будет много расходов

не могли бы вы мне помочь разобрать с отчетными периодами выплаты этих 15%. Я хотела платить в конце каждого квартала – это правильно? то есть на сколько я поняла можно платить в конце года или в конце каждого квартала?
И что касается периода поступления денежных средств от заказчика и реализации готовой продукции – ИП привязано к реализации или нет. Попробую пояснить что я пытаюсь у вас узнать. Если мне поступили 150 000 руб. от заказчика в конце второго квартала, из них я заплатила производству 100 000, у меня осталась выручка 50 000. Но готовую продукцию я сдам заказчику в 3 квартале (реализация). То за второй квартал я должна буду оплатить 15% исходя из какой суммы 150 000 или 50 000 руб. ?

Может быть подскажите в каком источните можно посмотреть ответ на мой вопрос? А то мне очень срочно нужно оформлять ИП – а я никак не разберусь с налогообложением

Если Вы получите продукцию от производителя во 2 квартале, то сможете поставить в рахсоды 2 квартала. А если в третьем, то значит расходы третьего кваратала будут
6% при Вашей работе выбирать вряд ли стоит, Вы понимаете какой уровень наценки у Вас должен быть, чтобы заплатить 6% со всей выручки и не остаться в минусе?

С этой частью ответа все понятно, получаю от производителя во втором квартале – значит ставлю в расходы второго. То есть заплачу 15% с разницы полученной от заказчика и оплаченной производству – в моем примере это 50 000 руб.
А вот если я готовую продукцию получу в третьем квартале от производителя – то про какие 6% идет речь – я не поняла, если мы рассматриваем все таки объект налогообложения Доходы – Расходы?

Marysik, причем тут 3 квартал? Я вообще об УСН 6% Вам написала. А не про какой-то третий квартал

Значит это я уже просто запуталась. Я просто пытаюсь понять алгоритм выплат налогов исходя из получения прибыли.
Можно сделать такое резюме, если заказ был оформлен и реализован в текущем квартале – то расходы на него списываются в текущем квартале. А если заказ был перенесен (получение от поставщика, реализация покупателю)на следующий квартал – то расходы на него уплаченные в предыдущем квартале не зачитываются и налог 15 % (говорим сейчас именно про 15%) – оплачивается с полной суммы поступившей от Заказчика?
Извините что достала Вас со своими циферками, просто мне так понятнее и удобнее считать:
Первый вариант – когда все в текущем квартале получается по налогам на прибыль так:
150 000 – Стоимость заказа
100 000 – расходы на производство
50 000 прибыль
Налог на прибыль 50 000*15?
Второй вариант, где реализация перешла на след квартал:
Получается, что расход 100 000 не учитывается и я должна заплатить 15% с суммы 150 000 руб. – ВЕРНО?

Ну примерно так. Просто налог при УСН не считается поквартально. Вы не будете считать налог за 2 квартал и за 3 квартал. Вы будете считать налог за полугодие и за 9 месяцев. Т.е. если даже Вы заплатить налог в 15% от 150000 за первое полугодие, то поставив в расходы 100 тыс в следующем периоде этого года, Вы учтете их в расходы и все равно уменьшите налог этого года. Т.е. по итогам 9 месяцев у Вас окажется переплата налога
А вот если Вы получите предоплату по заказу в 4 квартале, а продукцию в следующем году, то вот тут Вы попадете на налог. Потому что налоговый период – год. И расходы будущего года никак не могут уменьшить налог предыдущего

Воооот, отлично. Спасибо Вам огромное. Теперь картинка складывается. а платить налог на прибыль значит тоже не нужно по квартально, верно?
Если я вас уже сильно замучила, вы меня на какие-нибудь ссылки на законы отправляйте – я постараюсь разобрать там.
Над.К. – еще такой вопрос в каком разделе на форуме я могу проконсультироваться с людьми – которые сами открывали свое ИП в Москве, а то мне нужно позадавать банальные вопросы про прошивку документов, вообщем какие требования у нашей 46 Налоговой.

не верно, не налог на прибыль, а единый налог, и платится он по завершении квартала до 25-го числа следующего месяца

ТО есть единый налог нужно заплатить до 25 октября за третий квартал? А почему тогда считается налог за полугодие и за 9 месяцев – как мне выше ответили.

не за 3 квартал, а за 9 месяцев. Потому что отчетные периоды по УСН 1 квартал, 1 полгодие и 9 месяцев. Налоговый период – год
И налог не считается поквартально. Но упоминание кварталов обычная практики бухгалтеров, так привычнее называть – по окончании квартала. А не по окончании 9 месяцев
Читайте это УСН

Приветствую. решил не плодить тем и спросить тут. (нашел фразу Агентский договор и зацепился за нее)
В данный момент есть ИП на УСН 6. Компания занимается услугами:
Есть заказчик услуг (А) и есть исполнитель (В) посредине этой прослойки мое ИП. Суть бизнеса такова:
заказчик А обращается ко мне с просьбой организовать питание на 100р, в свою очередь покупаю это питание у исполнителя В за 90р и отдаю заказчику. т.е. сначала оплачиваю со своего счета 90р исполнителю, потом получаю на счет 100р от заказчика. (надеюсь понятно объяснился)

так вот есть несколько вопросов:
1. В данной схеме моим доходом с которого я плачу налог будет 100р? или все же 10? или это зависит от того как договор составим (агентский или оказания услуг)?
2. В такой схеме лучше переходить на УСН15?
3. Можно ли это сделать в середине года?

1. Это зависит от договора. Если Вы будете агентом А, то у Вас будет попадать под налог только агентское вознаграждение
3. Сменить объект налогообложения можно только с 1 января

Хорошо, а если схема будет такая:

Заказчик размещает заказ на 100р и переводит мне их на Р/с, я эти 100р в полном объеме перевожу исполнителю, а потом от него получаю вознаграждение в размере 10р.
1. Я уплачиваю налог 6 % с этих 10р., но не возникнет ли у налоговой вопрос откуда у меня с чужого ООО появились 100р.?
2. И должен ли я с них уплачивать 6%?
3. Как я покажу налоговой, что я получаю 10р. как вознаграждение? Мне нужно предоставлять договор с Исполнителем (агентский)?
4.А договор на оказание услуг с Заказчиком мне необходимо переделать тоже в агентский?

А у меня вот уточнение по поводу подтверждения расходов. Как это происходит?
Я веду свои расходы и в отчетные периоды – оплачиваю единый налог. А когда и кому нужно подтверждать, что например принтер я себе купила для работ, или например заплатила дизайн студии за разработку моего сайта?

Подбор системы налогообложения для индивидуальных предпринимателей при открытии рекламного агентства

Избавим Вас от сдачи ненужной отчетности и поможем сэкономить на налогах

и получите пример сравнения налоговой нагрузки на разных режимах для индивидуальных предпринимателей при открытии рекламного агентства

Если Вы хотите вести эффективную, в финансовом плане, предпринимательскую деятельность, то необходимо правильно подобрать систему налогообложения для индивидуальных предпринимателей при открытии рекламного агентства

Мы поможем сделать все расчеты и

определить выгодный режим налогообложения для ИП или ООО для индивидуальных предпринимателей при открытии рекламного агентства

  • вид деятельности?
  • организационно–правовая форма: ИП или ООО?
  • количество работников?
  • размер получаемого дохода?
  • региональные особенности налоговых режимов?
  • стоимость основных средств на балансе предприятия?
  • круг основных клиентов и потребителей?
  • экспортно–импортная деятельность
Читать еще:  Упрощенная система налогообложения для ИП и НДС

. и многое другое

Мы в центре событий!

Мы первые узнаем изменения в законодательстве, обновления программ и прочее. Ежегодно наши бухгалтера посещают различные курсы и тренинги по повышению квалификации. Это позволяет нам максимально точно выбрать режим налогообложения для индивидуальных предпринимателей или компаний для индивидуальных предпринимателей при открытии рекламного агентства!

Какие варианты упрощенного налогообложения существуют?

УСН 6% или 15%, что лучше?

Выбор налогового режима зависит от многих нюансов. Мы ответим на все Ваши вопросы, подберем правильную систему налогообложения, поможем Вам сэкономить не только на налогах, но и избавим Вас от сдачи ненужной отчетности

Сокращение налога­ повышение конкурентоспособности !

Оптимизация налоговой нагрузки в настоящее время используется не только как способ увеличения рентабельности, но и как инструмент конкурентной борьбы, т.к. организация, снижающая свои налоговые обязательства, изначально находится в более выгодном положении по сравнению с конкурентами, чья налоговая нагрузка оказывается выше. Именно поэтому многие организации видят основной целью налоговой оптимизации максимальное снижение налоговой нагрузки. Важно правильно определить систему налогообложения для индивидуальных предпринимателей при открытии рекламного агентства!

Более 15 лет на рынке бухгалтерских услуг

Ежемесячно более 100 довольных клиентов

26 бухгалтеров, среди которых 8 бывших сотрудников налоговой

22 бухгалтера, сертифицированных для работы по международным стандартам финансовой отчетности (МСФО, IFRS)

Опытные бухгалтера, со стажем работы более 10 лет

Более 3000 предпринимателям помогли с выбором формы налогообложения

За всю бухгалтерию на упрощенной системе налогообложения (УСН) для ООО и ИП

За всю бухгалтерию на основной системе налогообложения (ОСН) для ООО и ИП

В том году мы с другом открыли компанию по грузоперевозкам, и на одном из этапов необходимо было сделать выбор налогообложения для нашего предприятия. Мы наняли бухгалтера на аутсорсинге, который обещал помочь принять правильное решение. На деле же советчик из него оказался плохой. Он начал убеждать нас, что лучше сразу выбрать ОСНО. Аргументировал свое мнение следующим образом: вдруг наша компания начнет стремительно развиваться и расширяться, придется потом менять налогообложение, а ОСНО подходит под любую компанию – независимо от количества сотрудников, вида деятельности и прибыли. Доверившись «опытному бухгалтеру», мы с ним согласились. Однако бизнес наш только вставал на ноги, а налоги были непомерно высоки, так как на общей системе налогообложения мы платили их сразу несколько. Прибыли практически не ощущали. Мой партнер опустил руки: у него имелась куча долгов, собственно, и бизнес мы затевали для того, чтобы как-то поправить его финансовое положение. Но с каждым днем становилось только хуже…

Я стал сомневаться в правильности действий нашего бухгалтера и посоветовался с другими специалистами, чтобы узнать их мнение. В Интернете наткнулся на сайт «Финаби» и заказал у них консультацию. Специалисты компании были искренне удивлены тем, что такая небольшая фирма работает на ОСНО и выбрасывает столько денег на налоги. Нам предложили варианты упрощенной системы налогообложения. Целый ряд налогов заменился единым, и налоговое бремя значительно уменьшилось. К моему удивлению, оказалось, что совершенно спокойно мы сможем сменить систему налогообложения. Наш же бухгалтер раздувал из этого целую проблему! Выбор объекта УСН мы тоже доверили профессионалам: нам посоветовали доходы, уменьшенные на величину расходов. Вот уже год ведением нашей бухгалтерии занимается «Финаби». За это время расходы на выплату налогов уменьшились в раз 5! Мой друг, наконец, разобрался со всеми долгами, и теперь мы вместе всерьез задумываемся о расширении бизнеса!

Пухов Г.Е
Компания «Возрождение»

Давно планировала открыть свой бизнес по продаже косметики из Белоруссии, но всерьез занялась этим вопросом только года два назад. Вникая во все тонкости открытия ИП, поняла, что самой будет сложно вести бухгалтерию. Первое, с чем я столкнулась, – выбор вида налогообложения. Поискав в Интернете, убедилась, что самостоятельно не учту всех нюансов. В ходе поисков «забрела» на сайт компании «Финаби», где предлагали заказать услугу ведения бухгалтерии опытными специалистами. Я связалась с ними и объяснила, что не могу определиться, какая система налогообложения лучше подходит для моего предприятия. Бухгалтер компании в этот же день изучил мои документы и сообщил, что правильнее всего будет выбрать применение специальных режимов налогообложения, а именно УСН, так как будущие доходы компании еще не совсем ясны. Мы начали сотрудничать, и уже два года я спокойно доверяю все бухгалтерские дела «Финаби». Я занимаюсь только развитием бизнеса, а все отчеты в налоговую сдаются без моего участия в соответствии с выбранной системой.

Егорова А.Д.
Компания «БелорусКосметик»

Я владелица мебельной компании, которая занимается розничной торговлей кожаных диванов из Италии и одновременно осуществляет ее перевозки. При открытии было тяжело самостоятельно определиться, какая система налогообложения – ОСН или УСН или ЕНВД – больше подходит. Я наняла бухгалтера на аутсорсинге из ООО «КОРН-АУДИТ». «Компания у вас небольшая, поэтому рекомендую работать на УСН», – услышала я от специалиста. Сама читала много статей в Интернете по этому поводу, поэтому согласилась, что это – оптимальное решение. Прошло несколько лет, доходы росли – пропорционально им росли и налоги. Я стала задумываться: «Может, стоит сменить систему налогообложения? Уж очень большими стали налоговые выплаты…» Но мой бухгалтер отговаривал меня: мол, ничего лучше УСН здесь не придумаешь. Я была в растерянности, поэтому решила проконсультироваться с другим специалистом. Один из партнеров посоветовал мне компанию «Финаби», которая однажды выручила его в сложной ситуации. Связалась со специалистами и в этот же день предоставила им документы для подробного изучения. Бухгалтеры компании нашли для меня идеальный вариант: совмещать налоговые режимы! Для снижения налоговой нагрузки направление компании, занимающееся торговлей, перевели на ЕНВД, так как оно приносит стабильный и высокий доход, а перевозки, которые осуществляются от случая к случаю, оставили на УСН.

Новый бухгалтер также выяснил, что выбор объекта УСН был сделан неправильно. После всех нововведений в бухгалтерии расходы моей компании на уплату налогов заметно уменьшились. Я была приятно удивлена профессионализмом и компетентностью работников «Финаби», поэтому с удовольствием сотрудничаю с компанией уже долгое время.

Грибанова Е.В.
Компания «Мебельстикс»

Год назад я открыла компанию по предоставлению услуг по переводу. Но разобраться, какие режимы налогообложения для ИП актуальны сейчас, не смогла. Решила найти бухгалтера. Нанимать штатного было дорого, поэтому решила остановиться на специалисте на аутсорсинге. Бухгалтеру из «Конфиденс Код» сразу объяснила, что меня очень волнует вопрос, какой режим налогообложения выбрать. Бросив малозначительный взгляд на бумаги, специалист сообщил мне, что самым выгодным, конечно, было бы работать на УСН. Однако у нас есть небольшой филиал, поэтому это запрещено. Я расстроилась, пришлось согласиться работать на ОСНО. Спустя несколько месяцев случайно встретилась со старой знакомой, которая много лет работает бухгалтером. Разговорились. Оказалось, что в настоящее время она – специалист на аутсорсинге в компании «Финаби». Мы не стали обсуждать дела за столиком в кафе, а договорились встретиться у них в офисе.

На следующий день моя знакомая внимательно изучила все документы и сообщила, что все это время мы могли спокойно работать на УСН, так как наш «филиал» – не филиал вовсе, а обособленное подразделение, не имеющее признаков филиала или представительства. Разозлившись, я решила отказаться от старого бухгалтера в пользу «Финаби». После начала сотрудничества выяснилось, что выбор объекта налогообложения тоже был сделан неверно: в нашем случае выгоднее было определить его как «доходы», а не «доходы минус расходы». За несколько месяцев плодотворного сотрудничества специалисты «Финаби» открыли мне глаза на многие тонкости в выборе налогообложения, чем я искренне им благодарна. С их помощью мне удалось значительно улучшить работу компании.

Хазанова Л. С.
Компания «Глобус»

на любые услуги компании ГК «Авангард Сервис»

Рекламные агентства

Рекламный бизнес является одним из самых прибыльных видов предпринимательской деятельности и быстро развивается. Рекламные услуги не требуют большого штата сотрудников и дорогостоящей техники, поэтому многие компании, которые их оказывают, находятся на упрощенной системе. Рассмотрим, когда это возможно и как строить учет

Деятельность, связанная с производством и распространением рекламы, регулируется Федеральным законом от 13.03.2006 № 38-ФЗ (далее – Закон № 38-ФЗ). Поясним основные понятия, употребляемые в рекламной отрасли.

Под рекламой понимается информация, распространяемая в любой форме с помощью различных способов и средств, которая адресована неопределенному кругу лиц и служит для привлечения внимания к рекламируемому объекту, а также его продвижения на рынке (ст. 3 Закона № 38-ФЗ).

Главными участники рынка рекламных услуг являются рекламодатель, рекламопроизводитель и рекламораспростанитель. Рекламодатель определяет предмет рекламы и, как правило, ее содержание. Среди самых активных заказчиков – изготовители продукции и продавцы. Рекламопроизводителем называется тот, кто полностью или частично преобразует информацию для распространения, стремясь привлечь к ней интерес слушателя, читателя, зрителя. А рекламораспространитель – тот, кто соответственно доносит рекламную информацию до потребителя. Причем довольно часто один хозяйствующий субъект является и рекламопроизводителем, и рекламораспространителем, и о нем принято говорить как о рекламной фирме или агентстве.

Обычно рекламные агентства работают по договору возмездного оказания услуг или по

Рекламные агентства, как и все применяющие упрощенную систему, обязаны руководствоваться кассовым методом (п. 1 ст. 346.17 НК РФ), а именно отражать доходы при поступлении денег в кассу и на расчетный счет или при другом варианте погашения дебиторской задолженности. Значит, всю сумму, полученную за свои услуги, рекламное агентство должно показать в облагаемых доходах в день, когда она окажется в кассе или на расчетном счете. Все просто, но иногда бывают случаи, на которых хотелось бы остановиться.

Читать еще:  Льгота на земельный налог для пенсионеров 2018

Взаимозачет и договор мены

Бывает, что рекламная фирма предлагает услуги в счет погашения своих обязательств или оформляет бартерную сделку, то есть обменивает свои услуги на другие или на товары. Что при этом считать доходом и как его отразить?

При взаимозачете доход признается в день погашения задолженности, когда стороны подписали акт или соглашение, а его сумма равна величине обязательства.

Подробнее о взаимозачете и бартере читайте в статье «Разные способы оплаты: когда возникает доход?» // Упрощенка, 2008, № 2

ООО «Альтаир» – рекламное агентство, применяющее

Обсудим некоторые виды расходов из перечня пункта 1 статьи 346.16 НК РФ, которые характерны непосредственно для рекламной деятельности.

Платежи за размещение рекламных конструкций

Как мы упоминали выше, установка наружной рекламы возможна только по разрешению органа местного самоуправления муниципального района или городского округа. Чтобы получить такой документ, рекламное агентство уплачивает государственную пошлину, равную 1500 руб. (подп. 80 п. 1 ст. 333.33 НК РФ). Разрешение выдается на пять лет, однако если рекламная конструкция временная, то его срок составляет не более 12 месяцев (п. 5 и 17 ст. 19 Закона № 38-ФЗ).

Поскольку госпошлина – федеральный сбор (п. 1 ст. 333.16 НК РФ), в налоговом учете при упрощенном режиме ее признают расходом в день уплаты (подп. 22 п. 1 ст. 346.16 и подп. 3 п. 2 ст. 346.17 НК РФ), а в бухгалтерском отражают в расходах будущих периодов и списывают постепенно на обычные расходы в течение срока действия разрешения.

Подготовку комплекта документации (регистрацию рекламной конструкции, оформление паспорта, согласование в комитете по архитектуре, получение права на размещение) можно поручить сторонней организации. Однако стоимость ее услуг учесть будет нельзя: в пункте 1 статьи 346.16 НК РФ такого вида расходов нет.

См., например, письма УУСН с объектом налогообложения доходы минус расходы, оказывает рекламные услуги. Общество приобрело 19 мая 2008 года электронное табло стоимостью 30 000 руб. (без НДС), которое ввело в эксплуатацию 22 мая. Срок его полезного использования – четыре года. Учтем покупку в расходах.

Согласно подпункту 4 пункта 2 статьи 346.17 НК РФ расходы на основные средства отражаются после оплаты и ввода объектов в эксплуатацию. Учет производят в последние дни кварталов равными долями в течение налогового периода. В данном примере условия для признания расходов выполнены в II квартале 2008 года, поэтому 30 июня, 30 сентября и 31 декабря 2008 года нужно будет списать по 10 000 руб. (30 000 руб. : 3).

Стоимость аренды

Рекламными конструкциями не обязательно владеть – можно арендовать. Арендную плату, как и включенный в нее НДС, агентство вправе включить в расходы согласно подпунктам 4 и 8 пункта 1 статьи 346.16 НК РФ. Порядок обычный – после осуществления оплаты (п. 2 ст. 346.17 НК РФ).

Оплата услуг сторонних организаций

В процессе деятельности рекламные агентства сотрудничают с радио- и телевизионными компаниями, издательствами газет и журналов, оплачивая им стоимость выделяемого времени или печатных полос. Учитывается ли это в налоговой базе при УСН?

В соответствии с подпунктом 5 пункта 1 статьи 346.16 НК РФ при упрощенной системе можно учесть материальные расходы, к которым относятся издержки на работы и услуги производственного характера, выполненные сторонними организациями или индивидуальными предпринимателями (подп. 6 п. 1 ст. 254 НК РФ).

Под работами (услугами) производственного характера подразумеваются отдельные операции комплексных работ (услуг), а также операции, напрямую связанные с изготовлением продукции, обработкой сырья (материалов), контролем за технологическими процессами, техобслуживанием основных средств и т. д.

Ссылка на статью 254 содержится в пункте 2 статьи 346.16 НК РФ

Предоставление рекламного времени или места можно считать частью пакета услуг, следовательно, перечисленные за это суммы являются материальными расходами, которые агентство вправе включить в расчет налоговой базы. Тот же вывод сделан налоговиками (см., например, письмо УФНС России по г. Москве от 29.01.2007 № 18-11/3/07162@).

Подбор системы налогообложения для индивидуальных предпринимателей при открытии рекламного агентства

Избавим Вас от сдачи ненужной отчетности и поможем сэкономить на налогах

и получите пример сравнения налоговой нагрузки на разных режимах для индивидуальных предпринимателей при открытии рекламного агентства

Если Вы хотите вести эффективную, в финансовом плане, предпринимательскую деятельность, то необходимо правильно подобрать систему налогообложения для индивидуальных предпринимателей при открытии рекламного агентства

Мы поможем сделать все расчеты и

определить выгодный режим налогообложения для ИП или ООО для индивидуальных предпринимателей при открытии рекламного агентства

  • вид деятельности?
  • организационно–правовая форма: ИП или ООО?
  • количество работников?
  • размер получаемого дохода?
  • региональные особенности налоговых режимов?
  • стоимость основных средств на балансе предприятия?
  • круг основных клиентов и потребителей?
  • экспортно–импортная деятельность

. и многое другое

Мы в центре событий!

Мы первые узнаем изменения в законодательстве, обновления программ и прочее. Ежегодно наши бухгалтера посещают различные курсы и тренинги по повышению квалификации. Это позволяет нам максимально точно выбрать режим налогообложения для индивидуальных предпринимателей или компаний для индивидуальных предпринимателей при открытии рекламного агентства!

Какие варианты упрощенного налогообложения существуют?

УСН 6% или 15%, что лучше?

Выбор налогового режима зависит от многих нюансов. Мы ответим на все Ваши вопросы, подберем правильную систему налогообложения, поможем Вам сэкономить не только на налогах, но и избавим Вас от сдачи ненужной отчетности

Сокращение налога­ повышение конкурентоспособности !

Оптимизация налоговой нагрузки в настоящее время используется не только как способ увеличения рентабельности, но и как инструмент конкурентной борьбы, т.к. организация, снижающая свои налоговые обязательства, изначально находится в более выгодном положении по сравнению с конкурентами, чья налоговая нагрузка оказывается выше. Именно поэтому многие организации видят основной целью налоговой оптимизации максимальное снижение налоговой нагрузки. Важно правильно определить систему налогообложения для индивидуальных предпринимателей при открытии рекламного агентства!

Более 15 лет на рынке бухгалтерских услуг

Ежемесячно более 100 довольных клиентов

26 бухгалтеров, среди которых 8 бывших сотрудников налоговой

22 бухгалтера, сертифицированных для работы по международным стандартам финансовой отчетности (МСФО, IFRS)

Опытные бухгалтера, со стажем работы более 10 лет

Более 3000 предпринимателям помогли с выбором формы налогообложения

За всю бухгалтерию на упрощенной системе налогообложения (УСН) для ООО и ИП

За всю бухгалтерию на основной системе налогообложения (ОСН) для ООО и ИП

В том году мы с другом открыли компанию по грузоперевозкам, и на одном из этапов необходимо было сделать выбор налогообложения для нашего предприятия. Мы наняли бухгалтера на аутсорсинге, который обещал помочь принять правильное решение. На деле же советчик из него оказался плохой. Он начал убеждать нас, что лучше сразу выбрать ОСНО. Аргументировал свое мнение следующим образом: вдруг наша компания начнет стремительно развиваться и расширяться, придется потом менять налогообложение, а ОСНО подходит под любую компанию – независимо от количества сотрудников, вида деятельности и прибыли. Доверившись «опытному бухгалтеру», мы с ним согласились. Однако бизнес наш только вставал на ноги, а налоги были непомерно высоки, так как на общей системе налогообложения мы платили их сразу несколько. Прибыли практически не ощущали. Мой партнер опустил руки: у него имелась куча долгов, собственно, и бизнес мы затевали для того, чтобы как-то поправить его финансовое положение. Но с каждым днем становилось только хуже…

Я стал сомневаться в правильности действий нашего бухгалтера и посоветовался с другими специалистами, чтобы узнать их мнение. В Интернете наткнулся на сайт «Финаби» и заказал у них консультацию. Специалисты компании были искренне удивлены тем, что такая небольшая фирма работает на ОСНО и выбрасывает столько денег на налоги. Нам предложили варианты упрощенной системы налогообложения. Целый ряд налогов заменился единым, и налоговое бремя значительно уменьшилось. К моему удивлению, оказалось, что совершенно спокойно мы сможем сменить систему налогообложения. Наш же бухгалтер раздувал из этого целую проблему! Выбор объекта УСН мы тоже доверили профессионалам: нам посоветовали доходы, уменьшенные на величину расходов. Вот уже год ведением нашей бухгалтерии занимается «Финаби». За это время расходы на выплату налогов уменьшились в раз 5! Мой друг, наконец, разобрался со всеми долгами, и теперь мы вместе всерьез задумываемся о расширении бизнеса!

Пухов Г.Е
Компания «Возрождение»

Давно планировала открыть свой бизнес по продаже косметики из Белоруссии, но всерьез занялась этим вопросом только года два назад. Вникая во все тонкости открытия ИП, поняла, что самой будет сложно вести бухгалтерию. Первое, с чем я столкнулась, – выбор вида налогообложения. Поискав в Интернете, убедилась, что самостоятельно не учту всех нюансов. В ходе поисков «забрела» на сайт компании «Финаби», где предлагали заказать услугу ведения бухгалтерии опытными специалистами. Я связалась с ними и объяснила, что не могу определиться, какая система налогообложения лучше подходит для моего предприятия. Бухгалтер компании в этот же день изучил мои документы и сообщил, что правильнее всего будет выбрать применение специальных режимов налогообложения, а именно УСН, так как будущие доходы компании еще не совсем ясны. Мы начали сотрудничать, и уже два года я спокойно доверяю все бухгалтерские дела «Финаби». Я занимаюсь только развитием бизнеса, а все отчеты в налоговую сдаются без моего участия в соответствии с выбранной системой.

Егорова А.Д.
Компания «БелорусКосметик»

Я владелица мебельной компании, которая занимается розничной торговлей кожаных диванов из Италии и одновременно осуществляет ее перевозки. При открытии было тяжело самостоятельно определиться, какая система налогообложения – ОСН или УСН или ЕНВД – больше подходит. Я наняла бухгалтера на аутсорсинге из ООО «КОРН-АУДИТ». «Компания у вас небольшая, поэтому рекомендую работать на УСН», – услышала я от специалиста. Сама читала много статей в Интернете по этому поводу, поэтому согласилась, что это – оптимальное решение. Прошло несколько лет, доходы росли – пропорционально им росли и налоги. Я стала задумываться: «Может, стоит сменить систему налогообложения? Уж очень большими стали налоговые выплаты…» Но мой бухгалтер отговаривал меня: мол, ничего лучше УСН здесь не придумаешь. Я была в растерянности, поэтому решила проконсультироваться с другим специалистом. Один из партнеров посоветовал мне компанию «Финаби», которая однажды выручила его в сложной ситуации. Связалась со специалистами и в этот же день предоставила им документы для подробного изучения. Бухгалтеры компании нашли для меня идеальный вариант: совмещать налоговые режимы! Для снижения налоговой нагрузки направление компании, занимающееся торговлей, перевели на ЕНВД, так как оно приносит стабильный и высокий доход, а перевозки, которые осуществляются от случая к случаю, оставили на УСН.

Читать еще:  Как рассчитать земельный налог для ООО?

Новый бухгалтер также выяснил, что выбор объекта УСН был сделан неправильно. После всех нововведений в бухгалтерии расходы моей компании на уплату налогов заметно уменьшились. Я была приятно удивлена профессионализмом и компетентностью работников «Финаби», поэтому с удовольствием сотрудничаю с компанией уже долгое время.

Грибанова Е.В.
Компания «Мебельстикс»

Год назад я открыла компанию по предоставлению услуг по переводу. Но разобраться, какие режимы налогообложения для ИП актуальны сейчас, не смогла. Решила найти бухгалтера. Нанимать штатного было дорого, поэтому решила остановиться на специалисте на аутсорсинге. Бухгалтеру из «Конфиденс Код» сразу объяснила, что меня очень волнует вопрос, какой режим налогообложения выбрать. Бросив малозначительный взгляд на бумаги, специалист сообщил мне, что самым выгодным, конечно, было бы работать на УСН. Однако у нас есть небольшой филиал, поэтому это запрещено. Я расстроилась, пришлось согласиться работать на ОСНО. Спустя несколько месяцев случайно встретилась со старой знакомой, которая много лет работает бухгалтером. Разговорились. Оказалось, что в настоящее время она – специалист на аутсорсинге в компании «Финаби». Мы не стали обсуждать дела за столиком в кафе, а договорились встретиться у них в офисе.

На следующий день моя знакомая внимательно изучила все документы и сообщила, что все это время мы могли спокойно работать на УСН, так как наш «филиал» – не филиал вовсе, а обособленное подразделение, не имеющее признаков филиала или представительства. Разозлившись, я решила отказаться от старого бухгалтера в пользу «Финаби». После начала сотрудничества выяснилось, что выбор объекта налогообложения тоже был сделан неверно: в нашем случае выгоднее было определить его как «доходы», а не «доходы минус расходы». За несколько месяцев плодотворного сотрудничества специалисты «Финаби» открыли мне глаза на многие тонкости в выборе налогообложения, чем я искренне им благодарна. С их помощью мне удалось значительно улучшить работу компании.

Хазанова Л. С.
Компания «Глобус»

на любые услуги компании ГК «Авангард Сервис»

Кто и где должен платить налог на рекламу

То, что реклама является во многом двигателем торговли, является аксиомой. Эта деятельность может приносить значительную прибыль, часть которой в виде налога не должна проходить мимо государственного бюджета.

Однако налога под этим названием нет в Налоговом кодексе РФ с начала 2005 года. Несмотря на это, он по-прежнему актуален, но не как налогообложение продвижения результатов предпринимательской деятельности (товаров, работ, услуг), а под другими наименованиями, в случае подпадания рекламной активности под другие налоговые сборы или законы других стран.

Рассмотрим, кто в 2017 году в РФ должен платить налог на рекламу, в каких формах это происходит, как правильно вычислить сумму и сопроводить платеж нужной документацией. Все о налоге на рекламу в современном отечественном бизнесе читайте в этой статье.

Реклама и законы

Главные законодательные акты, которым не должно противоречить местное самоуправление в части принятия норм относительно налога на рекламу:

  • Налоговый кодекс Российской Федерации (в рамках, устанавливающих для каждого налога основные существенные признаки: базу, ставку, плательщиков, льготников, учетный период и др. – для налога на рекламу все они в наличии);
  • Закон Российской Федерации № 108-Ф3 «О рекламе», утвержденный в 1995 году, в который много раз вносились изменения, в частности, самое свежее датируется 2017 годом.

СПРАВКА! На территории г. Москвы уплата налога на рекламу регламентируется Законом № 59 от 21.11.2001 года.

Данный вид налога также кратко упоминается в Федеральном законе от 27 декабря 1991 г. № 2118-1 «Об основах налоговой системы в Российской Федерации», где утверждается его ставка.

Примерные рекомендации по вычислению суммы этого налога приводятся в Положении о порядке исчисления и уплаты налога на рекламу, утвержденного Письмом Минфина РФ от 02 июня 1992 года № 04-05-20, ФНС России от 02 июня 1992 года № ИЛ-6-04/176 и Комиссии Совета республик ВС РФ по бюджету, налогам и ценам от 04 июня 1992 года № 5.1/693.

Все остальные законодательные тонкости прописываются в региональных нормативных актах, поскольку данный налог является местным.

Итак, можно дать следующее определение налогу о рекламе – это местный сбор, берущийся с предпринимателей, в чьи расходные статьи входят траты на продвижение собственной продукции.

Основные категории рекламной деятельности

Осуществление рекламной деятельности – это любая форма донесения информации о своих товарах, услугах, работах и др. продукции до общественности через средства массовой информации (печать, телевидение, радио) или иллюстративные средства (табло, «бегущая строка», вывеска, плакат, афиша и т.п.).

Рекламодатель – это юридическое или физическое лицо, несущее расходы на рекламную деятельность, от чьего имени она осуществляется.

Рекламоизготовитель (распространитель) – лицо или организация, изготовившая (и/или разместившая) рекламную информацию по заказу или поручению рекламодателя.

Рекламный носитель – место и способ размещения рекламы.

Не относятся к рекламе следующие сведения, переведенные в публичную форму:

  • вывески, информирующие о часах работы заведения;
  • любое оформление данных о правилах обслуживания клиентов;
  • оповещения и перемене места, режима работы, контактов или реквизитов организации;
  • государственные уведомления;
  • предупреждающие или запрещающие надписи;
  • другие информационные сообщения.

Кому предстоит платить налог на рекламу, а кому – нет

Плательщиками данного вида налогового платежа являются физические и/или юридические лица любой формы собственности или ведомства, которые осуществляют рекламные действия касательно своей продукции. Деятельность должна отвечать таким критериям:

  • рекламируемая продукция должна находиться в собственности рекламодателя;
  • рекламодатель как предприниматель должен быть зарегистрирован на территории соответствующего субъекта Российской Федерации.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Если иностранный гражданин зарегистрировал свою предпринимательскую деятельность на территории под юрисдикцией РФ, налог на рекламу относится к нему в той же степени, что и к гражданам России.

Не платят налог на рекламу:

  • организации, проводящие политические кампании (агитацию формально не относят к рекламной деятельности);
  • лица, чья рекламируемая продукция или услуги продвигаются без цели получения прибыли;
  • центры по реабилитации и адаптации;
  • социальные и благотворительные организации.

К СВЕДЕНИЮ! Плательщиком налога может быть не только сам рекламодатель, но и его комитент – организация, осуществляющая для него рекламную деятельность. В таком случае к сумме оплаты этих услуг по договору добавляются средства в размере налогового платежа. Ответственность же за неуплату или ошибки остается на рекламодателе.

С каких сумм исчисляется данный налог

Налоговой базой этого вида муниципальных платежей является конкретная цифра, обозначающая расходы фирмы (или ИП), отнесенные на рекламную деятельность, обозначенную таковой в законодательстве. Траты, считающиеся рекламными:

  • активы, затраченные на разработку, производство и размещение рекламной продукции, заказанной у рекламоизготовителя и разместителя;
  • финансы, в которые вылилось приобретение материалов и самостоятельное изготовление рекламы или участие в ней;
  • вложение средств в продвижение от другого предпринимателя (организации), то есть помощь спонсоров.

К этим видам трат относятся не только материальные расходы, но и отчисления на амортизацию и оплату наемного труда.

Не входят в налоговую базу по рекламе следующие расходы:

  • внесение платы за разрешение на рекламную кампанию;
  • средства, затраченные на информирование о будущей рекламной акции.

Как вычислить сумму налога на рекламу

Порядок исчисления не отличается от других налоговых сборов: численный показатель налоговой базы нужно умножить на ставку, которая по данному налогу неизменна и составляет 5%. Данные о расходах берутся из бухгалтерского учета. Они списываются как траты, уменьшающие базу по налогу на прибыль, причем некоторые в полной сумме, а отдельные – только в размере 1% от выручки. Из потраченных на рекламу средств исключается НДС.

ВАЖНО! Если оплата за рекламную деятельность производилась не в рублях, а в иностранной валюте, то для исчисления налога нужно произвести переоценку валютных остатков, то есть перевести показатели в рубли по текущему курсу Центробанка РФ.

Сроки уплаты

Тонкости, касающиеся сроков, устанавливаются муниципальным (региональным) законодательством. Обычно период расчета, уплаты и предоставления декларации составляет:

  • для юридических лиц – квартал;
  • для физических лиц – год.

Ответственность за налоговые нарушения

Юридически значимыми нарушениями уплаты налога на рекламу, влекущими за собой ощутимые последствия, могут быть следующие:

  1. Неправильное вычисление суммы налога, в результате чего образуется недоимка.
  2. Ошибка, повлекшая за собой переплату.
  3. Несвоевременное внесение данного платежа.
  4. Непредоставление налоговой декларации или предоставление ее с нарушениями сроков.

В первом и втором случае у предпринимателя есть декада на исправление допущенной неточности, далее насчитываются пени (при недоимке) или излишнюю сумму уже нельзя будет вернуть или перезачесть (при переплате).

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector