Какая система налогообложения на автомойке?
Pravohelp21.ru

Юридический портал

Какая система налогообложения на автомойке?

Открываем свою автомойку

Доброго времени суток! Я продолжаю запись бизнес-планов по запросам участников группы ” Секреты бизнеса для новичка ” для тех кто хочет начать свой бизнес. Я уже в своих бизнес-планах рассматривал бизнес по открытию своего автосервиса и бизнес-план СТО.

В обоих этих бизнес-планах я рассматривал ситуацию открытия автомойки как дополнения к бизнесу. В случае если Вы не знаете где взять деньги для своей автомойки, то прочитайте мою статью “Деньги для бизнеса”. Так же ознакомьтесь со статьей как заработать деньги.

Сегодня же я напишу непосредственно бизнес-план открытия автомойки:

Бизнес-план автомойки с нуля

Давайте рассмотрим бизнес-план открытия собственной автомойки с нуля, для упрощения усваивания информации я разделю данный бизнес-план на части:

  1. Официальная регистрация бизнеса;
  2. Какую систему налогообложения выбрать;
  3. Помещение для автомойки;
  4. Оборудование автомойки;
  5. Оказываемые автомойкой услуги;
  6. Подбор сотрудников автомойки;
  7. Как рекламировать автомойку;
  8. Доходы и расходы автомоечного бизнеса;
  9. Дальнейшее развитие бизнеса по мойке машин.

Форма собственности бизнеса автомойки

Как Вы понимаете любой бизнес с нуля перед своим началом требует обязательной официальной регистрации.

Для того чтобы пройти официальную регистрацию бизнеса по мойке машин необходимо определиться с формой собственности своей автомойки.

Для автомойки стоит рассмотреть 2 формы собственности:

  • Индивидуальное предпринимательство;
  • Общество с ограниченной ответственностью.

Перед тем как определиться с формой собственности необходимо понимать, кто будет Вашими основными клиентами: физические или юридические лица, а возможно что и те и другие.

  1. Физические лица. Если Вы открываете мойку для простых людей, то тогда достаточно открыть ИП;
  2. Физические и юридические лица. Открывать стоит ООО;
  3. Юридические лица. Так же стоит открыть свою собственную организацию.

Несмотря на то что индивидуальный предприниматель может работать как с юридическими так и с физическими лицами у ООО все таки выше имидж и юр. лица стараются все-таки работать с ООО.

При регистрации формы собственности, не важно будет это ООО или ИП, необходимо зарегистрировать вид деятельности который Вам позволит заниматься мойкой машин.

Не смотря на то, что уже 2016 год вид деятельности придется брать из устаревшего ОКВЭД 2001 (общероссийский классификатор видов экономической деятельности):

50.20. Техническое обслуживание и ремонт автотранспортных средств (данный пункт включает и мойку машин).

Какой налог выбрать для автомойки

Выбор налогообложения будет зависеть так же от того кто будет Вашими постоянными клиентами:

  • Физические лица. Здесь мы регистрируем ИП и налог зависит от количества работников на Вашей мойке, если работает менее 4х человек, то налог выбирайте ЕНВД, если более 4х – то налог ПСН (патентная система налогообложения, она доступна только для ИП);
  • Юридические и физические лица. Налог выбираем УСН 6%, то есть от общего своего оборота Вы будете платить 6% налога.

Сразу обращаю Ваше внимание что в случае налога ЕНВД и УСН 6% Вы сможете уменьшать их на страховые взносы ПФР, ФОМС, ФСС которые будете платить за себя и своих работников (ПСН уменьшать на страховые взносы нельзя).

Так как мойка машин относится к услугам, то кассовый аппарат Вам не потребуется и необходимо будет пользоваться бланками БСО.

При налоге УСН6% и ПСН придется вести отчетность в книге КУДиР (для ЕНВД этого делать не надо) как раз на основании бланков БСО и платежных поручений при оплате безналичным расчетом.

Помещение автомойки

При выборе помещения для автомойки есть 3 варианта:

  1. Помещение в собственности. Это пожалуй самый лучший вариант;
  2. Отстроить помещение. В случае если у Вас достаточно денег, то Вы можете просто отстроить помещение для своей мойки машин;
  3. Взять в аренду. Это самый распространенный вариант у новичков, так как денег как правило на стройку или приобретение недвижимости у них нет. Арендовать можно договорившись с владельцем о последующем выкупе помещения в собственность.

Помещение естественно необходимо привести в надлежащий вид, чтобы оно соответствовало всем СНиПам и требованиям. Так же желательно чтобы помещение было в черте города.

Подробно о том какое помещение необходимо для автомойки я опишу в отдельной статье “Помещение для автомойки”.

Оборудование для автомойки

Есть такое хорошее выражение “На орудиях труда не экономят” и это касается любой сферы услуг, в том числе и автомойки.

От того насколько качественное оборудование будет использоваться на автомойке и будет зависеть, как часто оно будет ломаться и мойка будет простаивать.

Одной из ведущих фирм производителей автомоечного оборудования является KARCHER.

Именно его я и рекомендую приобретать всем новичкам, покупать лучше новое оборудование, так как б/у брать довольно большой риск.

Относительно того какое оборудование потребуется для Вашей автомойки я так же напишу отдельную статью “Оборудование для автомойки”

Услуги которые оказывает автомойка

На самом деле чем шире будет спектр оказываемых автомойкой услуг, тем более востребованной она будет:

  • Мойка кузова автомобиля. Самая что ни наесть традиционная услуга автомойки;
  • Мойка салона. Около 30% водителей заказывают эту услугу;
  • Химчистка салона. Тоже довольно востребованная услуга;
  • Полировка кузова от микротрещин. Полируют воском и другими средствами, после полировки авто выглядит как новое.

Это основные услуги которые предоставляет автомойка, но их всегда можно расширить.

Подбор работников для автомойки

По поводу подборки работников для своей автомойки проблем не должно возникнуть вообще:

  1. Работники с опытом работы на автомойках. Найти таких работников не составит никакого труда, можно воспользоваться газетами, услугами кадровых агентств;
  2. Обучить работника самостоятельно. Даже если вдруг Вы не сможете найти специалиста с опытом, можно потратить буквально один день, чтобы обучить человека основам, так как сложности в самом процессе мойки машин нету, то обучить мойщика самостоятельно довольно просто.

Хотя в любом большом городе недостатка в кадрах Вы не найдете. Главное подобрать ответственного и скрупулезного человека, чтобы отрабатывал на все 100%, а не как придется.

Как рекламировать автомойку

Давайте теперь рассмотрим способы рекламы своего бизнеса по мойке машин:

  1. Большая вывеска. Вашу автомойку должно быть видно из далека, так что не пожалейте денег на красивую броскую вывеску;
  2. Место мойки машин. Бывают случаи что автомойку с дороги и не видно, так что стоит позаботиться об опознавательных знаках которые приведут автолюбителя к Вашей автомойке. Это могут быть таблички или специальные знаки. Первые 2 варианта – это пассивная реклама которая будет привлекать мимо проезжающих автовладельцев;
  3. Автожурналы. Если в городе есть издания об авто то конечно стоит в них дать рекламу потому что их в основном читают Ваши потенциальные клиенты;
  4. Газеты. В рубрику услуги разместите информацию об услугах которые Вы оказываете. Обязательно укажите Ваши конкурентные преимущества (о которых нужно подумать заранее);
  5. Визитки. Сделайте себе визитки и раздавайте их своим клиентам + развезите их по магазинам автозапчастей и автосервисам;
  6. Телегазета. Так как реклама в телегазете не дорогая и ее смотрит довольно много людей, то стоит рекламу и сюда дать.

О том как правильно дать рекламу автомойке, которая начала деятельность с нуля я напишу отдельно статью “Реклама автомойки”.

Доходы и расходы автомоечного бизнеса

Если брать доходы и расходы автомойки, то это зависит от многих факторов: размера города, конкуренции, места расположения мойки, правильной рекламной политики и еще десятка других.

Начальный порог входа в автомоечный бизнес на данный момент начиная от 700 000 руб.

Эти деньги пойдут на закупку оборудования, аренду помещения, начальную рекламную компанию, з/п в первый месяц и т.д.

Вообще тема доходов и расходов автомойки довольно серьезный и широкий вопрос, поэтому на данную тему я так же напишу отдельную статью “Доходы и расходы автомойки”.

Развитие бизнеса по мойке машин

Развивать такой бизнес можно в нескольких направлениях:

  • Открыть сеть автомоек по Вашему городу. Тут нужно конечно правильно выбрать расположение;
  • Расширить виды предоставляемых услуг.

Подробный бизнес-план автомойки с расчетами Вы можете скачать: скачать бизнес-план автомойки .

На тему развития тоже будет написана статья “Как развить автомоечный бизнес”.

Вообще открытие автомойки – это только Ваш первый шаг в бизнес при этом на автомойке можно зарабатывать неплохие деньги (даже на одной). Так же рекомендую прочитать мою статью как открыть бизнес в сфере услуг.

И в конце статьи хочу сказать о самом важном при открытии автомойки – ЭТОТ БИЗНЕС ДОЛЖЕН ВАМ НРАВИТЬСЯ и тогда успех обеспечен, если чувствуете , что это не Ваше и Вы хотите открыть мойку машин только чтобы срубить денег, то рано или поздно Ваш бизнес прогорит, ведь нет ничего хуже чем заниматься нелюбимым делом.

Вот пожалуй и все! Если остались вопросы, то задаем их в комментарии или в мою группу ВКОНТАКТЕ, ссылка на группу в начале статьи.

Регистрация и налогообложение мойки самообслуживания

Разбираемся, как зарегистрировать автомойку самообслуживания. Какую форму деятельности и налогообложения выбирать, какие коды ОКВЭД указывать при оформлении, нужен ли кассовый аппарат. Ответы на эти и другие вопросы вы найдете в этой статье.

При открытии автомойки в типичный перечень вопросов входит регистрация и различные юридические тонкости. В этой статье рассмотрим вопросы правового оформления бизнеса автомойки самообслуживания.

Оформление мойки самообслуживания: ООО или ИП

Выбор правильной и удобной организационно-правовой формы для бизнеса позволит избежать сложностей в текущей работе. Для автомойки самообслуживания в современной практике существует две организационно-правовых формы – общество с ограниченной ответственностью (ООО) или регистрация в качестве индивидуального предпринимателя (ИП). Рассмотрим, какая форма предпочтительнее.

Несколько слов о процедуре регистрации ИП и ООО. Регистрация в качестве ИП несколько проще, чем ООО. Но, не рассматривая подробно процедуру регистрации, которая сейчас достаточно проста, поясним, что ни в первом случае, ни во втором, регистрация никакой сложности не представляет.

Читать еще:  Патентная система налогообложения преимущества и недостатки

Налоговая и бухгалтерская отчетность для ИП и ООО, в случае автомойкой самообслуживания, примерно одинакова. Имеются некоторые различия, но с точки зрения подготовки и сдачи отчетности, на практике, они не принципиальны. Если вы начинаете бизнес с несколькими учредителями, что в случае автомойки весьма вероятно, так как инвестиционные затраты достаточно велики, то лучше регистрироваться в качестве ООО, так как процедура распределения прибыли проще, а также более понятна процедура выхода участников из бизнеса.

К значительным плюсам регистрации в качестве ИП однозначно можно отнести меньшие суммы штрафов, чем для ООО со стороны проверяющих органов. Так как вложения в автомойку самообслуживания достаточно велики, ООО нужно регистрировать с том случае, если в вкладывают средства несколько участников.

Налогообложение автомойки самообслуживания

Для общества с ограниченной ответственностью доступны следующие виды налогообложения:

общая система налогообложения (ОСН);

упрощённая система налогообложения (УСН)

единый налог на вмененный доход (ЕНВД).

Для ИП добавляется еще выбор – приобретение патента (ПСН).

Стоит ли выбирать ПСН или ЕНВД для автомойки

Одним из ключевых моментов при выборе системы налогообложения является Письмо Минфина России от 27.03.2017 г. № 03-11-11/17687 «О применении ИП системы налогообложения в виде ЕНВД и ПСН при оказании услуг по мойке транспортных средств с использованием оборудования самообслуживания, а также о применении ими ККТ». В письме поясняется, что индивидуальные предприниматели, осуществляющие предпринимательскую деятельность по оказанию услуг по мойке транспортных средств с использованием оборудования самообслуживания, в отношении указанного вида деятельности вправе применять систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности или патентную систему налогообложения. Вид бытовых услуг, как услуги по мойке автотранспортных средств, полированию и предоставлению аналогичных услуг, определен под кодом 45.20.30 ОКВЭД-2. Соответственно, чтобы использовать ЕНВД или патент в качестве кодов ОКВЭД должен быть указан 45.20.30 «Мойка автотранспортных средств, полирование и аналогичные услуги».

Применение ЕНВД для автомойки самообслуживания, на наш взгляд, не является хорошим решением. Так как базой для расчета налога является количество сотрудников автомойки. На автомойках же самообслуживания персонала почти нет. Поэтому налоговая оспаривает регистрацию в качестве плательщика ЕНВД.

Однако можно сделать запрос в местную налоговую о возможности такой регистрации, и если решение будет положительным, то это будет самым удобным выбором системы налогообложения.

А что патент? Применение патентной системы, на наш взгляд, в принципе невозможно для автомоек самообслуживания. На этот счет есть разъяснение ФНС «Деятельность по организации автомоек самообслуживания не переводится на патентную систему налогообложения» от 08.10.2015, в котором прямо указывается, что «Услуги по представлению физлицам во временное пользование автоматических средств для самостоятельной мойки машин не могут быть переведены на патентную систему налогообложения». Окончательно этот запрет желательно уточнить в своей налоговой инспекции, так как Минфин, в своем разъяснении от 27 марта 2017 г. N 03-11-11/17687 придерживается другой точки зрения.

Не вдаваясь в юридические тонкости, отметим, что в любом случае, использование патента или ЕНВД возможно только в случае письменного разрешения местной налоговой инспекции вашего района, иначе можно получить длительные судебные разбирательства, которые на старте бизнеса никому не нужны.

Подведем итог. Выбор системы налогообложения обсудите в налоговой инспекции вашего муниципалитета. Мы рекомендуем воспользоваться достаточно простым вариантом и применять упрощенную систему налогообложения (УСН).

Коды ОКВЭД для автомоек самообслуживания

На этапе регистрации автомойки вам будет необходимо указать основной и дополнительные коды ОКВЭД (согласно обновленному классификатору ОКВЭД-2). Основной код ОКВЭД 45.20.3 «Мойка автотранспортных средств, полирование и предоставление аналогичных услуг». В качестве дополнительных кодов можете указать 45.20 «Техническое обслуживание и ремонт автотранспортных средств».

Эта группировка включает:

ремонт транспортных средств, включая: механический ремонт, ремонт электрических систем, ремонт системы впрыскивания, текущее техническое обслуживание транспортных средств, ремонт кузова, ремонт ходовой части, мойку и полировку, покраску и рисование, ремонт лобового стекла и окон, ремонт автомобильных кресел;

шиномонтаж и все виды связанных с ним работ;

установку запасных частей и принадлежностей, не относящихся непосредственно к производственному процессу.

Также в том случае, если вы планируете дополнительные виды деятельности можно указать:

45.20.1 «Техническое обслуживание и ремонт легковых автомобилей и легких грузовых автотранспортных средств»

45.20.2 «Техническое обслуживание и ремонт прочих автотранспортных средств»

45.32 «Торговля розничная автомобильными деталями, узлами и принадлежностями».

Если вы осуществляете еще и торговлю с использованием вендинговых аппаратов, то укажите еще коды:

47.99.2 «Деятельность по осуществлению торговли через автоматы»

47.99 «Торговля розничная прочая вне магазинов, палаток, рынков»

Подробнее о дополнительных способах заработка на автомойках самообслуживания можно узнать здесь. Существует некоторое противоречие в разъяснениях Минфина и ФНС по необходимым кодам ОКВЭД для автомойки самообслуживания. Поэтому перечень выбранных кодов обязательно согласуйте с местной налоговой инспекцией.

Кассовая техника для автомоек самообслуживания

Нужна ли кассовая техника для автомоек самообслуживания? Опираясь на письмо департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 27 марта 2017 г. N 03-11-11/17687 «О налогообложении предпринимательской деятельности в сфере оказания услуг по мойке транспортных средств с использованием оборудования самообслуживания» и Федеральный закон от 22.05.2003 № 54-ФЗ “О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа”, делаем вывод, что:

Применение с 1 июля 2019 года ККТ для автомоек самообслуживания обязательно. В случае, если автомойка работает без кассового аппарата или не выдает клиенту чек, ИП оштрафуют на 3000 рублей. Для ООО штраф больше до 30 000 рублей.

В настоящее время есть модели онлайн-касс для автомойки самообслуживания, которые встраивают в автомат, который выдает жетоны на мойку. Стоимость приобретения отдельной онлайн-кассы, вместе с цифровой подписью и услугами оператора, составит около 20-30 тысяч рублей. Обязательно уточняйте у поставщика оборудования наличие возможности установки онлайн-кассы на терминалы приема денежных средств.

Другие статьи по вашей теме:

Что нужно для оформления участка под автомойку самообслуживания

Открытие автомойки самообслуживания вызывает множество вопросов о земельном участке: какой юридический статус он должен иметь, какая площадь нужна, какие коммуникации понадобятся. Обо всем этом – в данной статье.

Проектирование и строительство автомойки самообслуживания

Простыми словами о сложном: что включает в себя строительство и проектирование автомойки самообслуживания. Перечень документов для согласования с контролирующими органами и стоимость работ.

Законы, регулирующие работу автомоек самообслуживания

Какие законодательные нормы регулируют деятельности автомоек самообслуживания? В этом материале мы сделали перечень из 14 нормативных документов, которые регламентируют данный вид бизнеса.

Финансовые расчеты для автомойки самообслуживания

Подробный финансовый расчет по выручке, прибыли, денежному потоку для автомойки самообслуживания на 6 моечных постов. Отчет о движении денежных средств, показатели эффективности и многое другое.

© 2005-2019 «openbusiness.ru», материалы сайта охраняются законом об авторском праве. При использовании материалов сайта www.openbusiness.ru прямая, активная, видимая поисковикам ссылка ОБЯЗАТЕЛЬНА!

В связи с появлением мошенников, выдающих себя за представителей порталов Openbusiness и сторонних сайтов, представляющихся нашими проектами, по всем вопросам обращайтесь только по телефону +7 (903) 473-44-41 или оставляйте запрос с официальных страниц сайта.

Подскажите, какую систему налогообложения нужно использовать если открывается автомойка.

Вы не указали, что вы открываете ИП или ООО. Вы можете использовать и ОСНО, и УСН, и ЕНВД и даже ПСН. Было бы, как говорится, желание :).

На мой взгляд, для автомойки наиболее оптимальным вариантом будет ЕНВД. ЕНВД – налог специфический: для его расчета реальная выручка налогоплательщика не важна, а достаточно физпоказателей и базовой доходности. Сумма налога напрямую зависит от деятельности, которую ведет фирма, или ИП, поскольку для каждого вида предпринимательства законом установлена своя базовая доходность (ст. 346.29 НК РФ).

Площадь при этом значения не имеет. Так как такого ограничения не установлено пп. 3 п.2 ст. 346.26 НК РФ. При расчете ЕНВД вам нужно будет согласно п.3 ст. 346. 29НК РФ использовать физический показатель «количество работников, включая ИП». Базовая доходность составит 12 000 рублей. Также размер ЕНВД будет зависеть от коэффициента К2, который установлен вашим региональным законодательством.

У УСН также есть свои плюсы. В частности, если у вас не будет дохода, то собственно и платить налог будет не нужно, а при ЕНВД не имеет значения доход вообще, налог вам придется платить в любом случае. На УСН тоже можно выбирать между двумя вариантами «доходы» и «доходы минус расходы». Выбор в данном случае должен зависеть от примерной суммы доходов и расходов в месяц.

Патент тоже интересный вариант. Но тут важно помнить, что ПСН могут применять только ИП, средняя численность наемных работников которых не превышает за налоговый период по всем видам предпринимательской деятельности 15 человек (ст. 346.43 НК РФ)

ОСНО и УСН ИП может применять в любом городе РФ и к любому виду деятельности. Применение ЕНВД и ПСН регламентируется на региональном уровне.

Также не стоит забывать, что каждая из систем налогообложения имеет свои условия применения. Поэтому какой-то из них вы попросту можете не соответствовать. На это стоит обратить существенное внимание.

Еще добавлю, что ИП и организации, перешедшие на ЕНВД по виду деятельности оказание услуг по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автомототранспортных средств, вправе отсрочить переход на обязательное применение ККТ до 1 июля 2019 года.

Есть два основания для неприменения ККТ. Они зависят от того, кто является заказчиком услуги – юридические лица или население.

Если услуги оказываются населению, то этот факт сам по себе будет основанием для неприменения ККТ. Если это не общепит, то при этом не важно, какая у вас система налогообложения, есть или нет работники, ООО вы или ИП. Основанием является факт того, что заказчиками услуги являются физические лица. Условием для неприменения ККТ в этом случае будет использование БСО (бланков строгой отчётности). При этом отсрочка перехода на применение ККТ до 1 июля 2019 года (см. п. 8 ст. 7 Федерального закона от 03.07.2016 №290-фз)

Читать еще:  Патентное налогообложение для ИП виды деятельности

Второе основание для неприменения ККТ это то, что согласно п. 7.1 ст. 7 Федерального закона от 03.07.2016 №290-фз «Индивидуальные предприниматели, применяющие патентную систему налогообложения, а также организации и индивидуальные предприниматели, являющиеся налогоплательщиками единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности, при осуществлении видов предпринимательской деятельности, установленных пунктом 2 статьи 346.26 Налогового кодекса Российской Федерации, могут осуществлять расчеты без применения контрольно-кассовой техники при условии выдачи по требованию покупателя (клиента) документа (товарного чека, квитанции или другого документа, подтверждающего прием денежных средств за соответствующий товар (работу, услугу) в порядке, установленном Федеральным законом от 22 мая 2003 года N 54-ФЗ “О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа” (в редакции, действовавшей до дня вступления в силу настоящего Федерального закона), до 1 июля 2019 года в случаях:
1) организации и индивидуальные предприниматели являются налогоплательщиками, осуществляющими виды предпринимательской деятельности, предусмотренные подпунктами 1 – 5, 10 – 14 пункта 2 статьи 346.26 Налогового кодекса Российской Федерации».

Ваш вид деятельности предусмотрен подпунктом 3 пункта 2 статьи 346.26. НК РФ, и вне зависимости от наличия работников, отсрочка по этому пункту для вашей организации до 1 июля 2019 года.

На УСН и ОСНО вам придется установить онлайн-кассу, если вы хотите работать с юриками, кроме случаев, когда они будут оплачивать оказанные услуги безналичным путем на ваш расчетный счет.

Какую выбрать систему налогообложения для робота мойки

Содержание статьи

Выход из зоны комфорта бывает разный. Кто-то начинает бегать по утрам, кто-то читает только “правильные” книги, а есть люди, которые в один прекрасный момент решают из наемного работника определиться в предприниматели. При недостатке опыта очень сложно выбрать именно то, направление, которое принесет стабильный доход без значительных рисков. Лучше выбирать ту сферу, которая только развивается, а значит и соперников в битве за клиента будет меньше.

Можно посоветоваться со знатоками или сделать проще – воспользоваться всемирной сетью, которая даст ответ на любой вопрос.

Итак, Вы долго решались начать собственный бизнес. Перебирали все “за” и “против” и решили остановиться на роботизированных автомойках.

Плюсы открытия такого предприятия очевидны как для профессионалов, так и новичков предпринимательства. Это новинка на рынке, но она уже успела завоевать доверие среди автолюбителей и владельцев подобного бизнеса. Конкуренция пока еще минимальна, а значит, можно прочно занять свое место в данной сфере. Тем более, что уровень владения личным автотранспортом растет в стране каждый день, а значит и спрос на услуги очистки авто.

Автоматизированным мойкам доверяют более, чем 50 стран мира, и Россия здесь не будет исключением. Поскольку наша компания является официальным дилером поставки оборудования на территорию нашей страны от завода производителя, мы не только в сроки и по доступной цене доставим Вам необходимые комплекты, но и поможем наладить процесс с нуля:

  • просчитаем бизнес-план окупаемости, исходя из предполагаемого местонахождения сервиса, планируемого потока машин и прочих факторов. В среднем на возврат капитала и выход на чистую прибыль уходит до двух лет, что превышает срок от обычной автомойки. По данным от наших партнеров при выходе на чистый заработок сумма за месяц может составлять от 800000 рублей;
  • поможем приобрести оборудование, используя лизинг, что сократит расходы на открытие и поможет снизить отчисления государству при начальном этапе;
  • обеспечиваем полную техническую поддержку, наладим автоматизацию. Гарантия на технику до 3-х лет;
  • поможем с выбором модели исходя из Ваших пожеланий и финансовых возможностей;
  • сопроводим во всех юридических аспектах.

Для тех, кто еще сомневается в выгодности предприятия, можно с легкостью перечислить основные преимущества автоматизированной системы очистки автомобилей:

  • полный автомат – сервис не нуждается в сотрудниках. Всю работу от заезда автомобиля до его выдачи выполняет робот. Даже оплата происходит через специальный терминал. Соответственно, затраты по оплате работы сотрудников отпадают как таковые. Не стоит беспокоиться о подборе и обучении персонала, возможном воровстве, профессиональном несоответствии. Такой фактор, как человеческий, не будет тормозить процесс заработка денег и привлечения клиентов;
  • пропускная способность – весь процесс занимает не более пяти минут. таким образом изобретение сможет обслужить около пяти раз больше автомобилей. Это привлечет клиентов разных категорий – водителей премиум-класса, девушек, которые не только не любят томиться в ожидании, но и самостоятельно мыть машину, целые автопарки такси. Увеличивается средний чек, поскольку автолюбители готовы платить больше за возможность быстро, без лишних усилий привести автомобиль в порядок;
  • “стирка” без контакта – весь процесс происходит, благодаря высокому давлению пара, без использования привычных жестких щеток. На обычных мойках всегда есть риск повредить поверхность кузова. Это влияет на репутацию, финансовое состояние, поскольку убытки придется возместить, а автомобили бывают разных марок, соответственно стоимость ремонта будет варьироваться от самой низкой, если повезет, до заоблачных цифр, при случае повреждения дорогого авто. Плюсом такой техники является тот факт, что вымывается не только видимая часть машины, но и днище. Все части промываются под разными углами для большего достижения эффекта;
  • экономия – минимальный расход воды и электроэнергии. На помывку одного транспортного средства уходит около 100 литров воды и до 1 квт/ч. Счета по оплате, которые приходят к концу месяца всегда приятно удивляют;
  • многофункциональный настрой – разработка способна выполнять несколько функций за короткое время. Сюда относится нанесение химических средств, пены шампуня, полировка воском, сушка. Возможно настроить программу по Вашему усмотрению на определенное количество выдачи моющих составов. Легче контролировать расход, удаленно можно видеть, когда нужно заполнить резервуары.
  • мониторинг – все показатели можно отслеживать, не находясь на месте со смартфона или персонального компьютера через специальное приложение. Вы будете видеть количество посещений, в том числе и повторных от одного и того же клиента, средний чек, ручные запуски, погоду и прочие;
  • надежное оборудование – для комплектации используются только лучшие детали от мировых известных брендов, таких как Siemens, Igus, Schneider, SPRAY. Все необходимые запчасти всегда есть на складе, в чем Вы можете лично убедиться. Таким образом, при случае непредвиденной поломки не нужно будет останавливать процесс для длительного ожидания необходимого элемента. Наши запасы все время пополняются, тем самым страхуя Вас от убытков при возникновении неисправностей;
  • возможность установки комплектов – если Вы уже прочно осели в сфере автомоечного бизнеса или обслуживания автомобилей в целом, но желаете повысить эффективность, поставить оборудование возможно в любом помещении моек самообслуживания, в дилерских центрах, автозаправочных станциях или станциях технического обслуживания. При желании устройство можно перевозить, например, если помещение арендовано, но по каким-либо причинам нужно было поменять место дислокации.

Среди прочего, для тех, кто еще находится в сомнениях на сайте вы найдете детальный обзор уже функционирующих объектов, а также есть возможность “живой” экскурсии.

Прежде, чем начать работать стоит решить, какую систему налогообложения выбрать для робот-мойки. От этого напрямую зависит срок окупаемости, уровень доходов, прибыли.

Для начала стоит определиться с ориентацией на клиента и формой собственности:

  • индивидуальное предпринимательство – подойдет, если вы планируете обслуживать только физических лиц, то есть просто владельцев собственных автомобилей ;
  • общество с ограниченной ответственностью – привлечет юридических лиц, то есть появится возможность сотрудничать с целыми автопарками и прочими автомобильными организациями. Да и имидж у ООО гораздо привлекательней.

Различают следующие виды налогообложения:

  • ОСН – общая система;
  • УСН – упрощенная система;
  • ЕНВД – единый налог на вмененный доход;
  • ПСН – патентная система.

Для всех форм собственности они одинаково применимы, кроме ПСН – этот вид не используется для ООО.

Лучшим вариантом по-прежнему считается единый налог. Данный вид выплаты не зависит от суммы ваших денежных поступлений, а исчисляется по сумме вмененного дохода, который установлен законодательством для каждого вида деятельности отдельно.

При такой системе отпадает необходимость совершать следующие виды оплаты в государственную казну:

  • налог на добавленную стоимость – НДС;
  • отчисления на имущество;
  • на прибыль;
  • на доходы физических лиц от совершения предпринимательской деятельности.

На “вмененке” Вам нужно будет оплачивать:

  • сам единый налог;
  • НДФЛ – отчисления на доходы физических лиц;
  • выплаты на работников, включая себя.

Для того, чтобы применить ЕНДВ в отношении очистки машин следует выполнить ряд обязательных условий:

  • указать в ЕГРЮЛ код основной или дополнительной деятельности – для вас это будет 45.20.3 или 45.20;
  • ввести ЕНВД правовым актом местного представительства власти относительно места, где будет располагаться сама мойка;
  • подать заявление на постановление на учет организации и получить уведомление от налоговой инспекции;
  • соответствовать всем необходимым критериям плательщика, установленных в Налоговом Кодексе Российской Федерации.

Стоит помнить, что важным фактором будет количество нанятых работников, включая вас, как владельца. Но поскольку автоматизированные мойки автомобилей не требуют сотрудников, есть риск, что налоговая инспекция вообще может отказать в регистрации организации как плательщика ЕНВД. Еще до недавнего времени НК РФ рассматривала подобные предприятия несколько с другой стороны – не как компанию по предоставлению услуг автомойки, а в качестве предприятий, которые занимаются сдачей в аренду автомоечного оборудования. Как же поступить при случае, если Вы получили отказ из-за малого количества сотрудников? Напишите официальное заявление в свою налоговую инспекцию о правомерности применения ЕНДВ относительно робот-моек. Вам обязаны будут прислать письменный ответ. И при отказе Вы сможете подать обжалование в суд или вышестоящий налоговый орган.

Если Вы успешно зарегистрировались, не забывайте про важность сроков подачи налоговой декларации. Сдается она ежеквартально не позднее 20-го числа текущего месяца.

Читать еще:  Платит ли ИП земельный налог при УСН?

Еще один важный момент – автомойки, как мы говорили выше, относятся к услугам, следовательно кассовый аппарат не нужен. Здесь пригодятся специальные бланки – БСО, а сами выплаты в казну со временем можно будет уменьшать по сумме в зависимости от страховых взносов, но не более 50%.

Налогообложение автомоечного сервиса напрямую зависит от ряда факторов, которые, кстати, существенно упрощают систему оплаты:

  • мойка, как правило, является временным сооружением, которое не требует крепкого и глубокого фундамента, как, например, жилые здания, торговые центры и прочие сооружения.Также не нужны другие атрибуты, применяемые в практике капитального строительства;
  • земля, на которой будет сооружение может быть арендована;
  • если выбор расположения места расположения удачен, то со временем рентабельность может достигать 85%!;

Разберем на простом примере, как рассчитать выплату для моечного бизнеса на “вмененке”.

Следует перемножить между собой следующие показатели:

  • ЕНВД – сумма отчисления на вмененный доход;
  • ВД – вмененный доход;
  • ФП – величина физического показателя, которая определяется для данного типа деятельности в соответствии с Налоговым Кодексом Российской Федерации;
  • К1 – специальный корректирующий коэффициент;
  • К2 – коэффициент доходности, учитывающий специфику деятельности.
  • направление деятельности организации – автомоечный бизнес;
  • географическая расположенность – г. Томск;
  • количество работников, среди которых владелец – 1 человек;
  • базовая доходность по законодательству является постоянной величиной – 12000 рублей;
  • К1 установлен в размере 1,868;
  • К2 составляет 1.

Теперь считаем: 12000 * 1 *1,868 * 1 * 0,15 = 3362 рублей.

Как Вы видите, благодаря отсутствию сотрудников сумма незначительная. Для сравнения, если бы на Вашем предприятии числилось 7 человек, оплата была бы около 28000.

Рассчитанную стоимость в последствии стоит умножать на три – количество месяцев квартала.

Если сопоставить все факторы, мы видим, что выбирая вид налогообложения для Вашего бизнеса при правильном подходе, можно не платить баснословных сумм. Но все-таки для начинающего предпринимателя, хотелось бы дать совет – если Вы не обладаете достаточными знаниями для ведения бухгалтерского учета, даже такого несложного, как вышеуказанный, воспользуйтесь услугами специалистов.

В любом случае, не откладывайте в долгий ящик организацию предприятия с роботизированной мойкой. С каждым днем их открывается все больше. Успейте и Вы занять место для достижения успеха в этой сфере!

Налогообложение на мойках самообслуживания

Попробуем разобраться в видах налогообложения применяемых на мойках самообслуживания, их плюсах и минусах.

Если бизнес автомоек самообслуживания организуется путем создания юридического лица, то при его создании можно выбрать:

  • общую систему налогообложения (ОСН);
  • упрощенную систему налогообложения (УСН);
  • систему налогообложения в виде ЕНВД.

Если бизнес автомоек самообслуживания организуется путем регистрации индивидуального предпринимателя (ИП), то при его постановке на налоговый учет можно выбрать:

  • общую систему налогообложения (ОСН);
  • упрощенную систему налогообложения (УСН);
  • систему налогообложения в виде ЕНВД;
  • патентную систему налогообложения (ПСН).

Какой код деятельности зарегистрировать

Чтобы иметь возможность применять спецрежим в виде ЕНВД или ПСН, нужно зарегистрировать правильный код деятельности.

Система налогообложения в виде ЕНВД может применяться ИП и организациями, в частности, в отношении предпринимательской деятельности по оказанию бытовых услуг (п. 1 п. 2 ст. 346.26 НК РФ).

Перечень видов предпринимательской деятельности, в отношении которых ИП может применять ПСН, приведен в п. 2 ст. 346.43 НК РФ. В частности, там есть вид деятельности «Техническое обслуживание и ремонт автотранспортных и мототранспортных средств, машин и оборудования» (подп. 9 п. 2 ст. 346.43 НК РФ);

Кроме того, ПСН вводится в действие на территории конкретного субъекта Российской Федерации соответствующим законом данного субъекта РФ (п. 1 ст. 346.43 НК РФ). Причем субъекты РФ вправе в своих законах устанавливать дополнительный перечень видов предпринимательской деятельности, относящихся к бытовым услугам, в отношении которых применяется ПСН в данном субъекте РФ (подп. 2 п. 8 ст. 346.43 НК РФ).

В целях применения ЕНВД и ПСН бытовыми считаются услуги:

  • которые оказываются физическим лицам за плату;
  • которые отнесены к бытовым услугам действующим законодательством (распоряжение Правительства РФ от 24.11.2016 № 2496-р, ОКВЭД2, ОКДП2).

В частности, распоряжением к бытовым услугам отнесены:

  • группа видов деятельности «Техническое обслуживание и ремонт автотранспортных средств» с кодом 45.20 из ОКВЭД2. Эта группировка ОКВЭД2 включает, в том числе, «мойку и полировку»;
  • входящая в нее подгруппа видов деятельности «Мойка автотранспортных средств, полирование и предоставление аналогичных услуг» с кодом 45.20.3 из ОКВЭД2;
  • вид продукции (работ, услуг) «Мойка автотранспортных средств, полирование и аналогичные услуги» с кодом 45.20.30 из ОКПД2.

Таким образом, если вы хотите в отношении своей автомойки применять ЕНВД или ПСН, для начала нужно позаботиться о наличии в ЕГРЮЛ или ЕГРИП кода ОКВЭД2 45.20 или 45.20.3. Минфин России в своем письме от 27.03.2017 № 03-11-11/17687 связал с этим кодом также и услуги автомойки с использованием оборудования самообслуживания и указал на право в отношении данных услуг применять ЕНВД или ПСН.

Применение ЕНВД для деятельности автомоек

Для применения в отношении автомойки самообслуживания ЕНВД необходимо одновременное выполнение следующих условий:

  1. В сведениях о вашей организации в ЕГРЮЛ или в сведениях об ИП в ЕГРИП указан код 45.20.3 (или 45.20) в качестве кода основного или дополнительного вида деятельности.
  2. На территории того района, где у вас находится или планируется автомойка, ЕНВД в отношении бытовых услуг введен нормативным правовым актом местного представительного органа власти.
  3. Ваша организация (ИП) в течение пяти дней со дня начала применения системы налогообложения ЕНВД подала заявление о постановке на учет организации (индивидуального предпринимателя) в качестве налогоплательщика единого налога по форме ЕНВД-1 (ЕНВД-2), утвержденной Приказом ФНС России от 11.12.2012 № ММВ-7-6/941@, и получила от налоговой инспекции уведомление по форме № 1-3-Учет (2-3-Учет для ИП) о постановке на учет. Датой постановки на учет в качестве плательщика ЕНВД является дата начала применения системы налогообложения ЕНВД, указанная в заявлении (ст. 346.28 НК РФ).
  4. Ваша организация (ИП) соответствует критериям плательщика ЕНВД, установленным п. 2.1, 2.2 ст. 346.26 НК РФ.

Для бытовых услуг (к которым Минфин в письме от 27.03.2017 № 03-11-11/17687 отнес и услуги автомоек самообслуживания) физическим показателем является «количество работников, включая индивидуального предпринимателя» (п. 3 ст. 346.29 НК РФ). Это количество определяется как средняя за каждый календарный месяц налогового периода численность работающих в деятельности, облагаемой ЕНВД. Причем нужно учитывать всех работников, в том числе работающих по совместительству, договорам подряда и другим договорам гражданско-правового характера (ст. 346.27 НК РФ).

Если наемных работников в деятельности автомойки самообслуживания вообще нет, то тогда физический показатель для уплаты налога равен единице (это сам ИП или директор организации).

Присутствует риск того, что налоговая инспекция не зарегистрирует организацию (ИП) налогоплательщиком ЕНВД и не выдаст в ответ на заявление о постановке на учет свое уведомление. И этот риск увеличивается в случае слишком малого количества работников, относящихся к деятельности автомойки самообслуживания. Ведь еще совсем недавно налоговики трактовали деятельность автомоек самообслуживания не как оказание услуг по мойке автотранспортных средств, в отношении которых возможно применение ЕНВД, а как оказание услуг по сдаче специального оборудования и рабочей площади для помывки автомобилей в аренду, в отношении которых ЕНВД применяться не может (Письмо ФНС России от 31.10.2014 № ГД-4-3/22545@).

В случае отказа в регистрации в качестве плательщика ЕНВД рекомендуем написать в свою налоговую инспекцию письмо, сославшись на выводы о правомерности применения ЕНВД автомойками самообслуживания в письме Минфина России от 27.03.2017 № 03-11-11/17687. При получении письменного мотивированного отказа его можно будет обжаловать в вышестоящем налоговом органе или в суде.

Применение ПСН

Для применения индивидуальным предпринимателем в отношении автомойки самообслуживания патентной системы налогообложения (ПСН) необходимо одновременное выполнение следующих условий:

  1. В сведениях об ИП в ЕГРИП указан код ОКВЭД2 45.20 или 45.20.3 в качестве кода основного или дополнительного вида деятельности.
  2. На территории того субъекта РФ, где у вас находится или планируется автомойка, ПСН введена законом субъекта РФ (п. 1 ст. 346.43 НК РФ).
  3. ИП получил соответствующий патент на применение ПСН после подачи своего заявления на получение патента (ст. 346.28 НК РФ).
  4. ИП соответствует критериям, установленным для плательщиков ПСН (п. 5, 6 ст. 346.43, подп. 1, 2 п. 6 ст. 346.45 НК РФ).

По нашим данным, на май 2017 года ПСН не введена на территории только одного субъекта РФ – Республики Саха (Якутия).

Чтобы узнать, введена ли в вашем регионе ПСН в отношении услуг автомоек, необходимо с сайта ФНС России скачать используемый налоговиками документ – КВПДП. Или «Классификатор видов предпринимательской деятельности, в отношении которых законом субъекта Российской Федерации предусмотрено применение патентной системы налогообложения», утв. Приказом ФНС России от 15.01.2013 N ММВ-7-3/9@. Он регулярно обновляется на сайте.

В КВПДП для всех регионов, где введена ПСН, указаны, в частности, наименования видов деятельности, их налоговый код, норма регионального закона и срок ее действия. Услугам автомоек соответствует вид деятельности «Техническое обслуживание и ремонт автотранспортных и мототранспортных средств, машин и оборудования» с налоговым кодом 09.

Вам будет интересно

Обзор рынка бесконтактных робомоек: достоинства и недостатки автоматических или роботизированных автомоек в России.

Мало кто знает, но на российском рынке представлено больше 20 моделей бесконтактных робомоек. Прочитайте этот обзор и узнаете всё о продающихся в России порталах.

Главный критерий хорошей автомойки: качество помывки автомобиля

Все бесконтактные автомойки с виду одинаковые, но на практике моют по разному. Разбираемся от чего зависит качество помывки автомобиля.

Аренда земли под мойку самообслуживания у торгового центра

Плюсы и минусы земли на парковке ТЦ. Какую стратегию переговоров с собственниками ТЦ выбрать и как сэкономить время.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector